财税制度改革对企业财务管理影响分析

财税制度改革对我国经济和企业的发展都产生了较大的影响，因此企业要想在此基础上提高经济效益和社会效益，就必须抓住目前企业在财务管理中出现的问题，并积极采取相应手段来增强财税制度改革的积极影响，尽可能消除其负面影响，使财务管理的作用得到充分发挥与体现。一、财税制度改革对企业财务管理的影响(一)对企业的积极影响1.有利于企业的稳定发展我国财税制度改革是为了社会经济发展和各企业发展的可持续性和连贯性。因此在这一目标下的推行财税制度改革能在极大程度上帮助企业内部财务管理的转型和升级。企业财务管理在我国财税制度的改革下，能够打破原有传统管理思维的局限，并在其中融入现代化财务管理理念，在明确企业总体战略需求和目标的基础上，对财政管理工作中的各项环节进行规范。不仅如此，财税制度的改革还促进了企业财务管理模式的整合与转变，使财务管理向现代化和先进化方向发展，大大减少或避免了因财务管理工作失误而带来的风险，帮助企业进一步转型升级，为企业带来了良好的经济效益，促进了企业的进一步稳定发展。不仅如此，在进行财税制度改革时，国家财务部门还推出了一个新的系统，即金税三期系统。该系统将前端操作与后端资源合并、税收征收与管理系统合并，实现了技术基础平台的统一调度，将互联网与税收管理制度进行了有效融合。这样一来，企业税务人员就可根据该系统进行工作，促使企业内部积极推行岗位责任制，在一定程度上简化了企业财务管理人员的工作任务，使其能将数据与报表做到一一对应，从而真正将税收征收与管理结合起来，确保企业财务管理的真实性和有效性。2.为企业的发展带来了动力财税制度改革的积极作用通常是在企业财务管理上体现出来的。随着财税制度改革的推进与落实，企业内部财务管理人员的工作也出现了许多新的情况与挑战。由于财务管理人员的工作质量会在极大程度上影响企业的正常运转，因此财务管理人员也会在此环境中通过学习和实践的方式来不断充实自己的知识储备，提高自己的工作技能和效率，从而为企业的发展提供一定的动力支撑，让企业在保持平稳运行的同时更快实现其总体战略目标。不仅如此，财税制度改革还简化了原有的营业税流程，利用科学的征收与管理模式，对企业相关财务报表的使用做出了严格规范，对不同的税务标准作出了较为严谨的统一规范，使得企业重复报税的情况大大减少，不仅刺激企业对经济的渴求，促使企业利用先进思维以财务管理来推动经济发展，还能增加企业的内驱动力，并为社会的进步提供一定的经济支撑。3.巩固了企业在市场中的主体地位市场中的各大企业都是市场经营的主体，因此企业的发展效果也会对整个社会和经济的发展带来极大的影响。由于财务制度改革的推进，企业为了更快更好地适应当前形势的变化，纷纷转变财务管理思维，通过采取各种手段和方式来不断扩大自己的生产经营规模，吸引大批劳动力和高素质人才。这一举措不仅使企业的经济得到迅速发展，还能在一定程度上缓解我国的就业压力，减轻国家对人员安置的负担，从侧面反映出我国社会的良好发展势态。不仅如此，企业的这种做法是其富有社会责任感的具体体现，因此这也会使得其在行业和社会中的地位不断得到巩固和上升。与此同时，财税制度改革也为许多优秀企业及其财务管理人员提供了一个展现自己的平台和机会。由于财税制度改革对企业在财务管理上产生和使用的数据信息做出了标准化规范，包括税收数据、财政数据等，因此许多优秀企业会通过采取多样化的策略紧紧依靠该制度的改革来完善自己内部的财务管理工作。这些优秀企业在财税制度改革的辅助下，能比同行业的其他企业更快实现融资，并在此基础上不断提高经济效益和社会效益，从而提高该企业在社会和大众心中的辨识度，以此来巩固其在市场经济中的主导地位。4.提高企业对市场环境的反应力随着经济的发展和时代的进步，人们越来越意识到企业对我国总体经济发展的重要作用，因此如何能在市场中快速过滤掉传统落后企业，保留优质企业来助推我国经济社会的持续健康发展，成为当前国家和政府相关部门所关心和重视的问题之一。