信贷审批实务操作

信贷审批实务操作2013.9第一章涉及我国中小企业贷款的三个基本概念工信部统计局发改委财政部四部委行业划型标准（1）

行序行业名称指标名称单位

大型

中型小型微型1农、林、牧、渔业营业收入万元20000及以上500及以上50及以上50以下2工业从业人员数营业收入

人万元1000及以上40000及以上300及以上3000及以上20及以上300及以上20人以下300以下3建筑业营业收入资产总额万元万元80000及以上80000及以上6000及以上5000及以上300及以上300及以上300以下300以下4批发业从业人员数营业收入

人万元200及以上40000及以上20及以上5000及以上5及以上1000及以上5以下1000以下5零售业从业人员数营业收入

人万元300及以上20000以上50及以上500及以上10及以上100及以上10以下100以下（一）工信部统计局发改委财政部四部委印发中小企业划型标准规定的通知

（工信部联企业〔2011〕300号）工信部统计局发改委财政部四部委行业划型标准（2）

行序行业名称指标名称单位

大型

中型小型微型6交通运输业从业人员数营业收入

人万元1000及以上30000及以上300及以上3000及以上20及以上200及以上20以下200以下7仓储业从业人员数营业收入

人万元200及以上30000及以上100及以上1000及以上20及以上100及以上20以下100以下8邮政业从业人数营业收入

人万元1000及以上30000及以上300及以上2000及以上20及以上100及以上20以下100以下9住宿业从业人员数营业收入

人万元300及以上10000及以上100及以上2000及以上10及以上100及以上10以下100以下10餐饮业从业人数营业收入

人万元300及以上10000及以上100及以上2000及以上10及以上100及以上10以下100以下（一）工信部统计局发改委财政部四部委印发中小企业划型标准规定的通知

（工信部联企业〔2011〕300号）工信部统计局发改委财政部四部委行业划型标准（3）

行序行业名称指标名称单位

大型

中型小型微型11信息传输业从业人员数营业收入

人万元2000及以上100000及以上100及以上1000及以上10及以上100及以上10以下100以下12软件和信息技术服务业从业人员数营业收入

人万元300及以上10000以上100及以上1000及以上10及以上50及以上10以下50以下13房地产开发经营营业收入资产总额

万元万元200000以上10000及以上1000及以上5000及以上100及以上2000及以上100以下2000以下14物业管理从业人数营业收入

人万元1000及以上5000及以上300及以上1000及以上100及以上500及以上100以下500以下15租赁业和商务服务从业人员数资产总额

人万元300及以上120000及以上100及以上8000及以上10及以上100及以上10以下100以下16其他未列明行业从业人数

人300及以上100及以上10及以上10以下（一）工信部统计局发改委财政部四部委印发中小企业划型标准规定的通知

（工信部联企业〔2011〕300号）2011-10-24，银监发〔2011〕94号银监会关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知一、进一步明确改进小型微型企业金融服务的工作目标

重点加大对单户授信总额500万元（含）以下小型微型企业的信贷支持。八、本通知所称“小型微型企业贷款”，含商业银行向小企业、微型企业发放的贷款及个人经营性贷款。有关企业划分标准按《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）规定执行。农村合作银行、农村信用社和村镇银行等农村中小金融机构参照本通知执行。（二）银监会关于中小微企业贷款的确认标准

(三）银监会关于中小企业贷款风险的分类标准中小企业贷款至少划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。可根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照小企业贷款逾期天数风险分类矩阵对小企业贷款进行分类。

小企业贷款逾期天数风险分类矩阵担保方式/逾期时间未逾期1至30天31至90天91至180天181至360天361天以上信用正常关注次级可疑可疑损失保证正常正常关注次级可疑损失抵押正常正常关注关注次级可疑质押正常正常正常关注次级可疑第二章中小企业信贷审批作用意义第三章信贷业务审查审批的基本要点1、行业地位与竞争力

2、经营与财务分析

3、授信用途与原因

4、还款意愿与能力5、风险揭示与控制

6、风险与收益匹配第四章中小企业信贷审批工作难点一我国中小企业的一般特点

当前，我国中小企业从风险管理角度看主要有以下几个特点：

1、经济成分很复杂。

2、企业管理不规范。

3、抗险能力很薄弱。

4、资信状况比较差。

二中小企业信贷风险的表现形态

银行融资面对的中小企业风险，包括信用风险、财务风险、操作风险、经营性风险、法律风险和道德风险等。第一、信用性风险第二、财务性风险

第三、流动性风险第四、经营性风险第五、道德性风险第六、操作性风险

三中小企业信贷风险的基本特征

银行中小企业融资面对的风险虽然内容不同，但本质是一样的，即银行在经营活动中，受事前无法预料的不确定因素影响，致使其实际获得的收益与预期收益发生背离，银行利益蒙受损失。因此，从本质特征来看，银行中小企业信贷风险具有一定的共性：

