中国税制学习通超星期末考试答案章节答案2024年

中国税制学习通超星期末考试章节答案2024年职工的误餐补助属于工资薪金性质的补贴收入,应计算个人所得税。()

答案:错个人出版画作取得的所得,应按“劳务报酬所得”计缴个人所得税。()

答案:错根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,按照“财产转让所得”缴纳个人所得税的有()。

答案:转让股权收入;转让机器设备收入纳税人采取预收款货款结算方式销售应税消费品的,其消费税纳税义务发生时间为()

答案:发出应税消费品的当天某日化厂为增值税一般纳税人，本月将自产的200万件高档化妆品无偿赠送给关联企业,每件高档化妆品的生产成本为50元。已知,消费税税率为15%,成本利润率为5%,没有同类高档化妆品的销售价格。有关该日化厂当月应缴纳的消费税,下列计算列式正确的是()。

答案:50×200×(1+5%)÷(1-15%)x15%根据消费税法律制度的规定，下列各中,应缴纳消费税的是()。

答案:手表厂生产销售高档手表某酒厂为增值税一般纳税人，2019年6月生产销售粮食白酒100吨,取得不含税销售额480万元,同时收取包装费15万元、包装物押金5万元。已知,粮食白酒消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/500克。有关该酒厂当月应缴纳的消费税,下列计算列式正确的是()。

答案:[480+(15+5)÷(1+16%)]x20%+100×2000×0.5÷10000下列商品中，目前属于消费税征税范围的有（）

答案:铅蓄电池;翡翠首饰对销售非酒类包装物押金,无论是否退还均并人销售额征增值税。（）

答案:对2017年10月，王某取得出租住房的租金收入45000元，王某收取租金应缴纳增值税（）元

答案:642.85在税收优惠中,对纳税对象巾的一部分数额给予减免,只就减除后的剩余部分计征税款,被给予减免的这部分数额是()。

答案:免征额消费税平均税率水平比较高并且税负差异大。

答案:错对个人购买福利彩票、赈灾彩票、体育彩票,一次性中奖收入在1万元以下的(含1万元),暂免征收个人所得税,超过1万元的,按超出部分计算征收个人所得税。

答案:错进口消费品的进口商是消费税税款的实际负担者。

答案:对增值税扣缴义务发生时间为纳税人支付货款的当天。()

答案:错一般纳税人因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减。()

答案:对采取托收承付或委托银行收款方式销售货物,为收到银行款项的当天

答案:错企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补

答案:对企业依法清算时,应当以清算期间作为1个纳税年度

答案:对进口货物,为报关进口的当天。

答案:对非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的,应当在取得所得的次月15日内中报纳税。

答案:对税率是衡量税负轻重与否的唯一标志。

答案:错个体工商户的生产、经营所得,以每纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额.

答案:对自然人可分为居民个人和非居民个人。

答案:对根据增值税法律制度的规定,进口货物申报纳税的地点为进口货物销售地

答案:错对销售非酒类包装物押金,无论是否退还均并人销售额征增值税。()

答案:对高尔夫车属于消费税征税范围。

答案:错中国居民张某,在境外工作,只就来源于中国境外的所得征收个人所得税。()

答案:错依照中囯法律、行政法规成立的个人独资企业属于企业所得税纳税义务人。()

答案:错丁股份有限公司属于企业所得税纳税人。

答案:对下列商品中,目前属于消费税征税范围的有()

答案:翡翠首饰;铅蓄电池甲汽车制造厂,生产中低端小汽车,其将自产的小汽车用于下列各项用途,应当缴纳消费税的有()。

答案:赠送贫困地区;本厂广告推广;奖励本厂职工下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中,正确的有()

答案:用赊销方式销售货物的,为书面合同约定的收款日期的当天;进口货物,为报关进口的当天根据个人所得税法律制度的规定,下列各项情形中,纳税人应当依法办理纳税申报的有()。

答案:非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的;取得应税所得没有扣缴义务人的;取得综合所得需要办理汇算清缴的;取得境外所得的根据个人所得税法律制度的规定,个人取得的下列收入中,应按照“劳务报酬所得”计缴个人所得税的有()。

答案:某经济学家从非雇佣企业取得的讲学收入;某工程师从非雇佣企业取得的咨询收入按照消费税法律制度的规定,下列应税消费品中,采用从量计征

答案:黄酒;啤酒以下关于纳税地点的表述中,正确的是()

答案:进口货物向报关地海关申报纳税;固定业户在其机构所在地申报纳税;总机构和分支机构不在同一县(市)的,分别向各自所在地主管税务机关申报纳税根据个人所得税法律制度的规定,居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。下列各项支出中属于专项附加扣除项目的有()。

