（必会）中级银行从业资格《（个人理财）实务》近年考试真题题库（300题）

PAGEPAGE1（必会）中级银行从业资格《个人理财》近年考试真题题库汇总（300题）一、单选题1.普通家庭的资产一般分为三类，其中不包括()。A、自用性资产B、投资性资产C、现金性资产D、流动性资产答案：C解析：C普通家庭的资产一般分为三类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。资产负债表上也都会根据这样的分类进行制作。2.关于证券市场线和资本市场线，下列说法正确的是()。A、价值被低估的证券将处于证券市场线上方B、资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准C、证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合D、资本市场线表示证券的预期收益率与其β系数之间的关系答案：A解析：A项，如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。3.邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在（）的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。A、概率论中的大数法则B、高等数学C、利息理论和数理统计D、概率论和利息理论答案：A解析：现代的保险基于概率论中的大数法则。因为人们在长期实践中发现，随机现象(如人的死亡、汽车发生交通事故)的大量重复中往往出现几乎必然的规律。也就是说风险数量越多，实际损失的概率会越稳定，保险人就能够通过这一规律计算保险费率。4.在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，就其来源于()征税。A、中国境内的全部所得B、中国境外的全部所得C、中国境外但汇回中国的所得D、中国境内、境外的全部所得答案：D解析：《个人所得税法实施条例》第六条规定，对居住满五年的个人(指个人在中国境内连续居住满五年，即在连续五年中，每个纳税年度内均居住满年)，其纳税义务的确定，财政部在财税[1995]98号通知中规定，对其境外所得的征税，视其有关纳税年度在华居住的状况而有所不同，从第六年起以后的各年度中，凡在中国境内居住满一年度的，应当就其来源于境内、境外的所得申报纳税;凡在境内居住不满一年的，则仅就该年内来源于境内的所得申报纳税。如该纳税人在第六年起的某一纳税年度中在境内居住不足90日，则可以按《个人所得税法实施条例》第七条确定为非居民纳税义务人，并从再次居住满一年的年度起重新计算五年期限。5.2013年底，投资者购买了100手某上市公司的股票，假定投资收益可能会由于公司业绩的差异出现不同的结果。其业绩表现的情况下如图所示，该投资者的预期收益率是（）。A、6．5%B、8%C、9．5%D、15．2%答案：C解析：根据以上数据可以计算出投资者的预期收益率，计算如下：E（R）=50%×20%+30%×5%+20%×（-10%）=9．5%6.下列各项不属于保险人的法律特征的是()。A、是保险基金的组织、管理和使用人B、履行赔偿损失或者给付保险金义务C、是依法成立并允许经营保险业务的保险公司D、享有保险金请求权答案：D解析：保险人具有以下三个法律特征：①保险人是保险基金的组织、管理和使用人，在保险事故发生时依保险合同履行赔偿或者给付保险金责任；②保险人是履行赔偿损失或者给付保险金义务的人；③保险人应当是依法成立并允许经营保险业务的保险公司。D项，被保险人是享有保险金请求权的人。7.张云预计其子10年后上大学，届时需学费50万，张云每年投资4万元于年投资报酬率6％的平衡基金，则10年后张云筹备的学费()。A、够，还多约2．72万B、够，还多约0．7万C、不够，还少约2．72万D、不够，还少约0．7万答案：A解析：由于年金终值系数(F/A，6％，10)=13．18，故计算可得13．18X4=52．72(万元)，即10年后总投资累计为52．72万元，差额=52．72-50=2．72(万元)。8.在家庭生命周期中的（），借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。A、早期阶段B、财富积累后期C、退休养老期D、整个过程答案：A解析：借贷目的包括消费目的，投资目的，抑或是改善生活品质的目的。在家庭生命周期中，早期阶段的借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。9.关于保险双方的权利义务，下列说法错误的是()。A、保险人的权利是向投保人收取保险费B、保险人的义务是按合同约定在事故发生后向被保险人支付赔款或保险金C、投保人的义务是依照自身经济能力交纳保险费D、投保人的权利是在合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保险金答案：C解析：根据保险合同的基本原则和约定，对于投保人来讲，其应当履行向保险人支付保险费的义务，而不是依照自身的经济能力交纳保险费，并依此由其本人或其他被保险人享有获得财产保险赔偿或者人身保险给付保险金的权利；对于保险人来讲，其对于保险责任范围内的保险事故，属于财产保险的，负责进行损失的补偿，承担赔偿保险金责任，属于人身保险的，按照保险标的的不同，对被保险人死亡、伤残、疾病等保险事故发生，或者对被保险人达到合同约定的年龄、期限时，承担给付保险金责任。10.以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件，且给付金额不变的年金保险为（）。A、个人年金B、最后生存者年金C、联合年金D、联合及生存者年金答案：B解析：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。A项，个人年金是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险；C项，联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的年金保险；D项，联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险，但与最后生存者年金不同的是联合及生存者年金在被保险人人数减少时，给付的年金金额也会随之相应调低。11.下列不属于国家助学贷款基金允许使用的范围的是（）。A、学费B、生活费C、住宿费用D、医疗费用答案：D解析：国家助学贷款实行专款专用原则，专款专用是指国家助学贷款基金允许用于支付学费、住宿费和生活费用，不可用于其他方面，银行通过分次发放的方式予以控制。12.下列不属于个人所有财产的是（）。A、存款B、房产C、耕地D、股权答案：C解析：在中国法律体系中，个人所有财产通常指个人合法拥有的、可以用于支配和处分的财产。A选项的存款，显然是属于个人所有的财产，因为存款是个人在金融机构中的资产，受到法律的保护。B选项的房产，也是个人可以拥有的财产之一。个人可以购买、出售、抵押房产，并享有相应的权益。D选项的股权，代表个人在公司中的所有权份额，可以带来分红和资产增值等权益，因此也是个人所有的财产。然而，C选项的耕地，根据中国的土地法，土地所有权属于国家，个人不能拥有土地的所有权，只能获得土地使用权。因此，耕地不属于个人所有财产。综上所述，正确答案是C选项，即耕地不属于个人所有财产。13.（）是实现未来理财目标最可依赖的资源。A、流动性资产B、自用性资产C、投资性资产D、总资产答案：C解析：投资性资产比率越大说明理财积极性越高，由于流动性资产的收益较低，自用性资产主要体现目前的生活品质，因此投资性资产是实现未来理财目标最可依赖的资源。14.理财师在提供保险产品推荐的时候，注意自身是否拥有保险从业的资格等，这体现了理财规划书的（）。A、实用性B、专业性C、一致性D、逻辑性答案：B解析：理财师在提供一些专业信息、分析和建议时应该注意自身的专业资格，如在提供保险产品推荐的时候，是否拥有保险从业的资格等，这体现了理财规划书的专业性。15.以下关于终身寿险的说法错误的是()。A、终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金B、所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额C、终身寿险具有储蓄价值D、终身寿险可以分为普通终身寿险、限期缴费终身寿险以及趸交终身寿险答案：B解析：B项，由于终身寿险会预先积累死亡费用，故所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所积累的现金价值应最终等于保额。16.所有的公开信息都已经反映在证券价格中，属于()假说。