而这一问题的解决主要还是依靠各行各业中企业的自身力量，财税制度改革也因此成为各大企业是否能提高和继续发展的“试金石”。众所周知，企业要想不被市场所淘汰，就必须在日常生产和经营中紧跟时代和潮流热点的发展趋势，并不断利用新型技术手段对企业内的原有制度和运作方式进行改进和完善。在财税制度改革的大环境下，各类优质企业为了在竞争中争夺一定的地位，会将新形势下的挑战化为其发展的外在动力，利用时代的变化来对自身发展进行升级优化，从而使自己在众多企业当中脱颖而出。由于时代变化迅速，市场中现存的企业会不断根据时代潮流对自身发展模式进行调整，也在一定程度上提高了企业对市场环境的反应速度和敏感程度，促进企业的良好发展，为我国经济由高速向高质量发展打下了坚实的基础。(二)对企业的消极影响1.企业财务管理的不确定性增多财税制度改革虽会为企业带来新的发展机遇，但也会因此增加其风险和不确定性。具体来说，由于财税制度的变革，许多企业在改革初期并未做好接纳工作，因此可能会在短时间内造成市场经济的混乱，从而对国家财政收入造成一定的不利影响，这种情况若持续下去，势必会严重打击我国经济的发展势头。通常情况下，要想将一项政策和制度顺利落实下去，必须要在确保能时刻正确把握企业的主体关系，并在此基础上充分发挥企业的价值和作用，在稳固企业自身发展的同时促进总体经济的发展。对于财税制度改革来说也是这样，国家和政府相关部门在出台和落实此项制度改革时，必须基于市场发展现状和企业总体发展需求来合理推进，并不断降低财税改革与企业发展之间的不平衡和不稳定性，从关键问题入手减少企业财务管理的不确定性，并尽可能彻底消除该制度在落实中的阻碍，促进企业经济效益的有效提高。2.企业财政运营成本增加财税制度的改革迫使企业的财务管理人员不得不使用先进管理思维与方式进行工作，这也在一定程度上造成了企业财政运营成本的增加。由于国家财税政策的调整和改革，企业财务管理人员的工作内容也发生了巨大变化，包括对企业财务的审核、企业自身的税负情况、报税流程、开发票等。由于财税制度改革前，企业财务人员的工作相对来说较为轻松，所需资金成本也较少，但由于财税制度改革的出现与落实，企业财务人员为了适应此种环境变化，必须转变工作思维模式，这也使得企业会加大对内部财政管理的人力、物力和财力的投入。这一系列工作内容的转变不仅给财务管理人员带来了工作压力，还会使企业的相应支出增多，从而对企业的正常运转起到一定的消极作用。除此之外，目前我国市场中的企业构成具有多样化特征，其中不仅包含新兴企业，同时也包含了众多传统企业和历史业务。这类企业由于发展时间较长，因此运转中使用的财务管理模式也较为传统，而这些传统企业和历史业务若想继续在这个社会中生存和发展下去，就必须投入大量资金来对其内部进行彻底调整，比如建立健全财政管理制度、不断引进高质量财务管理人才等，这对于传统企业来说可是一笔不小的资金投入，因此也可能会在一定程度上增加其因转型而破产倒闭的风险。3.人员培训环节问题涌现由于部分企业在发展时一直将经济利益放在首位，忽视了高质量财务管理人才的重要性，因此也就导致企业在财务管理人才的培养上出现了许多问题。有些企业虽出台相关政策对内部财务管理人员进行培训，但由于企业原有的财务管理意识和制度不完善，因此在培训中并未将财税制度改革的相关理念和内容对相关人员进行有效渗透，这也就导致财务管理人员的工作观念和工作方式与实际情况相背离，加剧了企业财务管理的混乱程度，对企业后续的发展起到了不小的阻碍作用。二、企业财务管理应如何适应财税制度改革(一)建立健全企业财务管理体系企业在建立健全财务管理制度时，必须从两方面入手，一方面要确保该体系能完美契合企业的发展需求，另一方面是要在国家法律允许范围内制定合理规划。为了确保企业财务管理的有效性和灵活性，企业高层管理者需不断对市场进行调研，这样才能在极大程度上保证企业内部政策能适应国家的每一次改革或市场的每一次变动。