【奥田橱柜现金流控制问题及应对策略9200字 （论文）】

表5-4现金流入与现金流出结构的分析可得（1）表中第一类项目的比值均保持在1以上，近三年比例稳定在1.2左右，这表明奥田橱柜企业有足够的现金来维持奥田企业的运营，能够为奥田橱柜企业规模的扩张和企业以后的战略发展在资金上提供支持。（2）奥田橱柜的投资活动中由于收到的现金和收到的其他与投资活动有关的现金之和低于支付的现金之和，表中这一类项目的比值比最近三年高的多。之所以会产生2020和2019年这两种比值，是因为奥田橱柜不包括股票股息的现金（例如从长期股权投资收到的现金）以及由于奥田股权投资而产生的现金股息不计入到期的交易性金融资产的回收中。（3）由上表中第三项可见，奥田橱柜的现金流入和流出的比值差别很大。根据对奥田集成厨电企业现金流量表和资产负债表的分析，奥田集成厨电企业筹资渠道主要是短期借款、商业票据和企业间预付款，并没有签订有关长期筹资的合同。（4）上表最后一类项目比例合理，其保持在1的正常波动范围内，说明奥田橱柜在现金流方面具有很强的管理能力，由于奥田橱柜在多个会计年度内一直保持这种比例，可见奥田集成厨电公司其具备可持续发展的良好条件。（四）相关建议及措施1.现金流量总额的控制对于一个没有任何潜在危机的集成厨电企业而言，它的现金流量和流动资产总额应占企业总资产的百分之三十到四十左右，由上述分析可知奥田橱柜现金流量和流动资产总额的比例是企业总资产的65%-70%左右，奥田集成厨电企业在生产经营过程中产生了自由现金流。奥田集成厨电企业应根据自身的发展状况，参考企业的年度和季度现金流量表进行年度和季度现金流量预测，以这种方式能够迅速发现企业可能存在的隐患，防患于未然。同时，奥田集成厨电增强应收账款管理，减少应收账款的收账时间和降低资金循环的周期。奥田集成厨电公司还要加强应付账目管理，注意支出。奥田橱柜在确保自身可持续发展的基础上，可对奥田股东进行股利分配，提前偿还未到期的债务减少利息的支出，进行集成厨电产品的研发扩大公司规模。2.投资活动的现金流量控制（1）公司内部企业投资关系着企业的生存，为企业的发展提供最基础的保障，奥田橱柜可采用稳定发展型的投资战略，把提高奥田集团整体效益作为出发点，合理配置资源。在进行投资前，重点关注其投资活动中现金流出与奥田橱柜公司投资计划之间的一致程度，明确行业性质和奥田橱柜公司发展宗旨，确定公司活动范围，并根据公司投资计划重点投资。进行投资活动时，合理把握投资活动现金流入与流出的总比例低于1，并在比例过大时考虑增加奥田橱柜企业投资。（2）公司外部由于奥田橱柜在利用闲余的自有资金进行投资时，投资期限均在两年以内，因此奥田橱柜公司的货币时间价值对公司投资效益产生的影响较小，可以忽略。但是奥田橱柜在进行对外投资时，财务总监应该严格按照奥田公司制定的经济制度进行实施，由奥田橱柜的财务部门具体操作执行，选择投资那些由银行等机构发行的安全性有保障、流动性强、风险比较低的理财产品，奥田橱柜在选择委托理财产品时不能触及由证券交易所认定的高风险品种。3.筹资活动的现金流量控制奥田橱柜企业融资活动产生的现金流与流出之比应随企业资金盈余程度在1的范围内上下波动，奥田企业筹资活动产生的净现金流量应控制在不同年度内正负波动。奥田橱柜应根据自身的发展情况，在自身发展的基础上，根据企业制定的发展目标及方向，结合奥田橱柜企业本身的潜力，充分考虑原材料的采购，产品生产和分销环境等，分析开发奥田橱柜企业短期、中期和长期项目所需要的资金总额，并确定它们的比例结构。在进行筹资时首先考虑自有资金的额度，赊销商品可以提供的额度，最后再进行外部筹资。根据所需资金水平，在综合考虑之后分阶段制定和实施筹资计划及方案。不仅如此，奥田橱柜还应根据效益最大化原则将自筹资金与外部资金的比率控制在6：4左右。同时奥田橱柜企业还应在投资和战略发展方面多加关注，吸收优质投资，助力奥田企业在原有的基础上更进一步。六、结论高质量的现金流是企业得以稳定发展的重要因素，由现金流反映出来的财务信息也是奥田橱柜企业管理者在进行决策时的重要参照。因此，一个集成厨电企业要想在如此复杂多变的环境中生存下来，长远的发展下去，就需要加强管理者对现金流量管理的看法，强化奥田橱柜企业制度管理，开展以现金流管理为主要管理方向的财务管理，完善该集成厨电企业自身现金流入和流出制度。使企业良好的现金流管理成为企业生存和发展道路上的动力。奥田橱柜企业不仅要重视对短期债权的管理，加快资金的返还，还要注重闲置资金的分配，从而提高资金的使用效率，结合优质的现金流管理模式，取长补短，完成进一步提升公司自身的经济效益、促进公司长期发展的目标。参考文献[1]赵馨渝.基于价值链视角企业现金流管理优化策略研究——以晋城凤展公司为例[J].全国流通经济,2023,(24):175-178.[2]李思明,王雨.投资企业融资决策与现金流管理的优化[J].纳税,2023,17(36):79-81.[3]张天翼,刘欣怡.集成厨电企业现金流管理优化策略研究[J].西部财会,2023,(12):58-60.[4]陈梓涵,郑博.奥田橱柜公司现金流管理问题优化策略研究[J].河北企业,2023,(12):126-128.[5]赵婉儿,钱浩.奥田橱柜企业财务管理中现金流管理与资金运作[J].中国会展(中国会议),2023,(22):111-113.[6]孙梦琪,周子轩.基于企业生命周期的奥田现金流管理探究[J].现代营销(下旬刊),2023,(11):153-155.[7]吴佳怡,徐晨曦,马文.集成厨电企业资金支付筹划对现金流的影响[J].国际商务财会,2023,(21):75-79.[8]GG.基于业财融合视角的国有企业现金流管理策略研究[J].商业观察,2023,9(33):101-104.[9]高思聪,林雨.基于大数据分析的奥田橱柜企业现金流管理优化研究[J].商业观察,2023,9(33):73-76.[10]蔡文轩,梁靖琪,宋乐明.生物育种产业中的现金流管理与预测[J].分子植物育种,2023,21(23):7790-7795.[11]黄诗涵,于梦.集成厨电企业现金流管理中的常见问题及优化策略[J].天津经济,2023,(11):69-71.[12]沈阳阳,韩星辰,周芷.奥田橱柜企业现金流管理及其对企业绩效的影响[J].中国中小企业,2023,(11):219-221.[13]方晓蕾,施雅.集成厨电企业现金流管理存在的问题及解决策略探讨[J].企业改革与管理,2023,(20):119-121.[14]许天宇,何紫萱,吕明.价值导向下奥田橱柜企业现金流管理存在的问题及解决对策探析[J].营销界,2023,(20):53-55.[15]曾智勇,彭泽.价值创造视域下奥田企业现金流管理[J].中国价格监管与反垄断,2023,(10):66-69.[16]卢瑾萱,蒋海燕,潘文.奥田橱柜企业现金流管理问题研究[J].现代营