A、弱式有效市场B、半弱式有效市场C、半强式有效市场D、强式有效市场答案：C解析：C半强式有效市场假说是指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。这些公开信息包括证券价格、成交量、会计资料、竞争公司的经营情况、整个国民经济资料以及与公司价值有关的所有公开信息等。17.某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入8000元。则他三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。A、924B、2688C、1820D、1440答案：B解析：B同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。该作家连载稿酬收入总额=8000×3=24000（元）>4000（元），减除20%的费用，适用税率为20%，并按应纳税额减征30%。因此，该作家应纳税额=24000(1-20%)×20%×(1-30%)=2688（元）。18.汽车金融公司贷款的首付比例一般为()。A、10％～30％B、20％～30％C、20％～40％D、10％～40％答案：B解析：汽车金融公司贷款的首付比例一般为20％～30％，且弹性较大，还可以选择一定比例的尾款；贷款年限一般不超过5年；贷款放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；但贷款利率较高，5年期利率高达8％。19.教育投资规划在财务状况不佳的情况下不能选择推迟理财目标实现的时间，体现了教育投资规划时间及费用的()。A、相对弹性B、相对刚性C、提前规划D、科学规划答案：B解析：在财务状况不佳的情况下，教育投资规划不能选择推迟理财目标实现的时间，这体现了教育投资规划的时间的相对刚性。教育投资是一项长期的投资，需要长期的投资时间和稳定的资金支持，不能轻易改变。如果因为短期的财务困难而推迟投资，可能会影响孩子的教育计划和家庭的整体财务状况。因此，选择B答案，即相对刚性，是正确的。20.《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号)对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人”退休时的基础养老金月标准以（）为基数，缴费每满1年发给1％。A、当地上年度在岗职工月平均工资B、当地上年度在岗职工月平均工资的20％C、本人指数化月平均缴费工资的平均值D、当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值答案：D解析：新人基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％。21.建立以（）为导向，具备差异化产品和服务为核心竞争力的新一代零售银行，成为市场和银行自身的共同要求。A、盈利B、客户C、服务D、产品答案：B解析：建立以客户为导向，具备差异化产品和服务为核心竞争力的新一代零售银行，成为市场和银行自身的共同要求。22.社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障，这-原则更多地强调社会公平性。-般而言，低收人人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)（）。A、较低B、较高C、较为平均D、无规律答案：B解析：养老金替代率是国际通用的衡量劳动者退休前后养老保障水平差异的基本标准，通常以“某年度新退休人员的养老金领取水平与同年度在职职工的工资收入水平之间的比率“获得。-般而言，低收人人群基本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)较高，而高收人人群的养老金替代率则相对较低。23.以下关于计算资金缺口说法错误的是（）。A、退休后收入（既定养老金）的折现值减去退休养老资金的需求（折现值），这样就得到了退休养老基金的缺口B、退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”C、退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金D、退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金缺口答案：A解析：制定退休养老规划方案的时候，往往先用退休养老资金的需求（折现值）减去退休后收入（既定养老金）的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口（又可以简称为“大缺口”）。24.已知某市场上股票型基金的期望收益率为10％，债券型基金的平均收益率为5％，投资者王先生的期望收益率为8％，若选择以上两种基金构建投资组合，则股票型基金的比例应为()。A、40％B、50％C、55％D、60％答案：D解析：设股票型基金的比例为X，即有：10％XX+5％X(1-X)=8％，解得X=60％。25.A购买了一套72平米的房子，假设房屋原价值为48万元，合理费用4．8万元，购房2年内以64万元出售给B，那么B购买房屋所需交纳的契税为()A、9600元B、9300元C、9900元D、9920元答案：A解析：契税=成交额X1．5%=640000X1．5%=9600契税：成交价或评估价（高者）×1.5%（商用用房或大于144平米的税率为3%）26.面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10％。每半年付息一次，到期期限3年。该债券的到期收益率最接近()。A、11．08％B、12．03％C、6．04％D、6．O1％答案：B解析：设到期收益率为y，则有：1000X10％X1／2X[(1+y／2)-1+(1+y／2)-2+…+(1+y／2)-6]+1000X(1+y／2)-6=950，计算可得到期收益率为12．03％。27.于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为（）。A、长期重大疾病保险B、人身意外伤害保险C、万能保险D、养老保险答案：B解析：人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致残疾或死亡时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金或者按规定的保险金额支付身故保险金的一种人身保险产品。于某属于低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源，人身意外伤害保险最适合于某购买。28.某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡。那么，这一死亡事故的近因是（）。A、袖淹奎樯倒B、心肌标寨C、被汽车撞倒和心肌梗塞D、被汽车撞倒导致的心肌梗塞答案：B解析：对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。被汽车撞倒并不必然导致心肌梗塞，因此心肌梗塞是这一死亡事故的近因。29.关于教育投资规划的流程，以下正确的排列是()。(1)计算资金缺口(2)制定投资方案并选择投资工具(3)确定教育目标(4)计算总的开支和供给(5)执行投资规划并追踪表现A、4-1-3-2-5B、3-4-1-2-5C、4-3-1-2-5D、3-2-4-1-5答案：B解析：教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：①确定教育目标：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。②计算教育资金需求。③计算教育资金缺口。④制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合。⑤教育投资规划的跟踪与执行：定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。30.人寿保险中的被保险人是()。A、自然人B、法人C、成年人D、自然人或法人答案：A解析：人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。法人,是一个实体，一个组织,而不是一个有生命体征、有血缘关系的自然人，所以，按照保险法的规定，不能购买人寿保险，只能购买财产保险、责任保险、信用保险等。31.某舞厅2月取得门票收入为60000元，出售饮料、烟、酒的收入为100000元，收取献花费为10000元，收取卡拉ok点歌费为250000万元。