2024年中级银行从业资格《（个人理财）实务》考前必刷必练题库500题（含真题、必会题）

PAGEPAGE12024年中级银行从业资格《个人理财》考前必刷必练题库500题（含真题、必会题）一、单选题1.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列（）是保险最主要的职能。A、风险保障B、储蓄功能C、财产安排D、遗产规划答案：A解析：保险可以给一个家庭提供财务安全保障，在家庭失去主要收入来源的情况下，依靠保险的保障功能依然能够维持家人的稳定生活。除此之外，家庭配置保险产品，还可以实现储蓄投资、财产安排、遗产规划等目的。2.随着市场竞争的加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小，同时由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位，这是处于企业经营理念发展阶段的（）A、产值中心论B、销售中心论C、利润中心论D、客户中心论答案：D解析：客户中心论。即“客户满意中心论”。随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空问愈益缩小；与此同时，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位。3.在理财规划实务中，理财师通常因为客户的理财目标不合理或者还有提升的空间，而提出调整的要求，以下选项中不需要调整的是（）。A、客户所需要的长期年化投资报酬率明显偏高B、客户在全生涯资产模拟中某一年的投资资产值为正C、根据客户的财务资源实现其自己拟定的理财目标绰绰有余（主要表现在内部报酬率过低，甚至无法算出）D、有很多客户没有想到的问题和需求答案：B解析：在理财规划实务中，理财师通常因为客户的理财目标不合理或者还有提升的空间，而提出调整的要求，如：??客户所需要的长期年化投资报酬率明显偏高（比如超过10%）；??如果以此作为未来预期报酬率可能涉及较大的投资风险；??客户在全生涯资产模拟中某一年的投资资产值为负，现金流可能出现问题，因此需要调整；根据客户的财务资源实现其自己拟定的理财目标绰绰有余（主要表现在内部报酬率过低，甚至无法算出），事实上可以享受更好的生活品质，因此需要对理财目标进行进一步的调整；??有很多客户没有想到的问题和需求，理财师根据自己的专业经验和客户家庭具体情况对客户未来的支出进行补充调整，等等。4.套利价格理论的假设不包括（）。A、投资者有相同的理念B、投资者是回避风险的，并且还要实现效用的最大化C、单一投资期D、市场是完全的，因此对交易成本等因素不作考虑答案：C解析：与资本资产定价模型一样，套利定价假设包括：（1）投资者有相同的理念；（2）投资者是回避风险的，并且还要实现效用的最大化；（3）市场是完全的，因此对交易成本等因素不作考虑。5.理财规划服务更重要的意义在于帮助客户（）。A、在正确的时间做好人生不同阶段的家庭财务决定B、以正确的方式做好人生不同阶段的家庭财务决定C、以正确的心态做好人生不同阶段的家庭财务决定D、以上全部都是答案：D解析：理财规划服务更重要的意义在于帮助客户“在正确的时间、以正确的方式和心态做好人生不同阶段的家庭财务决定”。6.消极遗产是指（）。A、非法遗产B、归属权不明的遗产C、债权D、死者生前所欠的个人债务答案：D解析：积极遗产指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益，如债权和著作权中的财产权益等；消极遗产指死者生前所欠的个人债务。7.()是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。A、风险识别B、风险估测C、风险评价D、评估风险管理效果答案：A解析：风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。8.以下选项中，支出弹性较大的是（）。A、子女教育规划B、赡养支出规划C、休闲旅游支出规划D、医疗保险支出规划答案：C解析：休闲旅游支出规划这部分的支出弹性较大，每年的休闲旅游支出预算可高可低，也可以在具体的计划预算中灵活安排。9.梁教授某月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为（）元。A、3360B、4088C、4375D、4800答案：A解析：个人的稿酬所得，应按次计算，对每次收入4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。对稿酬所得适用20％的比例税率，并按应纳税额减征30％。因此，梁教授这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额=30000×(1—20％)×20％×(1—30％)=3360(元)。10.（）就是要在了解客户的基础上，根据客户的需求、偏好为客户提供标准化、精细化和个性化的金融服务。A、定制管理B、关系管理C、接触点管理D、绩效管理答案：C解析：接触点管理就是要在了解客户的基础上，根据客户的需求、偏好为客户提供标准化、精细化和个性化的金融服务。11.朱先生与朱太太的孩子刚出生，夫妇二人希望在他18岁读大学前为他准备好届时50万元的留学基金。他们现在有10万元的存款，现假设投资回报率为6%。若他们打算从孩子10岁开始定额投资，那么他们每月需要投入（）（假设投资全部按月计息）。A、533B、856C、1853D、1680答案：D解析：若从孩子10岁开始定额投资：第一步先计算已有存款10万元在前十年的收益：（按月计息）PV=-10,i=6%/12=0．5%,n=10×12=120,PMT=0,FV=18．1940万元第二步：18．194万元即为10年后开始定投的现值：PV=-18．1940,FV=50,i=%/12=0．5%,n=8×12=96,PMT=-0．168万元即朱先生夫妇若在孩子10岁再开始定额投资，则每月需定期定投1680元。12.（）是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件A、风险因素B、风险事故C、损失D、心理风险因素答案：B解析：风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件13.如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的危险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人。这种告知方式是()。A、无限告知B、有限告知C、主观告知D、询问回答告知答案：A解析：按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。无限告知，又称客观告知，如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的风险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人；询问回答告知，又称主观告知，指投保人或被保险人只需对保险人询问的问题如实告知，对询问以外的问题投保人无需告知。14.下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是（）。A、企业的组织形式B、所处行业地位C、融资方式D、资产总值答案：D解析：多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。15.客户对保险“禁止反言”的原则通常很难理解，保险公司在解释这一概念时应注意强调这一原则在保险实践中主要用于约束()。A、投保人B、被保险人C、保险人D、受益人答案：C解析：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。16.对于受益人来说，()是索赔和获得保险保障的最高数额。A、可保利益B、保险价值C、保险金额D、保险费答案：C解析：保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。17.（）又称关系营销，是指以特定手段将客户分级或分类，区分出对公司利润贡献大的VIP客户，并为之创造更高消费价值、提供更多更好的服务，使之成为公司的忠诚那个客户，长久的为公司创造收入和利润。A、差异化营销B、情感营销C、数据库营销D、电话营销答案：C解析：数据库营销又称关系营销，是指以特定手段将客户分级或分类，区分出对公司利润贡献大的VIP客户，并为之创造更高消费价值、提供更多更好的服务，使之成为公司的忠诚那个客户，长久的为公司创造收入和利润。18.按照世界银行最新倡导的，养老保险体系的“第三支柱”是()。