应收工程账款管理制度

应收工程账款管理制度1.目的为规范应收款项管理操作程序，确保公司资金安全，加速资金周转，确保公司各债权的真实完整并得到及时核对，悉数、安全回收，特制定本制度。2.适用范围本制度所规范的应收款项是指公司为工程发包方所提供产品和劳务所发生的收账和应收账款预，适用于本公司所属业务范围。3.部门职责3.1公司市场营销部门在投标或签约前必须对工程发包方做全面的资金和信用等背景调查资信调查是决定公司是否参与或承接工程的重要影响因素之一以规避信不良对公司应收账款不能及时回收产生的经营风险。3.2项目部负责核对催收与发包单位相关工程形成的应收类账款等并负责各类工程款回收的经办督促工作及施工往来台账的记录和对工程款的回收由各分公司和项目部负责由其具体指定的人员经办其涵盖范围从预收款至工程尾款等所有结清款项。3.3监督工作负责应收账款收取进账账务处理的稽核台账记录的复核工作以及本部门经办形成的应收款项的督促催收核对3.3.1款项办理入库入户，负责每月初编制、报送相关管理报表；3.3.2证，以及每月编制《应收账款台账》。会计负责定期清理及组织函证应收款项；3.3.3由公司财控中心牵头组成应收账款催收小组确定专人对已完工程及工程款进行催收，并制定相应的考核措施和办法。3.4公司督察部门负责对应收账款收回工作进行检查和督导对各部门在应收款收工作中职责的履行结果和质量在进行部门职责和计划审计时应将对该工作的检查为部门工作重点。4.4.14.1.1合同签订后根据合同已确定的时点应收取的预付款工程项目已形成产值依据工程施工合同约定尚未按时回收的款项，均应纳入应收账款管理范畴；4.1.2收账款、已竣未结工程应收账款、已竣已结工程应收账款；4.1.3年以上两年以内应收账款、两年以上三年以内应收账款、三年以上应收账款。4.24.2.1应收账款日常管理为公司财务部门工程预付款式和进度款主要由公司工中心和所在分公司项目部协同催收工程完工之后的款项主要由公司财控中心和相分公司或项目部协同催收；4.2.2应收账款的清欠管理应根据具体情况有重点地确定清欠机构：1分公司和项目部应共同及时完成工程结算，以利于后续工程款的回收；2目部等部门参与，共同组成清欠小组，并落实专人负责催收；3事长审批确定是否采取社会力量协助收款或直接进入法律诉讼程序进入法律诉讼工程清欠机构为公司行管中心并由公司法律顾问或委托律师主理相关部门和人员极配合。4.3当清欠工作与日常管理工作相冲突时应以清欠工作为主，相关部门和人员不得以任何借口推辞。5.应收账款的源头管理5.1强调从源头进行应收账款风险控制在扩大市场营销份额的同时，控制应收账款额度。5.2在业务洽谈或投标环节应重点审查对方的资信能力项目审批手续资金来渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的建设方投标。5.3在付款方式方面应注重进度款付款比例的高低形成的应收账款在流动资产中所占比重的合理程度垫付资金履约保证金占用的时间及收回的难易程度企业当年经营活动、投资活动和筹资活动的现金净流入是否能保持企业现金流量平衡。5.4在施工合同签订环节应加强债权保障条款的商谈与审查。5.5垫资工程项目应由公司市场营销等相关部门对建设方进行资信调查评估后公司董事长进行审批。6.应收账款的过程管理6.1建立过程监控动态体系随时掌握应收账款情况，及时发现坏帐风险。6.26.2.1并做到应收账款信息库在公司相关业务部门间信息的及时共享；6.2.2分公司或项目财务人员应当按每个工程项目建立应收账款台帐每月底填写《应收账款控制表》分别报送各分公司、项目部负责人和公司主管领导；6.2.3相关合同规定，迅速采取应收账款回收措施；6.2.4心负责人核对、财控中心负责人审核后，报总经理或董事长批示。6.3应严格按照项目部建设单位并定期进行账龄分析，采用直接核销法进行坏账处理。6.4建立专兼职相结合的账款催收队伍履行统一向建设单位收款的职责。6.5专职收款员应具备良好的职业道德和责任心对于在收款过程中发生舞弊行等情形的应根据情节给予严厉处分直至追究法律责任与建设方签订建设工程施工同后应及时将指定收款员和指定收款账号的函件发给建设方保证资金回收过程中安全和及时回收。6.6持”的银行票据应字迹清晰无误票据上记载的金额出票人的印章出票年月日收付款单位全称、账号、开户银行等填写正确、齐全，杜绝涂改，确保回收款项顺利入账。6.7专职收款员向建设方收取工程款时应填《工程款收帐工作落实到每次的收款环节。6.86.8.1分公司、项目部在施工过程中应按照施工合同的约定按期、保质进行施工，积极做好与工程量确认增减预算的报出及签证工程索赔费用和施工措施费资料的报出及签认等工作为建设方按时履约付款提供有利条件分公司项目部在竣工阶段要加快竣工结算工作为项目尾款各项保证金的回收做好准备在竣工后应积极做好项目善后工作搜集建设方资金状况的信息以加强应收款项的回收并快速判断坏账风险6.8.2针对逾期未收回的应收账款，应按风险程度采用C分类管理方法进行理清欠。对属建设方恶意拖欠不还的应收账款划分为A类，针对A类债权应及时采利用社会力量或法律诉讼等合理手段进行清欠对已竣工工程由于建设方经营不善资金被挪作他用等临时性经营困难而不能及时偿还的逾期应收账款划分为B类针对类债权在适当延长付款时间但加收一定的逾期补偿金的条件下公司财控中心工程心以及分公司或项目部应加强对建设方财务经营状况人员变动等情况的监控做心中有数及时采取合理方式保护债权的实现对在施工程在建设方按期支付款项支付额不足的情况下形成的应收账款划分为C类，针对C类债权应积极加强与建设的沟通并控制应收账款额度在应收账款超出可承受的范围后积极采取恰当措施证债权的履行。7.应收账款的考核7.1应收账款实“项目部为第一责任人公司与项目部风险共担的考核原则无论工程项目是否结算是否纳入清欠办公室管理分公司或目部均为应收账款管理的第一责任人应收账款回收完成程度应作为项目负责人述职