那么该月应纳营业税为（）A、42000元B、43000元C、44000元D、45000元答案：A解析：该月应纳营业税为：（60000+100000+10000+250000）X10%=42000元32.一般融资比率以不高于（）为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。A、30%B、40%C、50%D、60%答案：C解析：一般融资比率以不高于50%为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。33.2013年1月，陈甲以其7岁的儿子陈乙为被保险人投保了一份5年期的人寿保险，未指定受益人。2015年6月，陈乙因病住院，由于医院的医疗事故致使陈乙残疾。按照保险法的规定，下列选项中不正确的是()。A、陈甲既可以向医院索赔也可以同时要求保险公司承担责任B、保险公司应向陈甲支付保险金，并且不得向医院追偿C、陈甲投保时无须陈乙的书面同意D、如陈乙不幸死亡，则推定陈甲为受益人答案：D解析：受益人如未指定，被保险人的继承人即为受益人。本题中未指定保险合同的受益人，因此保险金应当作为被保险人陈乙的遗产由其继承人继承，不得推定陈甲为受益人。34.下列说法不正确的是（）。A、按保险标的的不同，保险合同可以分为财产保险合同和人身保险合同B、人的生、老、病、死、残等都可以作为人身保险合同的保险标的C、财产保险合同和医疗保险合同属于定额给付合同D、人身保险的许多险种均属于定额保险，特别是寿险答案：C解析：财产保险合同属于补偿性合同，即保险人根据保险标的所遭受的实际损失进行经济补偿的合同。医疗保险的给付方式包括费用补偿型和定额给付型两种方式，医疗保险中最主要的是住院费用补偿保险。35.羊群行为的关键是其他投资者的行为会影响（）决策，并对决策的结果造成影响。A、公共投资B、个人的投资C、机构投资D、组合投资答案：B解析：羊群行为的关键是其他投资者的行为会影响个人的投资决策，并对他的决策的结果造成影响。36.某债券为一年付息一次的息票债券，票面价值为1000元，息票利率为10%，期限为10年，当市场利率为8%时，该债券的发行价格应为()元。A、1100．8B、1170．1C、1134．2D、1180．7答案：C解析：P=1000x10%÷(1+8%)+1000x10%÷(1+8%)2+…+(1000x10%+1000)÷(1+8%)10=1134．2(元)。37.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件?（）A、补充养老保险B、补充医疗保险C、企业年金D、公积金答案：D解析：随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。38.利益披露通常是以（）的名义进行披露。A、理财师B、理财师所属的金融服务机构C、金融服务机构的管理人D、理财师或理财师所属的金融服务机构答案：B解析：利益披露通常是以理财师所属的金融服务机构的名义进行披露，理财师个人所得则无须披露，只需要告知客户其薪酬结构即可。39.在保险责任、保险期限、保险金额均相同的条件下，如果采用分期缴费的方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越_______，各期缴纳保费总额越_______。()A、少；少B、多；少C、多；多D、少；多答案：B解析：如果采用分期缴费的方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越多，各期缴纳保费总额越少。40.整个理财规划服务的根本是()。A、客户的基本资料B、客户所提供的信息C、客户的基本情况D、客户的实际情况答案：B解析：B客户所提供的信息是整个理财规划服务的根本，理财规划书的内容必须与其保持一致。41.投资规划的重点在于客户需求或()的实现。A、个人收益B、理财收益C、理财目标D、资产增值答案：C解析：C投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益与风险的平衡，投资规划鲍重点在于客户需求或理财目标的实现。42.在理财规划实务中，理财师通常因为客户的理财目标不合理或者还有提升的空间，而提出调整的要求，以下选项中不需要调整的是（）。A、客户所需要的长期年化投资报酬率明显偏高B、客户在全生涯资产模拟中某一年的投资资产值为正C、根据客户的财务资源实现其自己拟定的理财目标绰绰有余（主要表现在内部报酬率过低，甚至无法算出）D、有很多客户没有想到的问题和需求答案：B解析：在理财规划实务中，理财师通常因为客户的理财目标不合理或者还有提升的空间，而提出调整的要求，如：??客户所需要的长期年化投资报酬率明显偏高（比如超过10%）；??如果以此作为未来预期报酬率可能涉及较大的投资风险；??客户在全生涯资产模拟中某一年的投资资产值为负，现金流可能出现问题，因此需要调整；根据客户的财务资源实现其自己拟定的理财目标绰绰有余（主要表现在内部报酬率过低，甚至无法算出），事实上可以享受更好的生活品质，因此需要对理财目标进行进一步的调整；??有很多客户没有想到的问题和需求，理财师根据自己的专业经验和客户家庭具体情况对客户未来的支出进行补充调整，等等。43.()是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。A、风险识别B、风险估测C、风险评价D、评估风险管理效果答案：A解析：风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。44.以（）作为标准进行分类，保险可以分为财产保险和人身保险。A、保险标的B、保险性质C、实施方式D、承保答案：A解析：以保险标的作为分类标准，保险可以分为财产保险和人身保险；以保险的性质为标准进行分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险；按承保划分，保险可以分为原保险、共同保险、重复保险和再保险；按照实施方式分类，保险可以分为自愿保险和强制保险两种形式。45.()是投资过程中最重要的环节之一，也是决定投资组合相对业绩的主要因素。A、投资规划B、风险控制C、资产配置D、分散投资答案：C解析：C资产配置是投资过程中最重要的环节之一，也是决定投资组合相对业绩的主要因素。46.家庭财务保障规划建议的内容不包括()。A、重申家庭财务保障的重要性B、对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估C、风险管理效果评估D、家庭财务保障规划的实施阶段答案：D解析：家庭财务保障规划建议包括了以下四个方面的内容：①重申家庭财务保障的重要性；②对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估；③提出对策(包括保险产品建议)；④风险管理效果评估。47.个人所得税税务规划的前提是()。A、经济利益最大化B、合法合规C、收益与风险平衡D、非违法性答案：B解析：B合法合规，税务规划必须符合国家政府相关法规，这是前提；否则与偷税漏税或逃税无区别，更谈不上专业化服务。48.一个保险事故的发生可能具有多种原因，这些原因具有一定的先后顺序，下列对于近因原则解释正确的是()。A、近因是指时问上最接近的原因B、确定近因的方法只有执果索因C、近因是指空间上最接近的原因D、近因是对保险标的损失持续地起决定或有效作用的原因答案：D解析：近因原则是判断风险事故与保险标的损失直接的因果关系，从而确定保险赔偿责任的一项基本原则。对于单一原因造成的损失，单一原因即为近因；对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。49.下列说法正确的是()。A、重复保险与共同保险并无实质区别B、重复保险与共同保险的惟一区别在于：重复保险签发多张保险单，而共同保险只签发一张保险单C、重复保险的保险金额总和必定超过保险价值，共同保险的保险金额总和必定小于或等于保险价值D、共同保险和重复保险均属于再保险答案：C解析：共同保险(也称“共保”)是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。重复保险与共同保险不同的地方在于其保险金额的总和超过了保险标的的保险价值。共同保险和重复保险均属于原保险。50.有经验的理财师在理财规划书上，通常第一页会是（）。A、一整页的假设B、一整页的法律声明C、一整页的摘要D、致该客户及其家庭的一封信答案：D解析：有经验的理财师理在财规划书上，拿到理财规划书的时候，客户打开的第一页不是一整页的假设或法律声明，而是致该客户及其家庭的一封信，告诉客户：理财师及其代表的机构如何荣幸能为他们提供专业的理财规划服务。