XX有限公司财产物资管理规定

XX有限公司财产物资管理规定第一章总则第一条为了加强集团总部财产物资的管理，保障国有资产的安全、完整，提高经济效益，根据《企业会计制度、会计准则》等制度，制定本规定。第二条本规定适用于集团公司总部及下属各分支机构。第三条财产物资的管理是指对低值易耗品、固定资产的管理。第四条本规定中涉及的财产物资的计划、采购、管理、维护及其他相关事宜由总经理办公室（以下统称“总经办”）统一管理，并由其指定专人负责具体事务的经办。第二章低值易耗品管理第五条低值易耗品是指单位价值较低、使用年限较短，不能作为固定资产的各种用具、设备。如工具、管理用具、替换设备、劳动保护用品等。第六条凡需购置单价在300元－2000元的低值易耗品，应向总经办提出购买申请，填写“购置办公物资申请表”。报本单位（部门）领导和总经办主任审批，并报请集团公司总经理批准后，交于总经办专设的资产管理员。各职能部门的低值易耗品由总经办统一负责采购；各分支机构的低值易耗品在履行完全部审批手续后可自行采购。第七条购回的低值易耗品，需经资产管理员根据“购置办公物资申请表”和实物对照清点后办理领用登记。第八条领用低值易耗品，由申请人填写“办公物资领用登记表”，登记使用部门、使用人、数量及日期等。第九条低值易耗品应由资产管理员与领用人于每年年底核对一次。低值易耗品报废时要填写“办公物资报废处置表”，对于因责任事故损坏或丢失，应视损坏程度及情节由责任人赔偿，属于意外事故的损坏或丢失需经集团公司总经理批准冲账后方能补领。第十条低值易耗品需要调整使用人时，相关人员应到资产管理员处办理移交手续。使用人调离原岗位时，应将实物交于资产管理员，待办理重新入库手续后再行分配。第十一条为保障低值易耗品的安全和充分利用，资产管理员应编制“办公物资登记簿”，全面监控低值易耗品的使用状况。第十二条报销时采购人员应出示“购置办公物资申请表”，财务人员应认真审核该表及原始发票，相关单据必须由资产管理员签字方可报销。第三章固定资产管理第十三条根据现行会计制度的规定，企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产应作为固定资产；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过二年的也作为固定资产管理。固定资产中房屋、建筑物由物业分公司管理，其余由总经办管理（以下固定资产管理是指由总经办所管固定资产的管理）。第十四条部门经理是本部门所有固定资产的责任人，并对本部门固定资产的管理负领导责任。第十五条根据需要凡须购买固定资产，应向总经办提出购买申请，填写“购置办公物资申请表”经本单位（部门）负责人和总经办主任审批，并报请公司总经理批准后，交于总经办专设的资产管理员，由总经办统一安排采购。第十六条购入的固定资产，须由资产管理员根据“购置办公物资申请表”和实物对照清点验收后办理领用登记。第十七条领用固定资产时，使用部门或个人在总经办资产管理员处办理领用手续。申请人填写“固定资产使用卡”之后方能领用。第十八条固定资产需要调整使用人时，相关人员应到资产管理员处办理移交手续。使用人调离原岗位时，应将固定资产交于资产管理员，待办理重新入库手续后再行分配。第十九条部门之间或部门内部进行办公设备调换的，先由资产管理员进行设备检查，办理相关移交手续之后，总经办派技术人员进行办公设备的调换。重要办公设备的使用调整要经过集团公司总经理审批。未按本条规定办理相关手续直接进行办公设备调换的，对于办公设备造成的损坏无法划清责任时，由违反规定的部门（共同）予以赔偿。第二十条固定资产报废时应办理报废手续，经资产管理员核实后填写“固定资产报废登记表”，并凭此表向财务部办理核销手续。报废物资交回总经办统一处理。重要办公设备的报废要经过集团公司总经理审批。第二十一条资产管理员对购入的全部固定资产均要进行全程管理登记，制作“办公设备、固定资产管理登记总表”。每半年，由总经办牵头，按照固定资产管理卡片的分类，对固定资产进行实地盘点，做到卡物相符。如有不符，应查明原因，对于因责任事故损坏或丢失，应视损坏程度由责任人赔偿。属于意外事故的损坏和丢失，经批准后，方能进行帐务处理。第二十二条年底财务人员应将固定资产总账余额与明细账余额之和相核对，并与固定资产卡片相核对，做到账账、账卡、账实相符。第二十三条采购人员在办理固定资产的报销手续时应出示“购置办公物资申请