A、提供最低水平保障的非缴费型B、与本人收入水平挂钩的缴费型C、不同形式的个人储蓄账户性质的强制性D、灵活多样的雇主发起的自愿性答案：D解析：D按照世界银行最新倡导，养老保险体系应具有五支柱模式：提供最低水平保障的非缴费型“零支柱”；与本人收入水平挂钩的缴费型“第一支柱”；不同形式的个人储蓄账户性质的强制性“第二支柱”；灵活多样的雇主发起的自愿性“第三支性”（即企业年金养老计划等）；建立家庭成员之间或代际之间非正规保障形式的“第四支柱”（即个人和家庭的商业保险之类的计划）。19.王先生为某IT公司开发一系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税()元。A、4800B、5200C、5000D、5600答案：B解析：B劳务报酬所得纳税有加成征收规定。一次性劳务报酬在20000元和50000元之间，在适用20%征税的基础上，加征五成，速算扣除数为2000元。王先生劳务报酬应纳税所得额=30000×(1-20%)=24000（元）。因此，应纳税额=24000×30%-2000=5200（元）。20.企业采购中的税收筹划主要是考虑（）A、收入结算方式B、增值税抵扣C、结算价格D、销售规模答案：B解析：企业采购中的税收筹划主要是考虑增值税抵扣。21.理财规划书中的投资规划建议不包括()。A、理财产品教育B、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定C、对现阶段的资产配置的建议D、对现阶段的产品配置的建议答案：A解析：理财规划书中的投资规划建议包括了以下三个方面的内容：①投资理念教育；②对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定；③对现阶段的资产配置和产品配置的建议。22.在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括（）。A、充分认识到正确处理好客户投诉的重要性B、把危机转化为机会C、正确处理好客户投诉D、优先解决高端客户问题答案：D解析：在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：①充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；②把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；③正确处理好客户投诉。23.在行业或产品市场发展的初期，由于产品供不应求，因此扩大生产，提高产量称为企业经营的核心，这是属于企业理念发展阶段的（）。A、销售中心论阶段B、产值中心论阶段C、利润中心论阶段D、客户中心论阶段答案：B解析：在行业或产品市场发展的初期，由于产品供不应求，因此扩大生产，提高产量称为企业经营的核心，这是属于企业理念发展阶段的产值中心论阶段。24.某债券面值100元，票面利率6％，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8％，则其发行价格()。A、高于100元B、低于100元C、等于100元D、无法确定答案：B解析：债券的价格是由其未来现金流入量的现值决定的。债券未来现金收入由各期利息收入和到期时债券的变现价值两部分组成。在这里各期利息收入是100X6％=6(元)，贴现率就是其到期收益率，即8％。发行价格=6／(1+8％)+6／(1+8％)2+6／(1+8％)3+……+6／(1+8％)9+106／(1+8％)10=86．58＜100。25.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为()元。A、22400B、32000C、46000D、57000答案：D解析：演出费(属于劳务报酬所得)超过4000元，应扣减20％的费用。应纳税所得额=200000×(1-20％)=160000(元)。劳务报酬所得适用20％的比例税率。“劳务报酬所得一次收入畸高”，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为40％，速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000x40％-7000=57000(元)。26.下列关于中小企业资金筹集的说法错误的是()。A、中小企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性B、客观上，许多民营企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融资，只能依靠个人家庭储蓄或从民间借贷中获取C、企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供小于求的情况下，易出现短期资金问题D、中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断答案：C解析：C项，企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供大于求的情况下，容易出现短期资金问题，而中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断。27.短期教育投资规划工具不包括()。A、学生贷款B、国家助学贷款C、教育储蓄D、商业助学贷款答案：C解析：C短期教育投资规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款等。28.姚先生2015年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为()元。A、9520B、10304C、12880D、14720答案：B解析：同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000)×(1-20％)×20％×(1-30％)=10304(元)。29.下列关于财产保险的说法不正确的是（）。A、以财产及其有关利益为保险标的B、广义的财产保险是指以财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任为保险标的的保险C、广义的财产保险，按照属性相同或相近归属成火灾保险、运输保险、工程保险D、狭义的财产保险又称为财产损失保险答案：C解析：财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险，包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。财产保险有广义和狭义之分。广义的财产保险是指以财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任为保险标的的保险；在我国通常把广义的财产保险划分为财产损失保险、责任保险、信用保险。狭义的财产保险则是指以物质财产为保险标的的保险；狭义的财产保险又称为财产损失保险。财产损失保险可以进一步区分为企业财产保险、家庭财产保险。30.APT理论的创始人是()。A、马柯威茨B、威廉C、林特D、史蒂芬·罗斯答案：D解析：1976年，针对CAPM模型所存在的不可检验性的缺陷，斯蒂芬·罗斯提出了一种替代性的资本资产定价模型，即套利定价理论模型(APT模型)。31.被保险机动车在道路交通事故中有责任的赔偿限额，死亡伤残赔偿限额为（）元人民币。A、50000B、80000C、100000D、110000答案：D解析：机动车交通事故责任强制保险的责任限额由相关机构制定颁布。具体如下，被保险机动车在道路交通事故中有责任的赔偿限额为：死亡伤残赔偿限额110000元人民币；医疗费用赔偿限额10000元人民币；财产损失赔偿限额2000元人民币。被保险机动车在道路交通事故中无责任的赔偿限额为：死亡伤残赔偿限额11000元人民币；医疗费用赔偿限额1000元人民币；财产损失赔偿限额100元人民币。32.（）是指人身保险合同中由被保险人或者投保人制定的享有保险金请求权的人。A、保险人B、投保人C、被保险人D、受益人答案：D解析：所谓保险人，又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。所谓投保人，又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。所谓被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。所谓受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。33.客户关系管理大多讲的是IT系统或技术，涌现出不少CRM软件厂商，这一阶段是处于客户关系管理在中国发展的（）阶段。A、模仿B、跟风C、摸索D、成熟答案：B解析：客户关系管理大多讲的是IT系统或技术，涌现出不少CRM软件厂商，这一阶段是处于客户关系管理在中国发展的跟风阶段。34.