51.自用性资产是客户用于（）的资产。A、维护家庭生活品质B、家庭日常开销C、紧急预备金D、满足其人生不同阶段需求答案：A解析：普通家庭的资产通常被分为三大类：①自用性资产，指的是客户当前用以维护家庭生活品质的资产；②投资性资产，指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产；③流动性资产，是客户用于家庭日常开销和紧急预备金的准备金。52.关于保险利益，下列说法错误的是（）。A、保险利益是保险合同成立的必备要件之一B、投保人具有保险利益是保险合同生效的依据和条件C、投保人丧失了保险利益会导致保险合同无效D、保险人在不知情的情况下与不具有保险利益的人订立了保险合同，由于保险人是善意的，该保险合同有效答案：D解析：保险利益是保险合同生效的依据和条件，投保人丧失保险利益，即使保险人是善意的，保险合同仍然无效。53.下列各项不属于保险利益原则作用的是（）。A、防止赌博行为的发生B、防止道德风险发生C、避免重复保险的发生D、规定了保险保障的最高限额，限制了赔偿的最高金额答案：C54.某一次还本付息债券的票面额为1000元，票面利率8%，必要收益率为10%，期限为5年，如果按单利计息，复利贴现，其内在价值为()元。A、851．14B、869．29C、913．85D、937．50答案：B解析：55.教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的（）。A、理财目标B、财务规划C、人生规划D、学习计划答案：B解析：教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划，包括明确教育需求、计算学习成本、选择理财产品和储蓄、投资方案等内容。56.对于受益人来说，()是索赔和获得保险保障的最高数额。A、可保利益B、保险价值C、保险金额D、保险费答案：C解析：保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。57.下列关于子女教育投资规划原则的说法，错误的是()。A、理财目标要合理B、应提前规划C、定期定额、强制储蓄D、应积极投资，追求高收益答案：D解析：子女教育费用时间弹性和费用弹性很小，可承受的风险有限。根据收益与风险配比原则，任何可能获得高收益的投资都将伴随着高风险，所以，有关子女教育的投资要坚持稳健性原则。58.偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在()以上为宜。A、20％B、30％C、40％D、50％答案：D解析：偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在50％以上为宜。59.下列选项中，不属于保险的功能的是()。A、资金融通B、损失补偿C、精神补偿D、社会管理答案：C解析：保险的作用主要有：①保险的保障作用，包括财产保险的补偿和人身保险的给付；②保险的资金融通作用；③保险的社会管理作用。60.李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6％，每半年付息一次，如果必要收益率为8％，则该债券的发行价格为()元。A、80．36B、86．41C、86．58D、114．88答案：B解析：该债券的发行价格=100X6％÷2X[(1+8％÷2)-1+(1+8％÷2)-2+…+(1+8％÷2)-20]+100÷(1+8％÷2)20=86．41(元)。61.税与费的区别不包括()。A、主体不同B、特征不同C、用途不同D、客体不同答案：D解析：D与税收规范筹集财政收入的形式不同，费是政府有关部门为单位和居民个人提供特定服务，或被赋予某种权利而向直接受益者收取的代价。税和费的区别主要表现在：(1)主体不同。(2)特征不同。(3)用途不同。62.在进行行业的经济周期分析时，我们会关注增长型行业、周期型行业、防守型行业等，其中消费品业和食品业分别属于__和__。()A、增长型行业；防守型行业B、增长型行业；周期型行业C、周期型行业；防守型行业D、周期型行业；增长型行业答案：C解析：可以将行业分为三类：①增长型行业，增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关，它们主要依靠技术进步、新产品的推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态；②周期型行业，周期型行业的运动状态直接与经济周期相关，例如消费品业、耐用品制造业及其他需求的收入弹性较高的行业；③防守型行业，防守型行业的经营状况在经营周期的上升和下降阶段都很稳定，例如，食品业和公用事业属于防守型行业。63.补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。但也有一些保险产品不适用于该原则，如()。A、财产损失保险B、人身意外伤害保险C、责任保险D、信用保证保险答案：B解析：保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿险合同则一般不适用。64.一份专业理财规划书的主要结构不包括（）。A、前言B、开场白C、主要内容D、其他内容答案：A解析：一份专业理财规划书的主要结构包括：开场白、主要内容、其他内容。65.某零息债券，到期期限0．6846年，面值100，发行价95．02元，其到期收益率为()。A、5．24％B、7．75％C、4．46％D、8．92％答案：B解析：到期收益率是指投资者在投资期限内，通过购买债券获得的预期收益。在这个问题中，由于是零息债券，因此没有利息支付，到期收益率主要是基于债券的面值和发行价之间的差额来计算的。已知到期期限为0.6846年，面值为100元，发行价为95.02元。根据到期收益率的计算公式（到期收益率=（面值-发行价）/发行价×投资期限），可得出到期收益率为（100-95.02）/95.02×0.6846≈7.75%。因此，选项B是正确的答案。66.综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，这体现了综合理财规划服务的（）。A、全面性B、实用性C、长期性D、专业性答案：A解析：全面性，综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，如现金收支管理（包括债务管理）、保险规划、投资规划（包括教育、退休养老问题）、税务和遗产规划等，以及客户明确提出的其他理财需求，它包含了多个单项的理财规划方案。67.王某(男)丧偶，一日，王某随儿子王甲乘车外出，坠入山涧，王某不幸当场死亡，王甲经抢救无效，于当天晚些时候也死亡。王某有一笔财产，并且生前未留遗嘱。本案涉及的法律关系是（）。A、遗嘱继承B、代位继承C、转继承D、法定继承和遗嘱继承答案：C解析：转继承又称为转归继承、再继承或者NNNN(即第二次继承)，是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。68.一般而言，客户子女已经成人独立，客户夫妻俩工作、收入长期稳定，保持（）个月家庭生活开支水平的紧急预备即可。A、3～4B、8．2～3C、4～5D、6答案：A69.叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0．8，那么她应该()该股票。A、迅速卖出B、持仓不动C、继续买入D、无法判断答案：C解析：该股票的理论收益率=Rf+β[E(RM)-Rf]=4%+0．8X(9%-4%)=8%，小于该股票的年预期收益率10%，所以该股票价格被低估，应该买入。70.中小企业理财的特点不包括（）。A、企业融资需求迫切B、资产保值需求强烈C、风险隔离要求规范D、财务管理需求强烈答案：B解析：中小企业理财的特点包括：企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财务管理需求强烈。71.国内理财规划服务的发展尚在初级阶段，很多客户并不是为了理财规划服务而来，但他们确实在生活中对一些财务问题有疑惑，这时，理财师要首先了解客户的（）。A、家庭成员B、基本情况C、最初需求D、财务状况答案：C解析：国内理财规划服务的发展尚在初级阶段，很多客户并不是为了理财规划服务而来，但他们确实在生活中对一些财务问题有疑惑（比如投资、保险、子女留学等），希望在做这些家庭财务决定的时候能获得理财师的专业帮助。所以，理财师要首先了解客户的最初需求。72.阳光超市拥有营业员15人，营业收入为150万元，则阳光超市属于()。A、大型企业B、中型企业C、小型企业D、微小型企业答案：C解析：零售业企业划型标准如表8—1所示。表8—1零售业企业划型标准73.在借贷金额方面，家庭债务管理力主()。