文书模板-企业财务情况说明书

会计实操文库PAGE1-文书模板-企业财务情况说明书一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围：营业执照描述的公司设有董事会、监事会；公司下属xx家控股公司，分公司xx家；所处行业为xx业。纳入合并范围子公司基本情况企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系（二）本年度生产经营情况：全年实现销售xxxx达xx吨，较去年同期xxxx吨增加xx吨。实现收入xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了xx%，实现毛利xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了xx%。实现利润总额xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了xx%。本年流动资产周转次数达xx次较去年同期xx次提高xx次。本年净资产收益率为xx%较去年现期xx%增加了xx%。（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额转增固定资产合计xx年新建工程xx项，共投入资金xxxx元，其中：xxxx期初投入资金xxx元，已转增固定资产xxxx元；xxxx期初投入资金xx元，现已全部竣工，全额转增固定资产；新增xxx项目xx元。xx年在建工程xx项，xx工程年初余额xx元，现已全部竣工，全额转增固定资产；xx改造工程年初余额xx元，现已全部竣工，全额转增固定资产；(本网网)xx工程年初余额xx元，现已全部竣工；xx改造工程及xx工程现已全部竣工，年初余额xx已全额转增固定资产；xx工程、xx改造工程、xx工程、现已全部完工。截至12月31日，在建工程转增固定资产总计金额xx元。（四）经营中出现的问题与困难从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大。其原因一是，省略二是，省略三是，省略二、利润实现、分配情况（1）实物量分析项目同期对比本年实际去年同期增减差异%销售量（吨）其中：xxxxxxxxxxxxxxxx从上表可看出今年销售xxxxxxxx吨较去年同期增加xxxx吨、增长率达xx%，销售xxxxxxxx吨。以下省略（2）收入成本分析项目本年实际金额上年同期金额变动情况金额变动率主营业务收入xxxx收入xxxx收入主营业务成本毛利总额从上表中可看出全年实现收入xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了xx%。实现毛利总额xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了xx%。以下省略（3）三项费用分析项目本年实际金额上年同期金额变动情况金额变动率三项费用营业费用管理费用财务费用本年发生的三项费用总计xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了xx%，其中营业费用xxxx万元，较去年同期xxxx万元节约了x%；管理费用xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了xx%，剔除xx因素实际增加xx万元，主要是xx费增加xx万元；财务费用xx万元，较去年同期xx万元增加了xx%，主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了xx万元，应付票据比去年同期增加了xx万元，融资量的增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。具体分析省略（4）利润总额分析项目本年实际上年同期变动情况金额金额金额变动率主营业务收入主营业务成本毛利三项费用营业费用管理费用财务费用投资收益营业外收支净额利润总额从上表中可看出，全年实现利润总额xxxx万元较去年同期xxxx万元增加xx万，主要原因是由主营业务收入增加了xxxx万元，主营业务成本同时增加xxxx万元，毛利总额增加xxxx万元，营业费用减少xxxx万元，财务费用增加xxxx万元，管理费用增加xxxx万元，营业外收支净额增加xxxx万元，是多种原因共同作用的结果。（5）利润分配说明利润分配年初数为xxxx元，本年实际分配为xxxx元，分配情况如下：股东名称金额xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx合计本年支付xxxxxx公司股利xxxx元，支付xxxxxx公司股利xxxx元，支付xxxxxx公司股利xxxx元，支付xxxxxx股利xxxx元，支付xxxxxx股利xxxx元。三、资产情况项目本年数上年数变动情况金额比例金额比例金额变动率一、资产总计其中：流动资产长期投资固定资产其他资产二、负债合计其中：流动负债长期负债三、少数股东权益四、所有者权益五、资产负债率资产总额xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了xx%，主要原因是流动资产较去年同期增加了xxxx万元，同比增加xx%，其中存货较去年同期xxxx万元增加了xxxx万元；长期投资较去年同期增加了xxxx万元，固定资产比去年同期增加了xxxx万元，同比增加xx%；其他资产比去年同期减少了xx万元。具体分析省略负债总额xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了xx%。主要原因是流动负债较去年同期xxxx万元增加了xxxx万元，同比增加xx%，其中短期借款较去年同期增加了xxxx万元，同比增加xx%；应付票据较去年同期增加了xxxx万元，同比增加xx%；长期负债比去年同期xxxx万元增加了xxxx万元，主要是长期应付款中xxxx构成。具体分析省略少数股东权益xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了xx%。所有者权益xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了xx%。资产负债率xx%，较去年同期增加了xx%。具体分析省略四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况公司注册资本xxxx万元，其中：国有资产xxxx万元，占注册资本的xx%，年初净资产xxxx元，年初国有资本及权益总额为xxxx元，本年实现净利润xxxx元，致使本年国有资本及权益增加（经营积累）xxxx元，由于xxxx有限公司接受捐赠致使我公司资本公积增加xxxx元，本年国有资本及权益增加xxxx元，本年支付红利xxxx元，本年国有资本及权益减少xxxx元。年末国有资本及权益总额为xxxx元，国有资本保值增值率为xx%。五、现金流量及资金管理情况项目本年实际上年实际差异金额比重金额比重金额与上年比经营活动现金流入投资活动现金流入筹资活动现金流入现金流入量小计经营活动现金流出投资活动现金流出筹资活动现金流出现金流出量小计现金净增加额今年现金流入总量xxxx万元，比去年同期xxxx万元增加了xxxx万元，同比增加xx%，其中经营活动现金流入xxxx万元，占现金流入总量的xx%，比去年同期xxxx万元减少xxxx万元，同比减少xx%；投资活动现金流入xx万元，比去年同期xx万元增加了xx万元，筹资活动现金流入xx万元，占现金流入总量的xx%，比去年同期xx万元增加了xx万元，同比增加xx%。具体分析省略今年现金流出总量xxxx万元，比去年同期xxxx万元增加了xxxx万元，同比增加xx%，其中经营活动现金流出xxxx万元，占现金流出总量的xx%，比去年同期xxxx万元减少了xxxx万元，同比减少xx%；投资活动现金流出xxxx万元，占现金流出总量的xx%，比去年同期xxxx万元减少了xxxx万元，同比减少xx%；筹资活动现金流出xxxx万元，占现金流出总量的xx%，比去年同期xxxx万元增加了xxxx万元，同比增加xx