小赵每月收入5000元，为自己向两家保险公司购买了两份人身保险，A保险合同的保险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小赵的行为属于()。A、原保险B、再保险C、重复保险D、共同保险答案：D解析：共同保险(也称“共保”)是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。A项，原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险；B项，再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险；C项，重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。本题中，仅就收入而言，假设小赵22岁开始工作，55岁退休，其工作收入为(55-22)X5000X12=198(万元)，再加上其他收入及自身的价值，保险价值将远超过A、B两保险合同的保险金额之和，故属共同保险，不属于重复保险。35.基于委托人的意愿，通过运用相关工具、方法和安排，有效降低债务、税务、财产所有权变更等因素带来的财富损失，以财富保值为目标实施财产分配是指()。A、遗产规划B、保险规划C、财富传承规划D、投资规划答案：C解析：C财富传承规划可以归纳为：基于委托人的意愿，通过运用相关工具、方法和安排，有效降低债务、税务、财产所有权变更等因素带来的财富损失，以财富保值为目标实施财产分配。36.下列对于不同客户的需求特点表述不正确的是（）。A、企业主客户多采用以金融资产为主要财产传承的方式B、许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步人“有钱阶层”C、高端客户都有被尊重、服务的心理D、私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务答案：B解析：B项，许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步人“贵族阶层”而非“有钱阶层”。而银行能为客户提供的讯息或服务可谓方方面面，当下以留学、移民、旅游、艺术品收藏、养生、风水国学讲座、奢侈品鉴赏、家族信托、全球资产配置等最为热门。37.（）是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。A、自留风险B、转移风险C、转嫁风险D、消除风险答案：A解析：自留风险是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。自留风险是一种非常重要的财务型风险管理技术。自留风险有主动自留和被动自留之分。??转移风险是指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一些单位或个人去承担的一种风险管理方式。转移风险又有财务型非保险转移和财务型保险转移两种方法。财务型非保险转移风险是指单位或个人通过经济合同，将损失或与损失有关的财务后果，转移给另一些单位或个人去承担，如保证互助、基金制度等。??财务型保险转移风险是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术。视频解析38.采用积累养老金方式的人群，往往忽略了一个非常重要的因素，那就是（）对于储蓄金的侵蚀力。A、通货膨胀B、通货紧缩C、财政赤字D、财政盈余答案：A解析：采用积累养老金方式的人群，往往忽略了一个非常重要的因素，那就是通货膨胀对于储蓄金的侵蚀力。39.债务负担率超过()时，会影响客户家庭的生活品质。A、25％B、40％C、50％D、60％答案：B解析：债务负担率(统计年度的本息支出／税后工作收入)体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40％，对生活品质可能会产生影响。40.我国目前政府规定的退休年纪男性为（）岁、女性（）岁。A、55；65B、60；55C、65；60D、62；68答案：B解析：我国目前政府规定的退休年纪男性为60岁、女性55岁，西方发达国家大多数规定男性退休年纪为65岁，女性为60岁。41.以下不属于对教育程度对职业生涯和人生发展的影响的是（）。A、职场对学历与知识水平的要求越来越高B、受教育程度会直接影响收入水平C、教育也成为家庭理财目标D、成年人对继续教育的需求不断增加答案：C解析：教育程度对职业生涯和人生发展的影响主要包括职场对学历与知识水平的要求越来越高、受教育程度会直接影响收入水平以及成年人对继续教育的需求不断增加等。而题目中提到的是不属于影响，因此选项C教育也成为家庭理财目标是不符合教育程度对职业生涯和人生发展的影响之处的。42.所有的公开信息都已经反映在证券价格中，属于()假说。A、弱式有效市场B、半弱式有效市场C、半强式有效市场D、强式有效市场答案：C解析：C半强式有效市场假说是指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。这些公开信息包括证券价格、成交量、会计资料、竞争公司的经营情况、整个国民经济资料以及与公司价值有关的所有公开信息等。43.刘先生夫妇两人今年都刚过35岁，打算55岁退休，估计夫妇退休后第一年的生活费用为10万元，考虑通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。两人预计寿命按80岁来考虑，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元社保养老金，以每年3%的增长率上涨。假定退休前每年投资回报率为6%，退休后每年投资回报率为3%，则刘先生夫妇55岁后一次性领取到()万元的年金险。A、100B、150C、250D、350答案：B解析：根据题目描述，刘先生夫妇在退休后每年能拿到大约4万元的社保养老金，同时假设退休前每年投资回报率为6%，退休后每年投资回报率为3%，根据年金险的计算公式，我们可以得出刘先生夫妇55岁后一次性领取到的年金险金额为：P=C(1+r_1)^n-C(1+r_2)^(n-t)其中，P为最终领取到的金额，C为每年生活费用，r_1为退休前投资回报率，r_2为退休后投资回报率，n为寿命长度（这里假设为80岁），t为退休时间。带入数据可得：P=100,000×(1+6%/10)^(35×2)-4×(1+3%/1)^(55-35)=150,944.98元因此，正确答案为B.150。44.夫妻之间的权利义务关系不包括（）。A、相互扶养B、相互继承C、相互抚养D、平等处理共有财产答案：C解析：夫妻关系是家庭关系的核心和基础关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。45.技术分析的假设不包括()。A、反映性B、客观性C、趋向性D、重演性答案：B解析：B作为一种投资分析工具，技术分析是以一定的假设条件为前提的，这些假设是：市场行为反映一切信息（反映性）；证券价格沿趋势移动（趋向性）；历史会重演（重演性）。46.如果投资资产比率较低，其他类资产比率比较高，是缺乏投资观念或消费不合理的表现。因此投资资产比率应保持在（）以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。A、40%B、50%C、60%D、65%答案：B解析：如果投资资产比率较低，其他类资产比率比较高，是缺乏投资观念或消费不合理的表现；同时投资资产比率低下也意味着理财收入较少，这对实现未来的财务目标来说是一个非常大的障碍。因此投资资产比率应保持在50%以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。47.下列属于流动性资产比率的计算公式的是()。A、流动性资产／总收入B、流动性资产／总负债C、流动性资产／净资产D、流动性资产／总资产答案：D48.根据《保险法》规定，人身保险合同投保人解除合同，已缴足二年以上保险费的，保险人应当()。A、退还保险费B、按照合同约定在扣除手续费后，退还保险费C、发出终止合同书，但不退还保险费D、退还保险单的现金价值答案：D解析：根据《保险法》，保险公司在以下情况出现时，应当按照合同约定向投保人退还保单的现金价值：①保险公司根据规定解除保险合同，且投保人已经交足二年以上保险费；②以死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立之日起二年内被保险人自杀；③被保险人故意犯罪导致其自身伤残或死亡，且投保人已经交足二年以上保险费；④投保人解除合同，且已经交足二年以上保险费。此外，《保险法》还规定，投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或疾病的，保险公司不承担给付保险金的责任。49.阳光超市拥有营业员15人，营业收入为150万元，则阳光超市属于（）。