erp沙盘模拟授课规则第二章

第二章ERP沙盘模拟运营规则主要内容组织准备工作模拟企业概况初始状态说明企业运营规则总经理财务/会计主管市场/销售主管生产/研发主管供应主管市场调查分析市场进入策略品种发展策略广告宣传策略制定销售计划争取定单与谈判签订合同与过程控制按时发货应收款管理销售绩效分析日常财务记账和登账向税务部门报税提供财务报表日常现金管理企业融资策略制定成本费用控制资金调度与风险管理财务制度与风险管理财务分析与协助决策制定发展战略竞争格局分析经营指标确定业务策略制定全面预算管理管理团队协同企业绩效分析业绩考评管理管理授权与总结编制采购计划供应商谈判签订采购合同监控采购过程到货验收仓储管理采购支付决择与财务部协调与生产部协同

产品研发管理管理体系认证固定资产投资编制生产计划

平衡生产能力

生产车间管理

产品质量保证

成品库存管理产品外协管理心态开放亲历亲为团队协作换位思考信息主管人力资源主管2.1组织准备工作人员定位财务中心制造业运营流程生产中心物流中心营销与规划中心职能定位营销总监总裁CEO运营总监财务总监采购总监信息总监2.2模拟企业概况一、创业公司发展与股东期望某行业目前产品为Ｐ产品，Ｐ产品有四种型号，分别为：

P1、P2、P3、P4。产品主要分销本地、区域、国内、亚洲、国际五大市场。各市场对不同型号的P产品有着不同的需求。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为行业发展前景看好！且P产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此,一批风险股东决定将投资于该行业，建设一个企业去占领市场，获得赢利。企业的建设与发展将交给一批优秀的管理能力强的新人。他们希望这个创业团队——合理的运用股东的投资，完成企业创立的任务。规划企业的发展，有效的与其它企业开展竞争。投资产品与市场的开发，确立并提升公司的市场地位。扩大生产规模,采用现代化生产手段,获取更多的利润。

本地市场——区域市场——国内市场——亚洲市场——国际市场P1——P2——P3——P4二、市场需求与价格预测P1M1个资金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(供应商)P3P4原料订单2.3初始状态说明道具（１）空桶：可代表原料订单、未到期贷款（２）灰币：代表资金，每个价值一百万(1M)（３）彩币：代表原料(1M)，共有四种。红色-R1；橙色-R2；兰色-R3；绿色-R4（４）桶与币的组合。桶加灰币，代表资金流。桶加彩币，代表原料物流。桶加灰币及彩币，代表产品或在制品产品的生产原料与费用规则如下：

P1=R1+1MP2=R2+R3+1MP3=R1+R3+R4+1MP4=R2+R3+2R4+1M

所有产品加工费均为1M一空桶可容２０个币厂房40M设备价值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q盘面状况：生产中心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个)R1订单2M(2个)物流中心费用区综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折旧：设备折旧按平均年限法计算，每年按生产线净值的1/5取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧。

税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。维修费管理费转产费租金广告费其他折旧税金市场开拓产品研发ISO认证＋＋财务费用区20M20M长期贷款40M现金20M应收账款15M财务中心

已取得P1生产资格已拥有本地市场营销与规划中心用户

第

年经营操作顺序企业经营流程

每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。

手工操作流程系统操作手工记录年初新年度规划会议

广告投放输入广告费确认

参加订货会选订单/登记订单选单

支付应付税(25%)系统自动

支付长贷利息系统自动

更新长期贷款/长期贷款还款系统自动

申请长期贷款输入贷款数额并确认

2.4企业运营从这张运营表开始1季初盘点（请填余额）产品下线,生产线完工(自动)

2更新短期贷款/短期贷款还本付息系统自动

3申请短期贷款输入贷款数额并确认

4原材料入库/更新原料订单需要确认金额

5下原料订单输入并确认

6购买/租用--厂房选择并确认，自动扣现金

7更新生产/完工入库系统自动

8新建/在建/转产/变卖--生产线选择并确认

9紧急采购(随时进行）随时进行输入并确认

10开始下一批生产选择并确认

11更新应收款/应收款收现需要输入到期金额

12按订单交货选则交货订单确认

13产品研发投资选择并确认

14厂房--出售(买转租)/退租/租转买选择确认，自动转应收款

15新市场开拓/ISO资格投资仅第四季允许操作

16支付管理费/更新厂房租金系统自动

17出售库存输入并确认（随时进行)

18厂房贴现随时进行

19应收款贴现输入并确认（随时进行)

20季末收入合计

21季末支出合计

22季末数额对账[（1)+(20)-(21)]

年末缴纳违约订单罚款（25%）系统自动

支付设备维护费系统自动

计提折旧系统自动（

）新市场/ISO资格换证系统自动

结账

第一新年度规划会议：制订企业战略与经营规划，预测本年度的销售目标，讨论广告费用的投入。一、年初七项角色活动：CEO组织各成员确定经营方案1、企业想进入哪些市场？2、企业想开发哪些产品？3、企业想投资什么样的厂房与生产线？4、企业是否需要进行ISO认证？4、企业的融资策略是什么？5、企业今年的市场投入（广告）策略是什么？第二广告投放确定企业在各已开发的市场上投放的广告金额。角色活动：CMO确定投放方案，CIO登记广告费用，财务总监于现金区取费用置于“综合费用”广告费M第三参加订货会选订单/登记订单角色活动：CMO选单，CIO登记订单注意广告费用与订单选单顺序。特别说明：

