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文档简介

费用控制管理业务流程1费用申请工作流程部门步骤总经理手续办理费用申请费用审批关键步骤说明①各部门费用使用人填写《费用申请表》②部门经理在权限范围内对《费用申请表》进行审批③总经理对超过部门权限范围的《费用申请表》进行审批④财务部对《费用申请表》进行复核签字，主要是复核费用使用的合法性和费用金额⑤财务部复核确认后，办理费用借款⑥费用申请人领取借款并对借款数额进行确认财务部各部门①填写《费用申请表》②对申请表进行部门内审批③审批权限内④进行复核签字⑤办理借款⑥领取、确认借款权限外2费用报销管理流程部门步骤总经理制作报表报销申请报销审批报销记账关键步骤说明①各部门在业务开展过程中产生的各种费用②各部门根据企业报销管理制度填写单据报销③财务部根据经审批通过的报销单据，对原始发票等报销凭证进行核销，履行报销程序，将相关款项支付给报销部门④财务部根据财务会计规范核对原始凭证，并编制记账凭证⑤财务部编制企业现金/银行存款日记账，通过同记账凭证进行核对，确保账证相符⑥财务部根据财务会计编制要求编制明细账和总账⑦财务部根据企业财务会计编制要求编制会计报表，对报销情况进行汇总⑧财务部进行财务报表的合并和使用财务总监财务部各部门①费用发生费用发生②填写报销单据权限外审批审批权限外审批③费用报销权限内④编制记账凭证⑤编制现金/银行存款日记账⑥编制明细账和总账审核⑧进行报表合并⑦生成会计报表审批权限内权限内3费用分摊工作流程费用会计将发生的费用按照收益对象（费用会计将发生的费用按照收益对象（部门、项目）等进行归集和汇总费用会计根据费用归集的结果编制《费用分摊表》，《费用分摊表》的编制要符合受益和可控原则财务部经理对费用会计编制的《费用分摊表》进行审核确认费用会计在月末编制《费用报告》，并上交给财务部经理财务部定期汇总费用分摊资料，整理分类后予以妥善保存费用分摊资料汇总保管费用归集编制费用分摊表审核确认编制费用报告费用报告审核审批1．财务部经理审核《费用报告》

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