审计报告(同名3619)

湖北公信会计师事务有限公司HUBEIGONGXINCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD审计报告鄂公信审字[2013]GX113号湖北强涛置业有限公司全体股东：我们审计了后附的湖北强涛置业有限公司财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表、201一、管理层对财务报表的责任按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制财务报表是湖北强涛置业有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，湖北强涛置业有限公司公司财务报表已经按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了湖北强涛置业有限公司2012年12月31日的财务状况以及2012湖北公信会计师事务有限公司中国注册会计师：杜家琅地址：武汉市江岸区胜利街88号中国注册会计师：凌代红二O一会计报表附注2012年度（除特别说明，以人民币元表述）公司的基本情况湖北强涛置业有限公司(以下简称“本公司”)根据《中华人民共和国公司法》，经武汉市工商行政管理局汉南分局批准，于2006年10月21日正式成立，并经武汉市工商行政管理局汉南分局核准取得企业法人营业执照，注册号420115000003470；注册资本为:壹亿伍仟万元整；法定代表人：欧利民；经营住所：武汉市汉南区湘口街78号；经营范围：房地产开发、商品房销售；物业管理；建筑工程施工；装饰工程设计、加工；房地产信息咨询服务。****不符合会计核算前提的说明本公司本会计期间无不符合会计核算前提的情况。主要会计政策、会计估计的说明会计制度本公司执行国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。会计年度本公司会计年度采用公历年制，即每年1月1日至12月31日止。记账本位币本公司记账本位币为人民币。记账基础和计价原则本公司采用权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本计价原则；各项资产在取得时按实际成本计量。存货核算方法本公司存货分为：材料采购、委托加工物资、工程施工、低值易耗品；取得时的计价方法：按实际价格结算；发出的计价方法：加权平均法；存货的盘点制度：实地盘点制。固定资产核算方法固定资产是指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：7、长期待摊费用项目期末余额期初余额装修费3,376.55合计3,376.558、应付账款项目期末余额期初余额合计62,862.98534,610.38金额较大的应付账款详细情况：欠款单位名称欠款金额性质或内容武汉市建筑设计院24,011.00武汉市黄山头防水材料有限公司11,471.32夏家斌12,392.669、应付职工薪酬项目期末余额期初余额工资薪金498,586.46193,965.59代缴社保0.00-1,173.90合计498,586.46192,791.6910、应缴税费项目期末余额期初余额其他应交款74,216.902,164.14金额74,216.902,164.1411、其他应付款项目期末余额期初余额金额138,115,361.2839,629,907.04金额较大的其他应付款详细情况：欠款单位名称欠款金额性质或内容欧利民124,380,000.00杨全新9,115,613.85甄巧云3,838,500.0012、长期借款项目期末余额期初余额金额200,000,000.0013、实收资本投资人投资金额出资比例说明欧利民140,000,000.0093.33%杨全新10,000,000.006.67%合计150,000,000.00100%14、资本公积项目期末余额期初余额股本溢价200,000,000.00150,000,000.00其他资本公积243,465.00243,465.00金额200,243,465.00150,243,465.0015、未分配利润项目金额上年年末余额56,185,427.05加：年初未分配利润调整数其中：执行《企业会计制度》追溯调整重大会计差错其他调整因素本年年初余额56,185,427.05本年增加数-10,090,251.89其中：本年净利润转入-10,090,251.89其他增加本年减少数其中：本年提取盈余公积数本年分配现金股利数本年分配股票股利数其他减少本年年末余额46,095,175.16其中：董事会已批准的现金股利数16、销售费用项目本年数上年数金额575