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文档简介

如何制定一个完整的授信方案?(干货)原创

2017-09-07

初理想

信贷风险管理对一个新的授信客户,在调查、制定和商谈授信方案时,若没有系统思路,会感觉无从下手,从效率、质量两方面都直接影响银行授信业务的快速健康发展。针对这种实践需要,为协助理顺思路、开阔视野,现梳理总结下述了“授信方案10要素”模型。在操作层面上,洽谈和商定授信方案时,可借助此模型,结合客户具体情况,做到提前布局、成竹在胸,从而把握住重点和关键点,掌握主动权地来思考和商定一个完整、可行的细化授信方案(包括个人经营贷业务),为授信审批打下良好基础:①融资主体②融资用途及主要还款来源③具体融资产品④金额⑤期限(业务期限、授信有效期)⑥价格及综合收益⑦担保及其他风险缓释措施⑧还本付息和付费方式⑨使用条件或限制⑩存续期管理要求及其他。分别详述如下:01融资主体看似不是问题的问题。但在下列存在多个可融资主体的情况下,也需要营销和引导客户,确定一个对银行更有利(有利于审批和风险控制)的主体:(1)企业集团或多个关联企业的:在客户特别需要(若有)的基础上,考虑集团中地位(层级、业务板块、占比)、具体经营管理与盈利情况。(2)民营小微企业的:在客户特别需要(若有)的基础上,考虑选择企业(小企业贷款),还是企业主(个人经营贷款);若选择企业主,存在多个股东的,考虑选择哪个股东。原则上,选择地位高(层级高、主营业务板块中的主要主体)、经营管理与盈利能力强、拥有核心资产或关键资源、可控有效资产多的,和困难情况下被切割止损可能小的主体。另外,若因种种原因,最后确定的授信主体较弱,还可通过增加(关联企业、实际控制人)保证的方式,来弥补和改善。详见下述“担保”部分。02融资用途及主要还款来源按照用途,银行传统授信大体分为三类:(1)流动资金周转类:用于日常经营周转;(2)固定资产投资类:用于建设或购买自身生产经营用的固定资产,其中有一种较特殊的为(狭义)项目融资