A、量人为出B、量力而行C、保证较多的结余D、保证生活的品质答案：B解析：在借贷金额方面，家庭债务管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。74.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为（）。A、0．05B、0．1C、0．15D、0．2答案：A解析：负债总额为100000元，总资产1l850000(900000+700000+250000)元。资产负债率=总负债÷总资产=100000／1850000：0．05。75.下列不属于教育保险的功能的是（）。A、强制储蓄B、投资分红C、保值增值D、保费豁免答案：C解析：教育保险又称教育金保险、子女教育保险、孩子教育保险，是以为孩子准备教育基金为目的的保险。教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保险一般都具有投资分红的功能，此外，保费豁免是教育金保险的一个优势。76.张先生现年50岁，计划于60岁时退休，预期能够生存到80岁。已知张先生目前年开支为10万元，若投资回报率为6%，通货膨胀率为投资回报率的一半，则张先生目前需要筹集的养老金是()万元。A、13.44B、115.86C、207.49D、186.69答案：B解析：B实际收益率=(1+6%)／(1+3%)-1=2.91%。到60岁退休时每年的生活开销=10×(1+3%)10=13.44（万元）。张先生退休后20年的总支出折现到60岁时点：FV=0，PMT=-13.44.i=2.91%，n=20，期出年金，则PV=207.49（万元）。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点：FV=207.49，n=10，i=6%，PMT=0，则PV=115.86（万元）。77.在家庭收支表中，下列属于工作收入的是()。A、企事业单位的承包经营所得B、财产租赁和转让所得C、财产继承所得D、特许使用权使用费所得答案：A解析：家庭收入的分类主要包括：工作收入、理财收人(又称投资收入)和其他收入三大类。工作收入是指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。BD两项属于理财收入；C项属于其他收入。78.薪酬中的（）会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。A、当期收入B、福利C、津贴D、延期收入答案：D解析：薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。79.下列人员可以作为遗嘱见证人的是（）。A、甲是被继承人的弟弟，不参与继承B、乙是被继承人的女儿，不是遗嘱受益人C、丙是被继承人的好友，曾一起合伙经营企业D、丁是被继承人的邻居，曾受刑事处罚答案：D解析：遗嘱见证人应当具备以下条件：①具有完全民事行为能力的人；②与继承人、遗嘱人没有利害关系。ABC三项均属于利害关系人，D项，丁受过刑事处罚不是见证人的限制条件。80.()是指当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿的一种保险，它的投保人是权利人，义务人为被保险人。A、财产保险B、人身保险C、信用保险D、保证保险答案：C解析：信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿。信用保险的主要业务种类包括：商业信用保险、出口信用保险、合同保证保险、产品保证保险、忠诚保证保险、投资保险等。81.甲是一家公司老板，妻子是一名教师，甲夫妇有一个5岁的女儿。甲父已经过世，其母亲和哥哥生活在一起，在一次车祸中甲不幸遇难，没有留下遗嘱，根据规定，下列人员中不属于甲的第一顺序继承人的是（）。A、女儿B、妻子C、哥哥D、母亲答案：C解析：第一顺序继承人有：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。第二顺序继承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。82.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是()。A、风险覆盖评估B、可行性评估C、整体性评估D、单项评估答案：D解析：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。这一工作包括以下三个方面的内容：①风险覆盖评估；②可行性评估；③整体性评估。83.理财师在为客户提供教育保险购买建议时，需向客户说明（）是教育保险无法达成的。A、投资分红B、强制储蓄功能C、保障功能D、随时变现且不受损失答案：D解析：教育保险既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投资分红功能。买了保险以后，保费每个月强制缴纳，因而能够起到强制储蓄的作用，并且不可挪用。如果出现不时之需，可以将保单进行质押救急，但要切记保单质押后应在规定期限内偿还，否则保单可能失效，从而影响到教育金的支付。84.理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60％。针对这种情况，小王的最优建议是()。A、建议客户加大储蓄力度B、结合客户理财需求，建议适当配置理财基金C、由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆D、根据客户意愿行事答案：B解析：关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括：定期定额投资(如基金定投，零存整取等)，储蓄型保险保费，还贷本金等。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高，理财积极度低，因而应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。85.随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出-些与社会经济发展不相适应的问题。在充分调查研究和总结过去20年来养老保险改革经验的基础上，国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》。这次计发办法改革，采取（）的方式来设计。A、“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”B、“新人新制度、老人新办法、中人逐步过渡”C、“新人新制度、中人新办法、老人逐步过渡”D、“新人新制度、老人老办法、中人自主选择”答案：A86.张三有两个儿子张甲、张乙，一个女儿张丙，妻子早亡，张三死后留有存款40万元，立有遗嘱一份，表示死后把10万元作为嫁妆留给女儿丙。下列就遗产分配说法正确的是（）。A、应当先按照法定继承进行分配B、张甲应当分得10万元C、张丙应当分得10万元D、张甲、张乙、张丙应当平均分配40万元答案：B解析：根据《继承法》第五条规定，“继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理。”因此，如果留有遗嘱，首先应按遗嘱继承方式分割被继承人的财产。题中应当先按照遗嘱来继承，10万分配给张丙，其余30万元再平均分配，张甲、张乙各得10万元，张丙得20万元。87.境内某公司为其雇员(中国公民)代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为（）元。A、250．00B、2794．12C、419．12D、30．93答案：D解析：设该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为戈元，则陈生应缴纳的个人所得税为：茗=(4500+z一3500)×3％，解出戈=30．93。88.车船税采取（）A、幅度比例税率B、超额累进税率C、定额税率D、幅度定额税率答案：D解析：车船税实行幅度定额税率89.下列有关相互继承的说法错误的是（）。A、夫妻之间有相互继承遗产的权利B、夫妻互为第一顺序法定继承人C、再婚的老年人无权要求继承配偶的遗产D、父母子女有相互继承遗产的权利答案：C解析：夫妻是最初的和最基本的家庭关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。90.客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。一般来说，客户的风险偏好不包括()。