与此同时，政府相关部门在制定相关政策前，还应充分尊重企业在市场中的地位，通过与相关企业的交流和讨论来明确现阶段企业的实际发展情况和当下需求。不仅如此，为了进一步提高财税制度改革的实效性，政府相关部门还可在政策实施后，先对各行业中的领头企业进行考察研究，找出该政策和制度对企业的积极影响和消极影响，并在全社会范围内征求各界人士的意见和建议，从而根据调研结果和实际反馈来对该政策进行进一步调整和完善，尽可能减少对企业财务管理的负面影响，确保企业的持续健康发展。(二)加强税收筹划财税制度改革对企业财务管理工作提出了新的要求，为了确保相关工作人员能有秩序地展开财务管理，企业高层管理者可以聘请专业税务专家来进行税收筹划。为了在充分利用财税制度改革优势的同时降低企业财务管理风险，在税收筹划过程中，相关人员还应综合考量各类因素，比如预算清关工作、采购流程是否合法合规等。只有这样才能确保企业财务管理各个环节的高效运转，切实保障企业的实际利益，为企业的发展打下良好基础。(三)加强企业财务管理的执行力度1.转变传统观念是否具有先进理念是任何事物发展的前提条件和支撑。因此企业高层管理者应提高对先进理念的重视程度，摒弃传统管理理念中的消极因素，在保留其合理之处的基础上根据企业的现代化需求进行革新，并将这种理念深入财务管理人员的实际工作中，让财务管理人员积极落实“理念先行、方法跟进”的原则，规避财务管理中的潜在风险，推动企业财务管理工作的顺利运转。与此同时，对财务管理人员进行先进观念的渗透和植入时，企业还应积极做好引领，不断提高管理人员对本公司的理解程度，避免在新型思维的产生和树立过程中出现对其他思维和模式的生搬硬套，要立足于企业内部的总体战略目标，在充分认识企业当下的关键性目标和问题的基础上实现财务管理模式的有效转变。2.完善绿色税务制度绿色税务制度是基于我国目前生态环境的发展状况提出的。随着经济的不断发展，我国环境污染问题已严重阻碍了人民的正常生产和生活，因此为了减少生态问题，确保我国经济的绿色可持续发展，企业财务管理人员应充分意识到绿色发展的重要价值，并在绿色发展理念的引领下积极贯彻落实绿色税务制度。在具体实施中，企业应加大生产经营中的科技投入，对于财务管理工作来说，相关工作人员每天要处理大量的纸质版文件资料，在此过程中难免会造成纸张的浪费，从而在无形中加剧了我国生态问题。因此可以在财务管理中融入信息化技术手段，通过搭建资源平台等其他方式将一些可被重复使用的纸质版文件转化为电子文档，这样一来不仅能有效减轻财政管理人员重复查阅资料的负担，缩短其工作时间，提高工作效率和质量，还能在一定程度上减少或避免资源浪费，为我国经济的绿色健康可持续发展贡献一份自己的力量。3.重视对财务管理人员的培训企业财务管理人员的工作技能水平会直接影响企业财务管理的成效，因此必须对相关人员进行培训，促进其专业知识与工作能力的提高。企业管理者可定期在内部开展财务管理培训会，邀请内部优秀员工或社会上的专家来对其他员工进行培训和教学，培训重点要放在如何在财税制度改革下做好财务管理工作上来，并要求相关人员做好学习记录。为了确保财务管理工作者能将学习成果真正落实下去，企业高层管理者还可在对财务管理人员进行培训的基础之上，增设考核制度和奖惩制度。考核制度建立的目的是为企业搭建一个监督和控制财务管理人员工作的平台，根据该员工的阶段性考核成果来对其未来发展方向做出规划与考量，考核成绩好的员工不仅可获得在培训会议上进行演讲的机会，还会得到企业的奖励与鼓舞，增强其自信心和工作积极性，使该员工能充分发挥自己的能力来推进企业的财务管理工作。与此同时，高层管理者在对下属财务管理人员分配任务前，应先对每位员工的行为习惯和思考方式进行了解和调查，并根据调查结果对每位员工的工作进行细致划分，确保工作任务与财务管理人员的适配度能长期稳定在较高水准。这样一来，由于企业高层管理者充分尊重了下属员工的特征和