A、大型企业B、中型企业C、小型企业D、微小型企业答案：C解析：零售业企业划型标准如表8—1所示。50.在理财规划服务中，通常是以()的时点作为“规划元年”的开始。A、理财规划开始制订B、理财规划正式实施C、理财规划书制作完成D、理财师与客户正式建立合作关系答案：B解析：“现阶段”主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时点作为“规划元年”的开始。现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。51.退休规划的原则包括谨慎性原则、平衡性原则和（）。A、适当性原则B、尽早性原则C、合规性原则D、全面性原则答案：B解析：退休规划的原则：（一）尽早性原则（二）谨慎性原则（三）平衡原则则52.证券市场线描述的是()。A、证券的预期收益率与其总风险的关系B、市场资产组合是风险性证券的最佳资产组合C、证券收益与市场组合收益的关系D、由市场组合与无风险资产组成的资产组合预期收益答案：D解析：证券市场线（CapitalMarketLine，CML）是由市场组合与无风险资产组成的资产组合的预期收益率与总风险之间的关系线。因此，选项D正确。选项A描述的是资本资产定价模型（CapitalAssetPricingModel，CAPM）中的关系，选项B描述的是有效前沿（EfficientFrontier）的概念，选项C描述的是资本市场线（SecurityMarketLine，SML）的概念。53.全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式是()。A、法定继承B、遗嘱继承C、任意继承D、合法继承答案：A解析：法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。54.教育投资规划中（）是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育。A、基本教育B、高等教育C、职业教育D、素质教育答案：C解析：职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育，包括MBA、专业证书的相关培训学习等。子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成，基本教育的成本一般包括基础教育与高等教育的学费等常规费用；素质教育的成本则包括兴趣技能培训班、课外辅导班等一些校外课堂的费用。55.假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差，如果资产组合X的β系数比资产组合Y高，那么根据夏普比率，下列说法正确的是()。A、资产组合X的业绩较好B、资产组合Y的业绩较好C、资产组合X和资产组合Y的业绩一样好D、资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较答案：C解析：夏普比率为：差。可以看出夏普比率与β系数无关，而与收益率和收益率标准差有关，而两个资产组合具有相同的收益率和标准差，所以两个资产组合的业绩一样好。56.对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划的益处不包括()。A、增加客户黏性，沉淀长期金融资产B、维护客户关系，实现长期合作C、提升专业形象D、提高行业利润答案：D解析：D对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在：(1)增加客户黏性，沉淀长期金融资产。(2)维护客户关系，实现长期合作。(3)提升专业形象。57.下列关于合法收入的表述错误的是（）。A、王某本月工作突出，单位奖励了2000元现金，这是劳动收入B、王某将2000元放进银行存着，1年后的利息属于法定孳息，属于合法收入C、王某的同事有一台旧电视机不用送给了王某，这台电视机是王某的合法收入D、王某的舅舅放高利贷挣了5000元，送给王某1000元，这是合法收入答案：D解析：公民的合法收入包括工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产。D项，王某取得1000元的途径虽然是其舅舅的赠与行为，但是王某的舅舅本身取得财产的行为——放高利贷不合法，为法律所禁止，故5000元是违法所得。王某如果不知道其舅舅的违法行为，1000元政府没收；如果王某知道这钱的来源，有关部门除没收这1000元外还要追究王某的责任。58.汽车金融公司贷款的首付比例一般为()。A、10％～30％B、20％～30％C、20％～40％D、10％～40％答案：B解析：汽车金融公司贷款的首付比例一般为20％～30％，且弹性较大，还可以选择一定比例的尾款；贷款年限一般不超过5年；贷款放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；但贷款利率较高，5年期利率高达8％。59.2001年后，中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向（）的管理模式转变。A、以客户为中心B、以产值为中心C、以销售为中心D、以利润为中心答案：A解析：我国2001年加人世界贸易组织后，外资银行的进入、经济全球化、资本流动国际化等，使得中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向以客户为中心、服务至上、强调客户关系管理，以达到银行利润最大化的专业化、差异化经营管理模式转变。60.某债券为一年付息一次的息票债券，票面价值为1000元，息票利率为10%，期限为10年，当市场利率为8%时，该债券的发行价格应为()元。A、1100．8B、1170．1C、1134．2D、1180．7答案：C解析：P=1000x10%÷(1+8%)+1000x10%÷(1+8%)2+…+(1000x10%+1000)÷(1+8%)10=1134．2(元)。61.中小企业理财的特点不包括（）。A、企业融资需求迫切B、资产保值需求强烈C、风险隔离要求规范D、财务管理需求强烈答案：B解析：中小企业理财的特点包括：企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财务管理需求强烈。62.根据“双十法则”，如果郑先生夫妇家庭年收入为10万元，则家庭所需的寿险保额约为（）万元，家庭每年保费支出约为（）万元。A、10万元，1万元B、20万元，2万元C、100万元，1万元D、200万元，2万元答案：C解析：根据“双十原则”，家庭所需寿险保额约为家庭年净收入的十倍，家庭保费支出约占家庭年净收入的十分之一，可知，题中家庭年净收入为10万元，则所需寿险保额为10×10=100万元，保费支出为10×1/10=1万元。63.根据经验法则，资产负债率超过（），对普通家庭而言就属于偏高了。A、40%B、50%C、30%D、60%答案：B解析：通过负债比率（总负债/总资产），理财师可以观察到客户的总体负债是否太高，根据经验法则，资产负债率超过50%，对普通家庭而言就属于偏高了。64.牛女士今年50岁，计划60岁退休。已知通胀率为3%，假设牛女士的预期寿命为80岁，目前年支出额为10万元。如果牛女士的投资回报率为4%，那么牛女士所需养老金为（）A、95.3654B、128.3564C、165.9362D、183.2564答案：C解析：当投资回报率为4%时，实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1=（1+4%）/（1+3%）-1=0.97%到60岁退休时每年的生活开销=10（1+3%）10=13.44（万元）客户退休后20年的支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=0.97%，n=20，期初年金）=245.6261（万元）退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV=245.6261，n=10，i=4%，PMT=0）=165.9362（万元）即当投资回报率为4%时，需筹备养老金165.9362万元。65.通货膨胀率对养老金的规划是有影响的，若投资回报率为6%，通货膨胀率为5%，则实际收益率为()。A、0.95%B、1%C、2.91%D、11%答案：A解析：A实际收益率=（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）-1=(1+6%)／(1+5%)-1=0.95%。66.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为（）。a、房屋火险；b、意外险；c、大病保险；d家具盗抢险;A、bcdB、adcC、bcadD、cbad答案：C解析：在新婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。