根据银监会《项目融资业务指引》(银监发〔2009〕71号)定义,项目融资是指符合以下特征的贷款:(一)贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目,包括对在建或已建项目的再融资;(二)借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人,包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人;(三)还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入,一般不具备其他还款来源。。包括了客户购买生产经营过程中自用的(而非投资性的)厂房、商用房和机器设备,及部分经营性物业贷款等;需要强调的是,上述操作层面的标准,都是为了便于操作而提出的参考性的、底线性的指标或标准,不能够依据其直接确定一个金额,而是最终必须落实到“真实、合理的用途需要”上来。三是在操作层面上,从负面来说,可从以下几个方面来考虑客户“未来可以产生有效现金流”的能力(还款能力),从而限制授信风险敞口金额:①目前的现金流、毛利润和净利润情况,及放款后的未来预计;②目前及未来的资产负债率,净资产金额,可控资产金额;③担保方式可覆盖的风险敞口。如保证人的现金流、盈利情况和有效、可控资产情况,如抵质押物的净值抵押率折扣后金额。05期限(1)业务期限①流动资金周转类授信,考虑到监管要求和风险暴露控制的需要,一般情况下为1年内的短期业务。②固定资产投资类、并购类授信,根据投资建成所需时间、产生可覆盖风险敞口的还款现金流所需时间来确定。(2)授信有效期考虑到客户内部、外部环境与条件的多变,一般情况下不超过1年。06价格及综合收益一是要考虑融资利率、手续费、保证金比例等;二是要综合性地考虑关联企业的、各类业务(不限于授信业务)的综合收益。对客户不盲目地打价格战,争取通过其他要素的优化和其他资源的付出(包括优质的服务),来辅助价格竞争力。07担保及其他风险缓释措施担保对银行授信的作用在于,一是作为第二还款来源覆盖风险敞口,二是增加违约成本,三是在前两者的基础上,获得风险处置时的抓手和相对主动权。不同的担保方式,作用重点不同,有的是为了覆盖风险敞口,有的只是为了增加违约成本,但都会在出现风险时使银行掌握主动。银行常用的标准担保方式包括保证、抵押、质押3种,广义上还包括贸易融资产品内含的风险缓释措施,和其他非标准风险缓释措施(回购、差额补足、收益补足、风险置换、流动性支持、劣后安全垫等)。1保证除参照融资人还款能力考虑保证人的保证能力外,必须考虑保证人的保证意愿是否真实。除连带责任保证外,必要情况下还可补充一般责任保证。特殊情况下,还可补充接受名字不明确为“保证”,但实际包括承担保证或类似保证义务(如回购)内容的各类担保。除作为第二还款来源覆盖风险敞口的保证外,还鼓励追加违约成本的保证,和鼓励通过增加(关联企业)保证人来弥补或完善授信主体较弱的状况,如民营企业实际控制人/亲属的保证,或者企业集团的母公司或核心企业的保证。2抵押、质押一是在了解产权及期限、区位及周边配套、设计规划、使用与维护现状的基础上,考虑评估价值(净值)、价值稳定性、变现能力与回款可控性;二是抵质押率,可覆盖风险敞口。对于为进一步降低风险而追加的押品或因资产保全而采取的风险缓释措施,押品可不受准入类型和抵(质)押率的限制。按照银监会《商业银行押品管理指引》(银监发〔2017〕16号)的口径,押品分为以下四类:①金融质押品:本外币现金及其等价物、贵金属、债券(国债、金融债券、公司债券、企业债券、短期融资券、证券公司短期融资券等)、票据(银行本票/汇票、银行承兑汇票、人行发行的票据)、股票(权)/基金、保单、信托受益权、理财产品受益权及其他金融质押品;(1)根据法律规定,银行不得接受本行股票质押。(2)银行一般情况下不接受非上市公司股权单独设押。②应收账款:交易类应收账款、交通基础设施收费权(公路收费权、桥梁、渡口、隧道)、其他基础设施与公共服务收费权(城市基础设施:燃气、供热、供水、垃圾、污水处理,通信、网络、有线电视,通信,网络,有线电视,学校及医院,符合规定高校学生公寓,符合规定的电源/发电项目,AAAA及以上旅游景点收费权,提供其他公共服务产生的收费权)、出口退税账户、应收租金等。③房地产:商用(含商业、工业、办公和其他)房产及建设用地使用权、居住用房产及建设用地使用权,房地产类在建工程及其他;④其他押品:流动资产、机器设备、交通运输设备、资源资产、无形资产、设施类在建工程等。上述抵质押,理论上都可以单独设立。但考虑到可控性、价值稳定性、变现能力及司法实践等情况,部分需要从严掌握、审慎接受,且审慎接受的押品必须是抵质押人的核心资产。若有超出上述《商业银行押品管理指引》范围选用押品的,应确保第一还款来源充足可靠,制定切实可行的风险管控措施,明确管理责任,报告有权审批人批准。3贸易融资产品内含的风险缓释措施,和其他非标准风险缓释措施贸易融资产品内含的风险缓释措施,包括按通知发货、回购、退款、销售调剂、汽车合格证质押等,和货物、资金全程监控和封闭等。其他非标准风险缓释措施,包括回购、差额补足、收益补足、风险置换、流动性支持、劣后安全垫等。鼓励通过结构性、流程性的创新设计(必须实践上可低成本落地操作),来加强风险控制和缓释措施,或增加安全垫。另外,在难以获得可作为“主要担保方式”担保的情况时,提倡追加下述4种补充性的担保或其他风险缓释措施:一般责任保证,不可单独设押的抵质押(如已抵押给他行的房产),虽可单独设押但属审慎接受的抵质押,其他非标准风险缓释措施。08还本付息和付费方式(1)还本:到期一次性、分期,或按一定条件(如销售进度)。(2)付息:按月、按季,风险较大的提倡按月以及时暴露风险。考虑利率趋势,确定利息调整方式:固定、浮动及浮动标准。(3)利息、手续费前置或后置收取;一次性或分期收取手续费;优惠或减免。09使用条件或限制需要考虑各类限制性条件或手续[典型的如银监会《流动资金贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂

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