A、中度进取型B、保守型C、进取型D、均衡型答案：A解析：不同的投资者，具有不同的风险偏好和风险承受能力。因此，投资者应根据自身情况配置构建不同类型和不同权重的资产组合。不同风险承受能力下的五类投资者类型包括：保守型、轻度保守型、均衡型、轻度进取型和进取型。91.下列属于流动性资产的是（）。A、债券投资B、小额消费信贷C、基金投资D、活期存款答案：D解析：流动性资产是指那些可以在短时间内转化为现金或现金等价物的资产，通常这些资产具有高度的流动性和低风险。A.债券投资：虽然债券通常可以在市场上出售以获取现金，但并非所有的债券都具备高度的流动性，尤其是那些期限较长、市场规模较小的债券。B.小额消费信贷：这是一种贷款，不是资产，因此不符合流动性资产的定义。C.基金投资：基金的流动性取决于其类型和投资组合。尽管许多基金可以买卖，但并不是所有的基金都具有高度的流动性，尤其是那些专注于特定市场或资产类别的基金。D.活期存款：活期存款是一种高度流动性的资产，因为存款人可以随时提取现金或将其转移至其他账户。因此，根据上述分析，属于流动性资产的是D.活期存款。92.刘云预计其子5年后上大学，届时需学费30万元，刘云每年投资5万元于年投资回报率6％的平衡型基金，则5年后刘云（）。A、无需再额外支付学费B、需要额外支付1200元C、需要额外支付200元D、会获得超过30万元的本息和答案：B解析：5年后刘云筹备的学费=5×(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)5]=29．88(万元)，30-29．88=0．12(万元)，因此，刘云需要额外支付1200元以满足其子的学费所需。93.()是指对风险发生的损失程度结合家庭财务的其他因素进行全面考虑，评估风险的危害程度，并决定是否需要采取相应的措施或采取何种对策。A、风险评估B、风险识别C、风险抵御D、风险防范答案：A94.下列选项中，关于避税与节税的说法正确的是()。A、避税顺应立法精神，节税违背立法精神B、节税顺应立法精神，避税违背立法精神C、节税不影响社会公平，而避税影响D、避税不影响社会公平，而节税影响答案：B解析：B避税是违背立法精神的，而节税是顺应立法精神的。95.马小姐的所得税边际税率为30％，若收入增加2000元，则税后收入可增加（）元。A、600B、1200C、1400D、2600答案：C解析：税后收入增加额=2000×(1—30％)=1400(元)。96.关于教育投资规划的流程，以下正确的排列是（）。(1)计算资金缺口(2)制定投资方案并选择投资工具(3)确定教育目标(4)计算总的开支和供给(5)执行投资规划并追踪表现A、4—1—3—2—5B、3—4—1—2—5C、4—3—1—2—5D、3—2-4—1—5答案：B解析：教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：①确定教育目标：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。②计算教育资金需求。③计算教育资金缺口。④制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合。⑤教育投资规划的跟踪与执行：定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。97.()是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。A、投资连结保险B、分红寿险C、万能寿险D、储蓄保险答案：B解析：根据题意，实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品是分红寿险。因此，答案为B。98.某债券的票面价值为1000元，息票利率为6％，期限为3年，现以960元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8％，则该债券的复利到期收益率为()。A、4．25％B、5．36％C、6．26％D、7．42％答案：C解析：债券的复利到期收益率为：99.下列各项符合保险利益构成要件的是()。A、违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益B、政治利益C、根据有效的租赁合同所产生的租金收益D、刑事责任答案：B解析：保险利益是构成保险法律关系的一个要件保险利益是保险合同有效成立的要件保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上保险利益的具体构成需满足三个要件①可保利益必须是合法利益;②可保利益必须是有经济价值的利益;③可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益100.有A、B、C三家保险公司，A、B两家为财产保险公司，C为再保险公司，某企业引进了一套价值5000万元的机器设备，若该企业准备为这套设备投保财产保险，那么在下列方案中，该企业最合理的选择是()。A、B公司分别投保5000万元B、向C公司投保5000万元C、向C公司分别投保2000万元和3000万元D、A.向A公司投保5000万元答案：D解析：A项为足额投保，此方案可行；B项为重复保险；CD两项不可行，该企业不能向再保险公司投保，再保险公司只接受保险公司的保险业务。101.下列关于遗嘱的说法不正确的是（）。A、遗嘱可以由其他有行为判断能力的人代理B、遗嘱在遗嘱人死亡后才能实现C、遗嘱仅仅是遗嘱人自己的意思反映，并不需要征得其他人的同意D、没有财产处分的意思表示或者没有与财产有关的内容表达，不属于真正意义上的遗嘱答案：A解析：A项，遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，只能由被继承人亲自设立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代为设立。102.被称为最低必要报酬率或最低要求收益率的是()。A、预期收益率B、必要收益率C、名义收益率D、实际收益率答案：B解析：B必要收益率，又称最低必要报酬率或最低要求的收益率，表示投资者对某资产合理要求的最低收益率。103.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。()[A、10％；7％B、15％；8％C、5％；5％D、15％；10％答案：A解析：人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。104.扩大生产、提高产量成为企业经营的核心是（）的显著特征。A、产值中心论B、销售中心论C、利润中心论D、客户中心论答案：A解析：产值中心论认为，行业或产品市场发展初期，由于产品供不应求，企业生产几乎没有竞争，因此扩大生产、提高产量成为企业经营的核心。105.客户满意度等于()。A、客户体验+客户预期B、客户预期-客户体验C、客户体验-客户预期D、客户预期-获得的服务水平答案：C解析：C客户满意度=客户体验（获得的服务水平）—客户预期。106.根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照房产原值一次减除()后的余值计算缴纳。A、10％～20％B、10％～30％C、20％～30％D、10％～40％答案：B解析：房产税计税依据为从价计征时，地方政府规定的减除比例为10％～30％。107.税收的()是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利（权力）与义务进行规范，依据法律进行征税。A、强制性B、无偿性C、固定性D、客观性答案：A解析：A税收的强制性是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利（权力）与义务进行规范，依据法律进行征税。108.王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于()。A、风险事故B、损失C、风险载体D、风险因素答案：D解析：风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本题中，自行车刹车闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。109.普通终身寿险是需要终身缴纳保费的终身寿险。下列关于普通终身寿险说法正确的是()。A、普通终身寿险提供的是一种永久性保障B、每年所支付的保费相对较高C、普通寿险的现金价值通常是稳定不变的D、保单初期的现金价值通常很高答案：A解析：B项，普通终身寿险提供的是一种永久性保障，由于死亡成本被分摊在整个保险期间，所以每年所支付的保费相对较低；C项，普通寿险的现金价值通常是稳定增长的；D项，在保单所有人100岁时，普通终身寿险的现金价值与保额相等，由于要支付较高的展业成本，保单初期的现金价值通常很低。