上市公司员工持股计划管理暂行办法3篇

第第页上市公司员工持股计划管理暂行方法优秀3篇上市公司员工持股计划管理暂行方法本文库店铺为伙伴们精心整理了3篇《上市公司员工持股计划管理暂行方法是什么》，希望能对您的写作有肯定的参考作用。员工持股管理方法篇一一、自然人直接持股自然人直接持股是目前较为普遍的模式之一，核心员工以本人的名义、通过拟上市主体增资扩股或者受让原股东股权的方式直接持有拟上市主体的股份或股权。需注意的是：1、拟上述主体在有限公司阶段，其股东人数合计不得超出50人；在股份有限公司阶段，其股东人数合计不得超出200人；2、依据公司法的规定，股份公司设立后一年内发起人持有的股份不得转让，新股东只能通过认购股份有限公司新增股份的方式获得拟上市主体的股份；3、假如拟上市主体为外商投资企业，在有限公司阶段，除依据一些地方的特殊政策外，国内自然人一般不能直接成为其股东；在股份有限公司阶段，依据2023年7月3日《商务部办公厅关于回复浙江向日葵光能科技股份有限公司向境内管理层人员增发股份问题的函》：“现行外商投资企业法律法规和规章对已设立的外商投资股份公司向境内自然人定向增发股份无禁止性规定”。二、通过特殊设立的公司间接持股通过特殊设立的公司，来布置员工间接持股的模式也较为普遍。通常做法是核心员工出资设立一个特殊目的的公司，通过受让原股东股权或对拟上市主体增资扩股，使该特殊设立的公司成为上市主体的股东。在这种模式下，需要注意的是：1、特殊设立的公司一般是有限责任公司，在员工持股人数超出50人之时，法律上来说也可以是股份有限公司，但股份有限公司不宜限制股东的股份转让；2、通过特殊设立的公司间接持股，特别是对于有限责任公司形式的公司而言，可以通过在其章程中作出特殊规定，更方便地限制和管理员工的股权更改、扩大或者减少员工持股布置的受益人群，而不影响拟上市主体自身的股本结构。而拟上市主体为中外合资企业之时，则可以规避中国自然人不能直接成为中外合资经营企业股东的限制；3、在税务上，存在特殊设立的公司层面与员工层面的双重纳税负担，特殊设立的公司自身也需要肯定的运行本钱，将导致员工的投资收益降低；4、不能规避拟上市主体股东人数不得超出200人的规定，核心员工通过特殊设立的公司间接持股的，拟上市主体股东人数需要累加计算。三、自然人直接持股与通过特殊设立的公司间接持股并存在这种布置下，核心员工直接持股和通过特殊设立的公司间接持股并存，即有一部分员工直接持有拟上市主体的股权，有一部分员工通过特殊设立的公司间接持有。这种混合的模式可以针对不同核心员工的作用和特点，进行统筹考虑和布置。四、合伙企业持股目前，合伙企业已经被允许成为上市公司股东。合伙企业做股东可以避开双重征税，需要注意的：1、与通过特殊设立的公司间接持股一样，通过合伙企业方式，也不能规避上市主体股东200人的人数限制；2、合伙企业分为一般合伙企业、有限合伙企业，但如何界定合伙人的权利义务关系、选谁做GP、LP、如何界定GP权利义务、如何确定股份掌控权等方面是难点，存在一些不确定性。鉴于此，尽管在法律上没有问题，但截止近来，在实务上创业板及主板上市企业中合伙企业为股东的，全部都是创投机构，还没有发现有上市主体的管理层和员工持股的合伙企业，可能说明存在潜在的审批风险，另外也可能由于避税的目的过于明显。上市公司员工持股计划管理暂行方法篇二第一章总则第一条为规范、引导上市公司实施员工持股计划及其相关活动，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及其他有关法律、行政法规的规定，订立本方法。第二条本方法所称员工持股计划是指上市公司依据员工意愿，将应付员工工资、奖金等现金薪酬的一部分委托资产管理机构管理，通过二级市场购入本公司股票并长期持有，股份权益按商定调配给员工的制度布置。上市公司实施员工持股计划，应当符合法律、行政法规和本方法的规定。中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）依照本方法对上市公司实施员工持股计划及其相关活动进行监督管理。第三条上市公司实施员工持股计划应遵从公司自主决议，员工自己乐意加入、风险合理分散的原则。