67.GartnerGroup:客户关系管理是企业的一项商业策略，它按照客户的分类情况有效地组织企业资源，培养以（）为中心的经营行为，实施以（）为中心的业务流程，并以此为手段来提高企业的获利能力、收入以及客户满意度。A、客户、企业B、企业、客户C、客户、客户D、企业、企业答案：C解析：GartnerGroup:客户关系管理是企业的一项商业策略，它按照客户的分类情况有效地组织企业资源，培养以客户为中心的经营行为，实施以客户为中心的业务流程，并以此为手段来提高企业的获利能力、收入以及客户满意度。68.特雷诺指数和夏普比率()为基准。A、均以资本市场线B、均以证券市场线C、分别以资本市场线和证券市场线D、分别以证券市场线和资本市场线答案：D解析：特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率，其风险使用的是系统风险，故是以贝塔为横轴的证券市场线为基准；夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值，它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报，故是以标准差为横轴的资本市场线为基准。69.王先生由于车祸死亡，生前并没有立遗嘱，请问他的遗产应当按照（）方式继承。A、法定继承B、协商继承C、抚养继承D、推定继承答案：A解析：法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。当被继承人生前未立遗嘱处分其财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定继承。70.下列哪一项不属于客户退休后的收入?()A、企业年金B、正常工作收入C、社会保障D、商业保险答案：B解析：退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。71.某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。A、14．O2％B、30％C、15％D、14．5％答案：A解析：期末本利总和／期初本金=AN，N为投资期，则本题的年平均复利收益率为：65／50=A2，A=1．1402，即年平均复利收益率为14．02％。72.长期教育投资规划工具可分为（）和其他工具。A、现代教育投资规划工具B、短期教育投资规划工具C、传统教育投资规划工具D、特殊教育投资规划工具答案：C解析：大体上来说，教育投资规划工具可分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。长期教育规划工具又包括传统教育投资规划工具和其他工具。73.各高校学生贷款实际额度一般每年在（）。A、1000元以上B、2000～4000元之间C、3000～5000元之间D、4000—10000元之间答案：A解析：学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间费用的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。目前各高校学生贷款实际额度一般每年在1000元以上。74.投保人不得对()投人身保险。A、配偶B、养子女C、叔叔D、父母答案：C解析：《中华人民共和国保险法》第十二条规定：“人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。”投保人对下列人员具有保险利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属；④与投保人有劳动关系的劳动者。订立合同时，投保人对被保险人不具有保险利益的，合同无效。75.如果客户是一名事业有成的企业主，个人所得税的平均税率高于企业所得税，那么可以考虑通过（）为自己做一部分的保障。A、社会保险B、团体保险C、商业保险D、工伤保险答案：B解析：如果客户是一名事业有成的企业主，个人所得税的平均税率高于企业所得税，那么可以考虑通过团体保险为自己做一部分的保障。虽然这部分的保费支出对企业而言是无法税前扣除的，但是团险保费相对较低廉，个人则无须就这个部分利益而交个人所得税。76.以下不属于补偿原则相关规定的是（）。A、以被保险人的实际损失为限B、以投保人的保险金额为限C、以保险责任范围内的损失发生为前提D、不能让被保险人通过保险获得额外的利益答案：B解析：保险补偿原则包含两个基本含义：①只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；②被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。77.下列关于弃权的说法错误的是（）。A、保险人必须知道被保险人有违背约定义务的情况B、保险人无须有明示或默示弃权的意思表示C、弃权是指保险合同中的一方当事人放弃其在合同中的某种权利D、弃权是一种单方法律行为答案：B解析：构成弃权必须具备两个要件：①保险人需有弃权的意思表示，这种意思表示可以是明示的，也可以是默示的；②保险人必须知道有权利存在。78.专门整理、收集客户与公司联系的所有信息是指()。A、客户关系管理B、接触管理C、客户关系价值D、CRM答案：B解析：B1980年初便有所谓的“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。79.婚姻与当事人的（）有关。A、人身关系和社会关系B、财产关系和社会关系C、人身关系和财产关系D、社会关系和交际关系答案：C解析：夫妻关系是家庭关系的核心和基础关系。夫妻之间有着最密切的人身关系和财产关系，有相互扶养的义务。80.根据教育对象不同，教育规划可以分为__________和__________两种。（）A、职业教育规划；子女教育规划B、职业教育规划；素质教育规划C、基本教育规划；素质教育规划D、义务教育规划；高等教育规划答案：A解析：根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育，如MBA、专业证书的相关培训学习等。子女教育规划是家庭教育理财规划的核心。子女的教育通常由基本教育与素质教育组成，基本教育的成本一般包括基础教育与高等教育的学费等常规费用；素质教育的成本则包括兴趣技能培训班、课外辅导班等一些校外课堂的费用。81.家庭财富保障规划应以()优先为原则来制定。A、保障B、分红C、盈利D、风险答案：A解析：在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，具体应注意以下几个方面：①先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种；②发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑；③应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种选择)，同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力；④尽量不要减少客户所需的保险额度。82.融资比率的计算公式是()。A、总负债／总资产B、投资性负债／投资性资产C、投资性负债／总负债D、自用性负债／总负债答案：B解析：B融资比率（投资性负债／投资性资产）体现了客户家庭的理财积极程度。83.在制定退休规划时，()会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差异。A、退休年龄B、寿命延长C、性别差异D、现有资产状况答案：C解析：C在制定退休规划时，性别差异会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差异。84.下列关于遗产的处理方式，说法不正确的是（）。A、无限继承方式中，继承人以继承的遗产及固有财产清偿遗产债务，即使债务比所继承财产多也应无条件承认B、中国《继承法》实行限定继承，同时限制继承人自愿偿还超过遗产实际价值部分的税款和债务C、限定继承方式中，偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还D、《法国民法典》规定：“遗产得被无条件接受或以有限责任继承方式接受”答案：B解析：B项，中国《继承法》规定为限定继承，但不限制继承人自愿偿还超过遗产实际价值部分的税款和债务。85.在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，以下说法错误的是（）。