110.（）是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。A、风险识别B、风险估测C、风险评价D、选择风险管理技术答案：A解析：风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。111.近年来，海外发达国家的理财行业对“金融消费者权益保护”越来越关注，纷纷要求从业人员向客户进行（）。A、理财师的基本信息披露B、金融机构的信息披露C、综合理财规划服务披露D、利益披露答案：D解析：近年来，海外发达国家的理财行业对“金融消费者权益保护”越来越关注，纷纷要求从业人员向客户进行利益披露。利益披露是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。112.企业采购中的税收筹划主要是考虑（）A、收入结算方式B、增值税抵扣C、结算价格D、销售规模答案：B解析：企业采购中的税收筹划主要是考虑增值税抵扣。113.下列人员能够作为遗嘱见证人的是（）。A、继承人、受遗赠人B、继承人或者受遗赠人共同经营的合伙人C、无民事行为能力人D、与继承人、受遗赠人没有利害关系的人答案：D解析：根据《继承法》第十八条规定，下列人员不能作为遗嘱见证人，其证明起不到见证的效力：①无行为能力、限制行为能力人。②继承人、受遗赠人。他们与遗嘱有着直接的利害关系，由他们作为见证人难以保证其证明的真实性、客观性。③与继承人、受遗赠人有利害关系的人。继承人能否取得遗产以及取得遗产的多少会直接影响其利益的人，包括：继承人或者受遗赠人的近亲属、债权人、债务人、共同经营的合伙人等。114.下列投资品种中，比较适合作为子女教育筹划的投资工具的是()。A、权证B、基金C、期货D、外汇答案：B解析：教育投资应坚持稳健性原则。权证、期货、外汇投资风险较大，并不适合作为子女教育筹划的投资工具。115.某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。则该企业的保险方式属于()。A、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险答案：D解析：重复保险，指投保人对于同一个保险标的、同一保险利益，在同一期间就同一保险责任，分别向两家或两家以上的保险公司订立且保额总和超过保险价值的保险合同。根据《保险法》规定，财产保险中，重复保险的保险金额总和超过保险价值的，各保险公司的赔偿金额的总和不得超过保险价值。116.下列关于中小企业资金筹集的说法错误的是()。A、中小企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性B、客观上，许多民营企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融资，只能依靠个人家庭储蓄或从民间借贷中获取C、企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供小于求的情况下，易出现短期资金问题D、中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断答案：C解析：C项，企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供大于求的情况下，容易出现短期资金问题，而中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断。117.在分红寿险的红利分配方式中，属于增额红利的是()。A、现金给付B、抵交保费C、购买缴清增额保险D、增加保单保额答案：D解析：分红寿险的红利分配方式有两种：①现金红利，包括直接领取现金、抵交保费、累积生息和购买缴清保额等；②增额红利，是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。118.对家庭而言，（）应当作为主要的保障手段。A、社会保险B、商业保险C、人身保险D、财产保险答案：B解析：当然，我们还是认为对家庭而言，商业保险应当作为主要的保障手段。119.王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（）元。A、4800B、5200C、5000D、5600答案：B解析：对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20％征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成，即实际税率为30％，速算扣除数为2000元。王先生劳务报酬应纳税所得额=30000×(1—20％)=24000(元)。因此，应纳税额=24000×30％一2000=5200(元)。120.如果不能及时还清当期信用卡应付款总额，信用卡金融机构一般对全部消费款从（）起收取每日万分之五的利息。A、逾期日B、消费发生日C、约定日D、办卡日答案：B121.若学生贷款申请人违约不能如期归还所有贷款，下列说法正确的是()。A、担保人要承担全部还款责任，不用缴纳违约金B、担保人要承担部分还款责任，缴纳一定数额的违约金C、担保人要承担部分还款责任，不用缴纳违约金D、担保人要承担全部还款责任，缴纳一定数额的违约金答案：D解析：学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间费用的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。如果贷款的学生违约不能如期归还所借贷款，其担保人要承担全部还款责任，并缴纳一定数额的违约金。122.如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的危险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人。这种告知方式是()。A、无限告知B、有限告知C、主观告知D、询问回答告知答案：A解析：按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。无限告知，又称客观告知，如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的风险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人；询问回答告知，又称主观告知，指投保人或被保险人只需对保险人询问的问题如实告知，对询问以外的问题投保人无需告知。123.()是检验客户家庭资产流动性的最主要的指标。A、流动性资产比率B、速动比率C、资产比率D、现金储备答案：D解析：D现金储备是检验客户家庭资产流动性的最主要的指标。流动性资产比率相对而言比较次要。124.由于利率的变动带来的风险就称为利率风险，浮动利率债券的利率风险比固定利率债券的风险()。A、低B、高C、一样D、无法确定答案：A解析：A债券的价格和利率的变动方向相反，在市场利率升寓的时候，债券的价格会下降，如果投资者提前卖出债券，就会有资本损失。这种由于利率的变动带来的风险就称为利率风险。显然由于浮动利率债券的利率是随市场利率波动的，所以其利率风险比固定利率的债券要低。125.下列不属于全生涯模拟仿真中的模拟环境设置的是（）。A、各类假设B、主要收支的基数C、可配置投资性资产的额度D、客户的成长环境答案：D解析：为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在附录中。模拟环境的设置包括各类假设、主要收支的基数以及可配置投资性资产的额度。126.客户家庭基本信息不包括()。A、家庭主要成员的姓名、出生年月日B、居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话C、理财重点以及中、长期理财目标D、资产负债结构答案：D解析：客户家庭基本信息包括：①家庭主要成员的姓名、出生年月日；②子女的学程阶段；③居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话；④寻求理财规划服务的直接原因；⑤目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标。127.耿某结婚8年，因感情不和提出离婚，但是在离婚的前两个月时，其妻张某因病失去劳动能力而又无生活来源，此时耿某应当（）。