第四条员工持股计划应公平、公正，有利于上市公司的连续发展，同时兼顾股东、员工、国家和社会公众的利益。第五条上市公司实施员工持股计划，应当严格依照法律、法规的规定和本方法的要求，真实、准确、完整及时地履行信息披露义务。第六条任何人不得利用员工持股计划进行内幕交易、掌控证券市场等证券欺诈行为。第二章一般规定第七条上市公司员工持股计划的参加对象为公司员工，包含管理层人员。第八条每年度用于实施员工持股计划的资金来源于近来12个月公司应付员工的工资、奖金等现金薪酬，且数额不得高于其现金薪酬总额的30%。员工用于参加员工持股计划的资金总额不得高于其家庭金融资产的1/3、员工参加员工持股计划，应当如实向公司说明其家庭金融资产情况，公司应当向员工充分揭示风险并依据员工资产情况核定其应获股份权益的实在数额上限。第九条员工持股计划长期连续有效，在其存续期间可以商定依照年、季、月的时间间隔定期实施，也可以不定期实施。每次实施员工持股计划，其所购股票的持股期限不得低于36个月，自上市公司公告本次股票购买完成时起算。第十条上市公司全部有效的员工持股计划所持有股票总数累计不得超出股本总额的10%，单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不得超出公司股本总额的1%。前款规定的股票总数单独计算，不包含员工在公司首发上市前获得的股份、通过二级市场自行购买的股份及通过股权激励获得的股份。本条第一款所称股本总额是近来一次实施员工持股计划前公司的股本总额。第十一条参加员工持股计划的员工可以通过员工持股计划持有人会议选出代表或设立相应机构，监督员工持股计划的日常管理，代表员工持股计划持有人行使股东权利或者授权资产管理机构行使股东权利。第十二条员工持股计划应明确规定下列事项：（一）员工持股计划的目的、原则；（二）参加员工的范围和确定标准；（三）用于员工持股计划资金的构成、数额或数额确定方式；（四）员工持股计划拟购买的公司股票数量及占上市公司股本总额的比例；（五）员工持股计划的存续期限；（六）员工持股计划实施的程序和实在管理模式；（七）公司发生掌控权更改、合并、分立时员工持股计划持有股票的处理方法；（八）参加员工持股计划的员工离职、退休、死亡以及发生不再适合参加持股计划事由等情况时，其所持股份权益的处理方法；（九）员工持股计划的更改、停止；（十）员工持股计划期满后员工所持股份权益的处理方法；（十一）员工持股计划持有人代表或机构的选任；（十二）资产管理机构的选任、资产管理协议重要条款、资产管理费用的计提及支出方式；（十三）其他紧要事项。第十三条员工通过持股计划获得的股份权益的占有、使用、收益和处分的权利，应当依照员工持股计划的商定行使。员工持股计划存续期间，员工提前退出员工持股计划的，员工的股份权益应当依照员工持股计划的商定予以处理。第十四条上市公司公布、实施员工持股计划及资产管理机构对员工持股计划进行管理，必需严格遵守市场交易规定，遵守中国证监会关于信息敏感期不得买卖股票的规定，严格禁止利用任何内幕信息进行交易。第三章员工持股计划的管理第十五条上市公司应当将员工持股计划委托给下列资产管理机构进行管理。（一）信托公司；（二）保险资产管理公司；（三）证券公司；（四）基金管理公司；（五）其它符合条件的资产管理机构。资产管理机构不得管理本公司及本公司控股的上市公司的员工持股计划，也不得管理其控股股东、实际掌控人及与其受同一掌控下的公司的员工持股计划。第十六条上市公司为员工持股计划聘请资产管理机构的，应当与资产管理机构签订资产管理协议。资产管理协议应当明确当事人的权利义务，切实维护员工持股计划持有人的合法权益，确保员工持股计划*本文库店铺.*的资产安全。在员工持股计划存续期间，资产管理机构依据协议商定管理员工持股计划。第十七条资产管理机构管理员工持股计划，应当为员工持股计划持有人的'最大利益行事，不得与员工持股计划持有人存在利益冲突。第十八条资产管理机构应当以员工持股计划的名义开立证券交易帐户，员工持股计划持有的股票、资金为委托资产，独立于资产管理机构的固有资产，并独立于资产管理机构管理的其他资产。资产管理机构不得将委托资产归入其固有资产。资产管理机构因依法解散、被依法撤销或者