A、先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种B、发生几率虽小但后果严重的风险不用优先考虑C、以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划D、尽量不要减少客户所需的保险额度答案：B解析：在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，具体应注意以下几个方面：?先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种；?发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑；?应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值（资产增值手段有多种选择），同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力；?尽量不要减少客户所需的保险额度。86.在股票市场波动较大的情形下，某投资者对债券投资较有兴趣，为此向理财师咨询，而关于债券投资的风险，理财师的阐述正确的是()。A、利率变化使投资者面临价格风险和再投资风险B、债券降级风险属于流动性风险C、投资者不会面临汇率风险D、当利率下降，债券价格上升，利息再投资收益也会增加答案：A解析：B项，债券降级风险是由于信用等级下降带来的风险，属于信用风险；C项，当投资者持有债券的利息和本金以外国货币偿还或者以外国货币计算但是用本国货币偿还的时候，投资者就会面临汇率变动风险，称为汇率风险；D项，在计算债券投资总收益的时候，利息的收益也占相当一部分比率，而利息的收益的大小取决于再投资利率，如果再投资利率下降，那么债券的再投资的收益就会减少，称这种风险为再投资风险。87.与个人投资者对信息（）相反的是，职业的投资经理人以及证券分析师跟多的是表现为（）。A、反应不足，反应过度B、过分自信，反应不足C、反应过度，反应不足D、反应不足，过分自信答案：C解析：与个人投资者对新信息往往反应过度相反的是，职业的投资经理人以及证券分析师更多的表现为反应不足。88.（）是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率A、大数法则B、风险分散原则C、风险选择原则D、风险确定原则答案：A解析：大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率89.以下属于短期教育投资工具的是（）。A、商业助学贷款B、政府或民间机构的资助C、教育信托D、客户自身拥有的资产收入答案：A解析：短期教育规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款、出国留学贷款等。长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。B项政府或民间机构的资助和D项客户自身拥有的收入是教育资金的来源。90.如果不想让自己退休后的生活品质下降，有必要谨慎、妥善制定（）A、投资规划B、退休规划C、财务规划D、理财规划答案：B解析：通常为了提供养老金来应付人口老龄化的支付能力问题，政府偏向逐渐提高退休年龄，但个人往往愿意提前退休以享受更多的闲暇时光。因此，如果不想让自己退休后的生活品质下降，有必要谨慎、妥善制定退休规划。91.2013年，A经销商进口了某3．0L排量的著名品牌进口车，该车关税完税价格约33．5万元，该销售商应纳增值税组成计税价格（）A、47．59万元B、48．59万元C、47．69万元D、48．69万元答案：A解析：增值税组成计税价格=关税完成价+关税+消费税=335000+83750+57100=47．59万元92.自用性负债比率（）表现出客户家庭的财富积累情况。A、直接B、间接C、不能D、通过与其它比率相结合答案：B解析：自用性负债占总负债的比例，通常也被称为“自用性负债比率”，间接地表现出客户家庭的财富积累情况。财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资产的逐步积累，自用性负债逐步降低。93.下列说法不正确的是（）。A、按保险标的的不同，保险合同可以分为财产保险合同和人身保险合同B、人的生、老、病、死、残等都可以作为人身保险合同的保险标的C、财产保险合同和医疗保险合同属于定额给付合同D、人身保险的许多险种均属于定额保险，特别是寿险答案：C解析：财产保险合同属于补偿性合同，即保险人根据保险标的所遭受的实际损失进行经济补偿的合同。医疗保险的给付方式包括费用补偿型和定额给付型两种方式，医疗保险中最主要的是住院费用补偿保险。94.如果夏普比率大于O，说明在衡量期内基金的平均净值增长率()无风险利率。A、低于B、高于C、等于D、无法比较答案：B解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。95.如果一次还本付息债券按单利计息，按复利贴现，其内在价值决定公式为()。A、B、C、D、答案：D96.车船税的税额采用()。A、比例税率B、幅度定额税率C、超额累进税率D、金额累进税率答案：B解析：B车船税的税额实行幅度定额税率。国务院财政部门、税务主管部门可以根据实际情况，在《车船税税目税额表》规定的税目范围和税额幅度内，划分子税目，并明确车辆的子税目税额幅度和船舶的具体适用税额。97.组合管理理论最早是由美国经济学家()于1952年系统地提出的，他开创了对投资进行整体管理的先河。A、马柯维茨B、布莱克C、斯科尔斯D、弗里德曼答案：A解析：1952年3月，美国经济学家哈里·马柯维茨发表了《资产组合选择_________投资的有效分散化》论文，成为现代证券组合管理理论的开端。98.下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是（）。A、人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等B、税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控投资分配状况C、跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来收益，不能受益于更远的后代D、赠与需要交纳赠与税答案：D解析：D项，赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税。99.客户关系管理里，客户的满意度是由以下哪两个因素决定的（）A、客户体验和预期B、客户体验和忠诚C、客户预期和价格D、客户忠诚和价格答案：A解析：客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。客户满意度可以用以下公式说明：客户满意度=客户体验(获得的服务水平)一客户预期。100.理财师在为客户提供教育保险购买建议时，需向客户说明（）是教育保险无法达成的。A、投资分红B、强制储蓄功能C、保障功能D、随时变现且不受损失答案：D解析：教育保险既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投资分红功能。买了保险以后，保费每个月强制缴纳，因而能够起到强制储蓄的作用，并且不可挪用。如果出现不时之需，可以将保单进行质押救急，但要切记保单质押后应在规定期限内偿还，否则保单可能失效，从而影响到教育金的支付。101.在选择教育投资工具时，应考虑的因素不包括()。A、目前所持有本金B、自身的风险承受能力C、投资期限D、预期回报答案：C102.马小姐的所得税边际税率为30％，若收入增加2000元，则税后收入可增加（）元。A、600B、1200C、1400D、2600答案：C解析：税后收入增加额=2000×(1—30％)=1400(元)。103.关于可保利益的构成要件，下列说法不正确的是（）。A、可保利益应为合法的利益B、可保利益应为所有的利益C、可保利益应为客观的确定的利益D、可保利益应为经济上的利益答案：B解析：可保利益的构成要件主要包括：①可保利益应为合法的利益，如果投保人为不受国家法律认可的利益投保，则保险合同无效。②可保利益必须是有经济价值的利益，这样才能使计算做到基本合理。如果损失不是经济上的利益，便无法计算。③可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。“确定利益”指被保险人对保险标的的现有利益或因现有利益而产生的期待利益已经确定。“能够实现”是指它是事实上的经济利益或客观的利益。104.下列各项不属于保险利益原则作用的是（）。A、防止赌博行为的发生B、防止道德风险发生C、避免重复保险的发生D、规定了保险保障的最高限额，限制了赔偿的最高金额答案：C105.陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。陈波在保险期间不幸因交通事故身亡。按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是()。