A、承担扶养义务B、交由其子扶养C、送到福利院D、送到张某父母家答案：A解析：夫妻是最初的和最基本的家庭关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。128.以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经（），不得转让或质押。A、保险人书面同意B、被保险人书面同意C、被保险人口头同意D、保险人口头同意答案：B解析：根据《保险法》第三十四条规定，按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。129.客户满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的（）相关。A、体验B、忠诚度C、预期D、满意度答案：C解析：客户满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。130.在客户家庭信息收集过程中，理财师需要注意的工作方法不包括（）。A、信息收集来源和方法B、比较好的信息来源C、考虑先按要求分门别类地收集客户家庭财务相关的材料D、事先应该向客户说明和保证这些信息和资料属于客户的私密情况答案：C解析：在信息收集过程中理财师还是需要注意如下几点工作方法：1．信息收集来源和方法，主要有开户资料、调查问卷、面谈征询和客户能提交的一些账户、财务资料；2．比较好的信息来源，包括金融机构账户对账单（statement）、工资和/或报税表、投资或贷款合同或确认书等；3．理财师可以考虑先尽量收集齐全客户家庭财务相关的材料，然后再按要求分门别类加以整理、分析；值得注意的是事先应该向客户说明和保证这些信息和资料属于客户的私密情况，理财师只用于客户的理财规划，绝不会在未经客户知晓和允许的情况下泄露出去。131.如果平均负债利率高于基准贷款利率的（）以上，理财师需要提醒客户关注自己的财务负担A、20%B、10%C、30%D、25%答案：A解析：如果平均负债利率高于基准贷款利率的20%以上，理财师需要提醒客户关注自己的财务负担132.激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身的情况的一些变化，其中不包括（）。A、资产状况发生改变B、家庭状况发生改变C、国家政策发生变化D、事业上的变化答案：C解析：根据长期实践经验，激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身的情况的一些变化，如资产状况发生改变：由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的缩水，重要资产的购买或出售、接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变：如结婚，离婚，丧偶，迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。133.表给出了股票A和股票B的收益分布。股票A和股票B的收益期望值E(RA)和E(RB)分别为()。A、11%；10%B、15%；10%C、11%；12%D、15%；15%答案：C解析：E(RA)=1/3×(15%+11%+7%)=11%；E(RB)=1/3×(7%+10%+19%)=12%。134.委托加工的应税消费品的组成计税价格公式为（）。A、(材料成本+加工费)÷(1+消费税率)B、(材料成本+加工费)÷(1一消费税率)C、(材料成本+加工费+利润)÷(1一消费税率)D、(材料成本+加工费)÷(1一消费税率一增值税税率)答案：B135.资产配置策略的分类依据不包括（）。A、范围B、时间跨度和风格类别C、产品性质D、配置策略答案：C解析：资产配置在不同的层面上有不同的含义。从范围上看，可分为全球资产配置、股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；从时间跨度恶化风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置、投资组合保险资产配置和资产混合配置等；从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。136.()不属于投资收入。A、企事业单位的承包经营所得B、资产增值C、财产转让所得D、特许权使用费所得答案：A解析：投资收入又称“理财收入”，通常是指家庭的财产性收入，其中包括特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。A项属于工作收入。137.关于人身保险的保险金额，下列说法正确的是（）。A、根据保险价值确定B、不能超过投保人保险标的的保险价值C、由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制D、如果投保人以保险价值全部投保，保险金额与保险价值相等答案：C解析：人身保险的保险金额是由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制，只受投保人本身支付保险费能力的制约，因此在人身保险中不存在保险价值，保险金额是人身保险事故出现时保险人实际支付的金额。138.个人所得税税务规划的原则，不包括()。A、合法合规B、经济利益最大化C、客观经济D、收益与风险平衡答案：C解析：个人所得税税务规划的原则主要围绕如何在合法合规的前提下，通过合理的税务安排来减少税务负担，同时平衡收益与风险。这些原则通常包括：A.合法合规：税务规划的首要原则就是遵守法律法规，确保所有的税务行为和策略都是合法的，避免违法违规的风险。B.经济利益最大化：税务规划的一个重要目标是通过合法的方式减少税务负担，从而增加个人或企业的经济利益。D.收益与风险平衡：税务规划需要在追求经济利益的同时，充分评估可能的风险，确保在合法合规的前提下实现收益与风险的平衡。而C选项“客观经济”并不是一个独立的税务规划原则。税务规划是基于个人或企业的具体情况和需求进行的，虽然需要考虑客观经济环境的影响，但“客观经济”本身并不构成税务规划的一个原则。因此，正确答案是C，即个人所得税税务规划的原则不包括“客观经济”。139.中小企业主作为一个群体所面临的风险特征不包括()。A、企业经营风险B、企业财务风险C、个人人身风险D、资产传承风险答案：B解析：B一般而言。中小企业主作为一个群体所面临的风险特征有企业经营风险、个人人身风险和资产传承风险。140.投资规划方案主要包括()个环节。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。141.目前，中央人民政府不在（）征税。A、直辖市B、自治区C、特别行政区D、经济特区答案：C解析：目前，中央人民政府不在特别行政区征税，特别行政区实行能够独立的税收制度，参照原在香港，澳门实行的税收政策，自行立法规定税种、税率、税收宽免和其他税务事项。142.A公司向B汽车运输公司租入5辆载重汽车，双方签订的合同规定，5辆载重汽车的总价值为240万元，租期3个月，租金为12．8万元。则A公司应缴纳印花税税额（）元。A、32B、128C、150D、240答案：B解析：印花税为比例税率，适用0．001税率的为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”、“股权转让书据”，故应缴纳的印花税税额=128000×1％o=128(元)。143.投资规划方案主要包括（）个环节。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规戈JJ；b-案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。144.韩先生今年48岁，理财规划师小李在为其制定保险规划时，特别应该重点考虑的风险是（）。A、意外伤害B、死亡C、养老D、疾病答案：C解析：40～60岁属于人生阶段中的成熟期，此时重疾险、医疗收入补贴保险和养老金保险是保险保障的重点，其中特别应该重点考虑防范养老的风险。145.我国目前政府规定的退休年纪男性为（）岁、女性（）岁。A、55；65B、60；55C、65；60D、62；68答案：B解析：我国目前政府规定的退休年纪男性为60岁、女性55岁，西方发达国家大多数规定男性退休年纪为65岁，女性为60岁。146.投保人不得对()投人身保险。A、配偶B、养子女C、叔叔D、父母答案：C解析：《中华人民共和国保险法》第十二条规定：“人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。”投保人对下列人员具有保险利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前项以外与投保人有抚养、赡