1．客观性。

2．交叉引致性。

3．扩散性。

4．隐秘性。

5．加速性。

6．可控性。四中小企业信贷风险与大型企业信贷风险特点的比较

(一)风险和收益关系

(二)风险的波动性

(三)风险的危害性

(四)风险管理成本

五中小企业信贷风险的形成原因

从企业方面看：

第一是内因的限制。内因即由中小企业内部的特点所决定的商业银行对中小企业提供的贷款不能得到及时、足额偿还的风险。

1、经营规模

2、资本充足

3、管理思想

4、经营方式

5、人员素质

6、文化建设

7、企业管理

第二是外因的约束。外因主要指企业管理系统不能适应复杂多变的宏观环境，或者是外部的经济运行环境不能满足中小企业发展的要求。宏观环境的不利变化必然给企业带来风险。

一是经济环境。经济环境是指宏观经济的发展状况及其变化。

二是法律环境。是指中小企业和外部发生经济关系时所应遵守的各种法律法规和规章。

三是市场环境。宽松的市场环境，可以让中小企业自主经营，灵活管理，增加赢利，减少风险；而紧张的市场环境，则在某种程度上左右着中小企业的生存与发展。从银行方面看：

对于商业银行来讲，信贷风险是不可避免的，只能通过有效的方式来控制和分散风险，中小企业尤其小企业贷款更是如此。

1、信息不对称

2、信贷从业人员

3、银行的制度六中小企业信贷审批的难点企业信息还款来源保全措施申贷时限审批支撑审查人员第五章行业风险分析一、行业分析框架1、行业分类2、外部因素3、需求分析4、供给分析5、获利能力1、行业分类按生命周期阶段分类按对经济周期反映分类行业不同的生命周期具有不同的阶段性特征2、外部因素外部因素分类外部因素分析：技术政府社会人口统计国外

3、产品需求分析全景经济分析行业生命周期分析外部因素分析客户研究划分子市场善于捕捉驱动需求的因素投入产出分析4、供给分析从长期来看，行业供给会自动调节本身数量，最终与行业需求保持一致供给是由未利用的产能和增加新产能的潜力共同决定的供给——需求同步，行业盈利将按趋势线发展；供给过剩预测意味着产品价格走低，进而限制行业投资。5、获利能力行业获利能力的重要性影响行业获利能力的因素定价分析国际市场与竞争目标公司竞争分析市场参与者的优势与劣势供给/需求分析成本因素二、行业研究的工具方法1、“PEST”分析政治、法律环境（P）经济环境（E）文化环境（S）技术环境（T）2、波特五力分析模型潜在进入者供货商替代产品顾客行业内对手3、GE矩阵策略对应表行业吸引力业务单元的竞争力扩张维持速收/放弃4、价值链的运用行业价值链，企业价值链，业务价值链。

（1）行业价值链行业价值链——从最初原材料到最终产品到达消费者手中直到产品报废的整个链环。（2）商业形态对比分析同行业中，不同商业形态企业的主要特征、关键成功因素不同；不同行业中，产业价值链上的各环节附加值不尽相同（3）不同企业的研究分析在企业运营链系统中，我们需要注意两个差异，这些差异决定了研究分析方法的完全不同。

5、竞争对手对比分析行业领先者为获取竞争优势的一些经营和管理创新，代表着行业的发展趋势。在分析行业的一般经营规律和特征的同时，应对其进行重点分析。

三、行业研究报告构成一般来说，行业研究报告的核心内容包括以下五个方面：行业概况行业环境产品状况企业状况趋势对策

（一）行业概况行业规模分析产业规模集中化行业结构分析行业进出口状况分析国外同行业状况分析我国与发达国家行业比较行业特点归纳（二）行业环境产业政策影响行政管理体制分析行业相关因素影响（三）产品状况产品产销结构分析主要销售模式对比产品市场份额与市场增长率

（四）企业状况企业需要了解行业内领先企业的运营模式。深入了解竞争对手各个方面的信息，有利于企业战略和经营目标的制定。行业领先企业分析领先企业核心竞争力分析关键成功因素提炼

（五）趋势对策在对行业、产品、竞争对手及产业政策等分析的基础上，对行业现状进行总结归纳，对行业发展趋势作出判断，为企业发展战略提供参考依据。第六章中小企业信贷审查财务分析（中）小企业财务审查、分析要点征信水表、电表、海关报表税票等小企