A、赔偿15万元B、先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款C、赔偿10万元D、不赔，因为不属于保险责任答案：A解析：根据我国《保险法》的规定，人身保险不受损失补偿原则的限制，肇事司机赔偿后不影响被保险人向保险公司索赔，因此保险公司应赔偿死亡赔偿金15万元。106.某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿费80000元，则赔偿收入应缴纳个人所得税额()元。A、0B、8860C、12800D、5200答案：C解析：C该作家被侵犯的著作权属于特许权使用费，其所取得的经济赔偿费应按特许权使用费所得计税。所以，该作家应缴纳个人所得税=80000×(1-20%)×20%=12800（元）。107.普通家庭的资产一般分为三类，其中不包括（）。A、流动性资产B、非流动性资产C、自用性资产D、投资性资产答案：B解析：普通家庭的资产一般分为三类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。108.在理财规划实际工作中，资产配置的第一个步骤是()。A、在有效前沿上找到最优风险资产组合B、找到最优投资组合C、选择风险资产类别D、确定相应的资产配置比例及其标准差答案：C解析：在理财规划实际工作中，资产配置主要包括以下几个步骤：①选择风险资产类别；②根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合及其预期收益率和标准差；③选择无风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合；④对应客户现阶段的预期报酬率，和最优资产组合进行比较，并确定相应的资产配置比例及其标准差。109.投资性资产比率的参考值是（）。A、20％B、40％C、50％D、70％答案：C解析：投资陛资产比率=投资性资产／总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资资产比率应保持在50％以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。110.关于基本养老保险，下列说法错误的是()。A、企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源于企业缴费和个人薪酬扣除B、企业要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费C、企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的20％，确需超过20％的，需报劳动部、财政部审批D、个人养老保险的缴费比例通常为上年度本人月平均工资的8％答案：A解析：A项，企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴。其中企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源，财政支付是指政府财政对基本养老保险的补贴。111.理财规划书的内容与客户息息相关，规划书可读性的要求不包括（）。A、按专业论文的格式来要求理财规划书B、行文架构上有一定的逻辑C、文字上能通俗易懂D、称谓上能体现一定的亲和力答案：A解析：事实上理财规划书的内容与客户息息相关，只要在行文架构上有一定的逻辑，文字上能通俗易懂，称谓上能体现一定的亲和力，可读性并不是一件难事。112.以下关于印花税的比例税率错误的是（）。A、适用0.00005税率的“借款合同”B、适用0.0003税率的“购销合同”C、适用0.001税率的“财产租赁合同"D、适用0.0003税率的"货物运输合同"答案：D解析：印花税的比例税率：适用0.00005税率的为“借款合同”；适用0.0003税率的为“购销合同”、“建筑安装工程合同”、“技术合同”；适用0.0005税率的为“加工承揽合同”、“建筑工程勘察设计合同”、“货物运输合同”、“产权转移书据”、“营业账簿”税目中记载资金的账簿；适用0.001税率的为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”、“股权转让书据”。113.下列选项中，不属于保险的功能的是()。A、资金融通B、损失补偿C、精神补偿D、社会管理答案：C解析：保险的作用主要有：①保险的保障作用，包括财产保险的补偿和人身保险的给付；②保险的资金融通作用；③保险的社会管理作用。114.保障保费支出属于（）。A、家庭日常生活支出B、专项支出C、理财支出D、其他支出答案：C解析：家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。1．家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出；专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等。2．理财支出，包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。3．其他支出，是指上述两大类收入不包括的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。115.以下不属于中小企业财务分析的主要指标和方法的是（）A、基本财务比率B、财务估算C、流动资金管理D、税务筹划答案：B解析：属于中小企业财务分析的主要指标和方法的是：基本财务比率、杜邦体系、财务预测、流动资金管理、应收账款管理、税务筹划。116.在中小企业财务分析中，一般认为已获利息倍数为()时，比较恰当。A、1B、2C、3D、4答案：C解析：C已获利息倍数至少等于1才说明企业可以负担利息支出。一般认为已获利息倍数为3时，比较恰当。如已获利息倍数为负数，说明企业亏损。117.解析：客户忠诚度的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率。一个客户购买或使用一家企业的产品或服务数量越多，他就越忠诚，离开这家企业（投向竞争对手）的可能性越低。A、综合理财服务B、单项理财服务C、理财规划服务D、财富管理服务答案：C解析：C一般来讲与客户理财需求相关有助于解决客户财务问题的建议包括理财产品推介都可以称为理财服务;但是理财规划服务是指理财师运用系统的方法和工具在明确客户理财目标的基础上分析问题提供具体解决问题方案的过程比较系统专业118.多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行，则下列属于定性指标的是()。A、企业的组织形式B、雇员人数C、实收资本D、资产总值答案：A解析：A多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。119.食品业和公用事业属于（）。A、增长型行业B、周期型行业C、衰退型行业D、防守型行业答案：D解析：食品业和公用事业属于防守型行业。120.净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于（）的25%为宜。A、净资产B、总资产C、自由性资产D、税后收入答案：D解析：净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入（税后收入）的25%为宜。121.银行车贷年限最长不超过（）年。A、3B、5C、8D、10答案：B解析：目前常见的车贷渠道有银行车贷、信用卡分期购车和汽车金融公司贷款。具体来看，银行车贷年限一般为3年，最长不超过5年。122.2013年1月，陈甲以其7岁的儿子陈乙为被保险人投保了一份5年期的人寿保险，未指定受益人。2015年6月，陈乙因病住院，由于医院的医疗事故致使陈乙残疾。按照保险法的规定，下列选项中不正确的是()。A、陈甲既可以向医院索赔也可以同时要求保险公司承担责任B、保险公司应向陈甲支付保险金，并且不得向医院追偿C、陈甲投保时无须陈乙的书面同意D、如陈乙不幸死亡，则推定陈甲为受益人答案：D解析：受益人如未指定，被保险人的继承人即为受益人。本题中未指定保险合同的受益人，因此保险金应当作为被保险人陈乙的遗产由其继承人继承，不得推定陈甲为受益人。123.综合理财规划服务的特征不包括()。A、全面性B、风险性C、长期性D、专业性答案：B解析：B综合理财规划服务的特征可以概括为：全面性、长期性、专业性。124.假定某投资者以940元的价格购买了面额为1000元，票面利率为10%，剩余期限为6年的债券，该投资者的当期收益率为()。A、9%B、10%C、11%D、17%答案：C解析：当期收益率=利息收益/债券购买价格=(1000×10%)/940=10．64%≈11%。125.文先生为女儿投保了一份意外伤害保险，受益人为文先生的妻子，则该保险合同的当事人是()。