答案:住房租金;子女教育根据个人所得税法律制度的规定,下列关于每次收入的确定,说法不正确的是()。

答案:财产租赁所得,以每次取得的收入为一次2018年5月1日起,小规模纳税人的年应税销售额标准调整为()(含)以下。

答案:500万元甲企业9月向乙摩托车厂(增值税一般纳税人)订购摩托车10辆,每辆含增值税买价为10000元,另支付改装费共计30000元。已知,增值税税率为16%,消费税税率为10%。有关乙摩托车厂上述业务应缴纳的消费税,下列计算列式正确的是()。

答案:(10000×10+30000)÷(1+16%)x10%根据消费税法律制度的规定,下列各选项中,应缴纳消费税的是()。

答案:手表厂生产销售高档手表我国某居民于2019年2月取得偶然所得3000元,当即将偶然所得中的1000元通过国家机关捐赠给贫困地区(取得捐赠证明),则应缴纳的个人所得税为()元。

答案:420根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,不属于个人所得税纳税人的是()。

答案:一人有限责任公司在税收优惠中,对纳税对象中的一部分数额给予减免,只就减除后的剩余部分计征税款,被给予减免的这部分数额是(

)。

答案:免征额大学教授张某取得的下列收入中,应按“稿酬所得”计缴个人所得税的是()。

答案:出版书画作品收入2018年7月,张某销售一套住房,取得含税销售收入460万元,该住房于2017年3月购进,购进时支付房价100万元,张某销售住房应缴纳增值税()万元

答案:1.902018年1月周某在商场举办的有奖销售活动中获得奖金4000元,周某领奖时支付交通费30元、餐费70元。已知偶然所得个人所得税税率为20%,计算周某中奖奖金的所得税税额的下列算式中,正确的是()。

答案:4000×20%=800(元)李某按市场价格出租住房,2018年11月取得不含增值税租金收人2500元,本月财产租赁过程中缴纳的可以税前扣除的税费合计为100元,由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用200元,均取得合法票据。李某当月应缴纳个人所得税()元

答案:140下列各项中,属于契税征税范围的有()。

答案:土地使用权赠与;房屋买卖;以房产抵债某企业有原值为2500万元的房产,2019年1月1日将其中的30%用于对外投资联营,投资期限为10年,承担投资风险。已知,当地政府规定的房产原值扣除比例为20%。根据房产税法律制度的规定,该企业2019年度应缴纳房产税()万元。

答案:16.80下列费用中属于土地增值税所列出的可扣除的开发成本有()。

答案:土地征用及拆迁补偿费;工程规划、设计和项目可行性研究支出;开发小区内道路、排污、环卫、绿化工程支出土地增值税暂行条例规定,纳税人应当自()之日起7日内,向房地产所在地的主管税务机关办理纳税申报。

答案:签订房地产转让合同外国一位科学家在我国某杂志上发表一篇学术论文,他所取得的稿酬收入,应为来源于我国境内的所得。

答案:对下列个人所得须定率扣除费用的是()。

答案:劳务报酬收入5000元年度终了,某企业填报的利润表反映全年利润总额为-17万元,因此,当年不需缴纳企业所得税。

答案:错某居民企业为增值税一般纳税人,因管理不善导致从一般纳税人处购进的一批价值60万元(不含税)的材料霉烂,保险公司审理后同意赔付10万元,则该业务企业所得税前可以扣除的损失金额为()万元。

答案:57.8在国务院批准的高新技术产业开发区内设立的被认定为高新技术企业的,可享受的税率是()。

答案:15%进口货物大多采用累进税率,从价计征。

答案:错进口的应税消费品,于销售时纳税。

答案:错以下环节既征消费税又征增值税的有()。

答案:卷烟的批发环节;化妆品的生产销售环节企业生产销售的下列货物中,应征消费税的是()。

答案:太阳能电池增值税是价外税,但日常生活中,消费者到商店购物付款,则一并支付了该货物的增值税税款。

答案:对现行增值税出口货物退税率与增值税税率不尽相同。

答案:对根据增值税法律制度的规定,下列各项中,免征增值税的有()。

答案:婚姻介绍服务;个人销售自建自用住房根据增值税法律制度的规定,一般纳税人发生的下列行为中,不得抵扣进项税额的有()。

答案:非正常损失的不动产所耗用的设计服务;购进的贷款服务;购进的居民日常服务;购进的餐饮服务下列项目中不应并入销售额计算征收增值税的是()。

答案:受托方加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税国家对需要鼓励发展的产业一般实行低税或免税政策。

答案:对在税收法律关系中固有的一方主体始终是国家及其征税机关。

答案:对直接税是指那些比较容易发生税负转嫁的税种。

答案:错下列关于税法的构成要素说法正确的有()。

答案:征税对象是指税法规定对什么征税;税基是解决征税对象课税的计算问题,是对课税对象的量的规定;税目指各个税种所规定的具体征税项目;税率是衡量税负轻重与否的重要标志,体现了征税的深度下列税种中,征税对象与计税依据不一致的有()。

答案:消费税;车船税;