医保基金内控内审管理制度

医保基金内控内审管理制度第一章总则第一条为规范医保基金内控内审管理，加强对医保基金资金的监督和管理，建立健全内部控制制度，提高资金使用效益，避免资金浪费和滥用，保护医保基金安全，特制订本管理制度。第二条医保基金内控内审管理制度是指医保基金相关管理机构为规范资金管理、加强风险防范、提高资金使用效益，保护医保基金安全，对医保基金进行内部控制和内审管理的规范性文件。第三条医保基金内控内审管理制度适用于医保基金相关管理机构的资金管理和内部控制以及内部审计工作。第四条医保基金内控内审管理制度的内容包括医保基金内控管理和内审管理。第五条医保基金内控内审管理制度应当与国家法律法规、政策及其他相关管理制度相适应，并严格遵守。第六条医保基金内控内审管理制度定期进行评估、修订，并在医保基金相关管理机构内部予以公开。第七条对于未尽事宜，可参照医保基金相关管理机构的其他管理制度确定，但不得与本管理制度相抵触。第八条管理机构内设内控和内审两个部门，分工负责，协调配合。第二章内控管理第一节总则第九条医保基金内控管理是指管理机构通过内部控制制度对医保基金资金进行风险管理、控制和监督的活动。第十条内控管理的目标是保证医保基金资金使用安全、合理、高效，防范和降低资金风险，确保资金的安全性、及时性和准确性。第十一条内控管理覆盖医保基金的收入、支出、投资、风险管理、内部监督等各个环节。第二节内控制度第十二条管理机构应当建立健全医保基金内部控制制度，明确内部控制的原则、目标、组织结构、职责分工、流程设计、控制措施、信息系统、内部监督和风险管理等内容。第十三条内部控制制度确保医保基金的账务资料真实、准确、完整、及时，保障资金的安全性和准确性。第十四条内部控制制度增强医保基金资金使用效益，防范和控制资金风险，提高风险防范意识和能力，避免资金浪费和滥用。第十五条内部控制制度应当及时进行改进和调整，逐步完善。第三节内控监督第十六条管理机构应当设立内部控制监督部门，负责内部控制制度的设计、实施、监督和评价。第十七条内部控制监督部门要定期开展内部控制自查和自评，发现问题及时提出整改意见。第十八条内部控制监督部门要及时向管理机构领导汇报内部控制工作情况，提出改进建议。第十九条内部控制监督部门对管理机构的内部控制情况进行全面审查和评价，并根据审查评价结果提出改进措施和意见。第二章内审管理第一节总则第二十条医保基金内审管理是指管理机构对医保基金的资金使用、风险管理和内部控制进行审计、检查和监督的活动。第二十一条内审管理的目标是发现和纠正医保基金资金管理中的问题和缺陷，防范和降低资金风险，保障资金的安全、合理和高效使用。第二十二条内审管理覆盖医保基金的收入、支出、投资、风险管理、内部控制等各个环节。第二节内审制度第二十三条管理机构应当建立健全医保基金内部审计制度，明确内部审计的原则、目标、组织结构、职责分工、审计计划、方法程序、审计报告、审计监督等内容。第二十四条医保基金内部审计制度要求严格遵守国家法律法规和相关政策，保证审计工作的独立性和客观性。第二十五条医保基金内审管理部门应当建立内部审计计划，对医保基金的资金使用、风险管理和内部控制制度进行全面审计。第二十六条医保基金内审管理部门要实施审计工作，并根据审计结果提出改进意见和建议。第三节内审监督第二十七条管理机构内设内审监督部门，负责内审管理制度的设计、实施、监督和评价。第二十八条内审监督部门要定期开展内部审计监督和评价，发现问题及时提出整改意见。第二十九条内审监督部门要及时向管理机构领导汇报内部审计工作情况，提出改进建议。第三十条内审监督部门对管理机构的内部审计情况进行全面审查和评价，并根据审查评价结果提出改进措施意见。第四节内审报告第三十一条医保基金内审管理部门要向管理机构领导和相关部门提交内部审计报告，报告包括审计发现、问题及建议和改进措施意见。第三十二条管理机构领导要对内部审计报告进行审阅和提出意见，确保内部审计工作的及时和有效实施。第三十三条管理机构领导要及时处理和反馈内部审计报告中的问题及答复内审建议，并确定改进措施。第三十四条内部审计报告及领导批示要予以电子文件保存，作为内部审计工作的重要资料。第三章附则第三十五条管理机构应当加强对医保基金内控内审管理制度的宣传和培训，提高内部控制和内部审计的意识和能力。第三十六条管理机构要建立医保基金内控内审管理制度的绩效评价和考核机制，对内控内审管理工作进行全面评估和检查。第三十七条对于违反医保基金内控内审管理制度的