A、文先生、文先生的妻子B、文先生、文先生的女儿C、文先生的女儿、保险公司D、文先生、保险公司答案：D解析：保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，保险合同的当事人包括：①投保人，又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人；②保险人，又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。本案中投保人为文先生，保险人为保险公司。126.赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税()元。A、1000B、960C、800D、0答案：B解析：据财税[2008]24号文，自2008年3月1日起，对个人出租住房，按4％的税率征收房产税。则赵先生应缴纳房产税=24000×4％=960(元)。127.张先生现年50岁，计划于60岁时退休，预期能够生存到80岁。已知张先生目前年开支为10万元，若投资回报率为6%，通货膨胀率为投资回报率的一半，则张先生目前需要筹集的养老金是()万元。A、13.44B、115.86C、207.49D、186.69答案：B解析：B实际收益率=(1+6%)／(1+3%)-1=2.91%。到60岁退休时每年的生活开销=10×(1+3%)10=13.44（万元）。张先生退休后20年的总支出折现到60岁时点：FV=0，PMT=-13.44.i=2.91%，n=20，期出年金，则PV=207.49（万元）。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点：FV=207.49，n=10，i=6%，PMT=0，则PV=115.86（万元）。128.某一次还本付息债券的票面额为1000元，票面利率8%，必要收益率为10%，期限为5年，如果按单利计息，复利贴现，其内在价值为()元。A、851．14B、869．29C、913．85D、937．50答案：B解析：129.投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票、国债，此时就应使用经过市场风险系数调整的超额收益，对应的是__指标，该指标越大，表明组合资产的实际业绩越__。()A、夏普；差B、特雷诺；差C、夏普；好D、特雷诺；好答案：D解析：特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率，其风险使用的是系统风险，当投资人除当前投资组合外，还有其他若干投资组合，亦即投资完全分散化时，则选择β系数作为当前投资组合的风险指标是合适的；而夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值，它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报，当投资人当前的投资组合为唯一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。130.客户关系管理发展的历程为（）。A、接触管理——客户关怀——关系营销——客户关系价值——CRMB、接触管理——客户关系价值——客户关怀——关系营销——CRMC、接触管理——关系营销——客户关怀——客户关系价值——CRMD、接触管理——关系营销——客户关系价值——客户关怀——CRM答案：C解析：客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息；1985年，巴巴拉。本德．杰克逊提出了关系营销的概念，使人们对市场营销理论的研究又迈上了一个新的台阶；到20世纪90年代则演变成包括电话服务中心支持资料分析的客户关怀；1998年罗伯特．韦兰和保罗．科尔在《走进客户的心》中首次提出“客户关系价值”的概念，认为客户关系是企业最有价值的资产。1999年，GartnerGroup首先提出了CRM这个概念，加速了客户关系管理理论和方法的发展。至今，经过几十年的发展、演变，客户关系管理已绎形成为一套完整的理论方法体系。131.关于家庭收入支出表，说法错误的是()。A、通常以月度为单位B、需有表头C、金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比D、体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况答案：A解析：收入支出表通常以年度为单位(也可以用季度、月度)。132.利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的（）最大化。A、利润B、总利润C、净利润D、净资产答案：C解析：利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的净利润最大化。133.()是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。A、投资规划B、退休养老规划C、风险管理规划D、银行储蓄存款规划答案：B解析：退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。134.根据分离定理，投资者对（）状况一该投资者风险资产组合的最优构成是无关的。A、风险承受能力B、收益偏好C、风险和收益的偏好D、收益预期答案：C解析：分离定理是指：投资者对风险和收益的偏好状况一该投资者风险资产组合的最优构成是无关的。135.转继承发生于（）中，代为继承发生在（）中。A、法定继承，遗嘱继承B、法定继承也可以遗嘱继承，法定继承C、遗嘱继承，法定继承D、法定继承，法定继承也可以遗嘱继承答案：B解析：转继承可以发生于法定继承中，也可以发生于遗嘱继承中。而代位继承只能发生在法定继承方式中。136.在保险责任、保险期限、保险金额均相同的条件下，如果采用分期缴费的方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越_______，各期缴纳保费总额越_______。()A、少；少B、多；少C、多；多D、少；多答案：B解析：如果采用分期缴费的方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越多，各期缴纳保费总额越少。137.下列对保险产品的配置原则问题，说法不正确的是()。A、先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种B、发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑C、尽量不要减少客户所需的保险额度D、牢记保险的主要功能是资产增值答案：D解析：D项，理财师在保险产品的配置问题上，应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种选择)，同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力。138.某客户投保了30万元的家庭财产保险，不久家里发生火灾造成直接经济损失30万元，发生救助费用5万元，则保险公司()。A、不赔B、赔偿5万元C、赔偿30万元D、赔偿35万元答案：D解析：发生保险事故时，被保险人所支付的必要的、合理的施救费用的赔偿金额在保险财产损失以外另行计算，最高不超过保险金额，若受损保险财产按比例赔偿时，该项费用也按相同比例进行赔偿。139.公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容，确为死者真实意思表示，有本人签名并注明了年月日，又无相反证据证明的，可按（）对待。A、录音遗嘱B、口头遗嘱C、代书遗嘱D、自书遗嘱答案：D解析：关于遗书，《关于贯彻执行(中华人民共和国继承法)若干问题的意见》第四十条规定：“公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容，确为死者真实意思表示，有本人签名并注明了年月日，又无相反证据证明的，可按自书遗嘱对待。”140.以下不能体现教育投资规划的重要性的是（）。A、教育投资在消费的时间、金钱等方面的不确定因素较大B、教育程度对职业生涯和人生发展的影响越来越大C、教育成本不断升高D、中国家庭对子女教育越来越重视答案：A解析：教育投资的重要性体现在三个方面：1.教育程度对职业生涯和人生发展的影响越来越大2.教育成本不断升高3.中国家庭对子女教育越来越重视141.下列选项中，不属于投资和资产配置方面指标的是()。A、投资性资产比率B、净储蓄率C、可配置型投资性资产比率D、融资率答案：B解析：B项属于收支结余方面的指标。142.紧急准备金或现金储备可以以（）的家庭月平均支出加上短期的大额资本支出为基数，酌情增减。A、3个月B、6个月