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文档简介

经费报销与授权管理制度1.前言本制度旨在规范企业经费报销与授权管理流程，确保经费使用合理、减少挥霍，并有效掌控风险和提高财务管理效率。全部员工及相关部门必需严格遵守本制度的规定。2.定义经费：指企业用于支出各项费用的资金。报销：指员工或部门向企业提交费用支出申请，并取得相应弥补的过程。授权：指授权管理者作为经费使用的权限授予者，对经费使用的合法性和合规性进行审核、批准和掌控的过程。3.报销申请流程3.1员工报销申请流程员工在发生费用支出后，需填写《经费报销申请表》，并依照申请表上的要求供应相关费用凭证（如发票、收据等）。员工将填写完整的申请表和费用凭证提交给所在部门的主管。部门主管审核申请表和费用凭证的真实性、合规性以及合理性。经部门主管审核通过后，申请表和费用凭证将提交给财务部门。财务部门对申请表和费用凭证进行进一步的审核，包含费用支出合理性、金额适当性等。经财务部门审核通过后，将会将经费纳入下一期的财务支出计划中。3.2掌控岗位报销申请流程掌控岗位为各个部门设立的审批岗位，负责审核和授权部门员工提交的报销申请。掌控岗位审核人员需具备肯定的财务知识和经验，能够对申请表和费用凭证进行准确的推断与核实。掌控岗位审核人员依据自身职权范围，对报销申请进行审核，并在相关系统中进行记录和授权。若报销申请涉及敏感费用或金额较大，掌控岗位审核人员需进一步申请上级主管的审批。3.3各岗位职责及权限员工：准确填写《经费报销申请表》；供应真实、准确、合规的费用凭证。部门主管：审核员工填写的申请表和费用凭证；对申请表和费用凭证进行真实性、合规性、合理性的初审。掌控岗位审核人员：负责对申请表和费用凭证进行审核和授权；依据职权范围进行批准或申请上级主管的审批。财务部门：进行进一步的审核和支出计划的编制。4.经费授权管理4.1申请授权流程部门需向上级主管提出经费使用申请，明确经费用途、金额和时间等细节。上级主管对经费使用申请进行审核，确保经费使用目的合理、金额适当，并记录授权结果。若经费使用申请涉及敏感费用或金额较大，需要进一步向掌控岗位申请授权。4.2掌控岗位授权掌控岗位人员依据经费使用申请的合规性、合理性进行授权审批。若申请无法在掌控岗位的职权范围内授权，需进一步申请上级主管审批。授权结果将被记录并告知申请方，以供后续使用。5.违规处理对于违反本制度的行为，将采取相应的纪律处分措施，包含但不限于：警告：对违规行为进行书面警告，提示员工注意行为规范。记过：在员工档案中记录其违规行为，影响晋升和奖惩评定。留职察看：对严重违规行为的员工进行留职察看，限制其职务和晋升机会。辞退：对严重违规行为影响公司利益和声誉的员工予以解雇。6.结束语本制度将为企业的经费报销和授权管理供应明确的规定和流程，确保经费的正确使用和掌

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