广告费用、上年应交税、长贷利息及到期本金，这三项内容在系统中是一起支付的。所以当投放广告费用时，如果当前剩余的现金不足以支付上述三项内容之和，就可能造成无法投放广告。选单顺序依据以下顺序原则确定：上年本市场销售排名第一的队，如在该市场没有违约记录，则在本年的该市场的投入广告的产品中，优先选；按照各队在本市场某一产品上投放的广告费的多少，排定后续选单顺序；如果在一个产品投入的广告费用相同，按照投入本市场的广告费总合（即P1、P2、P3和P4的广告费之和），排定选单顺序；如果本市场的广告总额也一样，按照上年本企业在该市场上实现的销售额排名，排定选单顺序；如果上年实现的销售额也相同，则根据系统自动抽签决定选单顺序。选单操作：当轮到某一公司选单时，”系统”以倒计时的形式，给出本次选单的剩余时间（如下图），每次选单的时间上限为60秒钟（第一、二年根据实际情况时间适当放宽），即在60秒钟内必须做出选择（选择订单或选择放弃），否则系统自动视为放弃选择订单。五、企业运营订单结构：产品个数、交货期（可提前不可推后）、总价、帐期（应收款）、ISO要求（无ISO相应资格则不能获取有要求之订单）第四支付应付税角色活动：CFO根据上年报表的应付税（25%）项于现金区取费用置于“综合费用”税金M利息五、企业运营第五支付长贷利息角色活动：CFO根据盘面长期负债计算长贷利息（10%）于现金区取费用置于“综合费用”第六更新长期贷款/长期贷款还款角色活动：CFO根据将盘面上所有长期负债向现金区推一格。FY代表年。在软件中为自动完成项五、企业运营第七申请长期贷款角色活动：CFO根据企业实际情况申请长期贷款，长短期贷款累计总额度为上年权益的三倍。置贷款金额于现金区、空桶代表未到期贷款置于贷款相应时间区。CIO在系统中输入贷款金额与年限。（１）季初现金盘点：财务总监清点现金，CEO记入现金数（２）更新短期贷款/还本付息。CFO将企业短期贷款空桶向现金库方向移一格，即一季。到期则将本金交给银行，利息放入综合费用利息项。（３）申请短期贷款：申请则向银行取现。并置空桶予四账期处。CIO在软件中输入贷款数额。二、每季度22项（４）原料入库/更新原料订单：PD将原料订单空桶向原料库推进一格，当到达原料库时，向CFO取现金到总台来换取原料。CIO在系统中确认。（５）下原料订单：根据采购计划采购总监将空桶置于原料处（６）购买/租用--厂房：购买厂房将厂房价值从现金区取出移到厂房价值处，租用厂房将租金移到综合费用租金项厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线出售厂房计入4Q应收款，厂房不提折旧。五、企业运营购买/租用--厂房：（７）更新生产/完工入库：生产总监将各生产线上在制品推进一格，下线代表产品完工，置入产品库。软件中为自动完成项（软件中自动完成）（８）新建/在建/转产/变卖--生产线:生产线不得在厂房间随意移动。变卖与转产必须在生产线上无在制品时进行。生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用（总）维护费用出售残值手工线5M无3Q无1M1M/年1M半自动10M2Q2Q2Q2M1M/年2M全自动15M3Q1Q2Q2M1M/年3M柔性线20M4Q1Q无无1M/年4M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期下一个季度后方可更换产品标识；购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，投资满后下一季方可生产，投资初决定生产何种产品；柔性线全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为损失。1Q生产线购买、转产与维护、出售）（９）紧急采购：当原料不够或产品未达订单要求的时候可随时采用。财务总监拨出相应款项交给供应总监，供应总监向市场购买。原料与成品为双倍价格（１０）开始下一批生产：生产总监取出原料库中的原料，并向财务总监申请生产费用1M，置于生产线1Q处产品原材料原料价值加工费（手工/半自动/自动/柔性）直接成本P1R11M1M2MP2R2+R32M1M3MP3R1+R3+R43M1M4MP4R2+R3+2R44M1M5M（１１）更新应收款/应收款收现：财务总监将应收款桶向现金库推进一格，（１２）按订单交货：营销总监将满足订单要求的产品向总台换取相应金额。取得后根据订单帐期放于应收账款处或现金库。订单可提前交货。不可拖后。无法按时交货的，收回订单，并收违约金，金额为订单金额的２5％（向下取整），并失去下一年市场老大地位。财务总监将违约金置于综合费用其他项。（１３）产品研发投资：决定研发时，置与研究周期数相同的空桶于产品生产资格位置。生产总监向财务总监申请研发资金，置于产品生产资格空桶，研发完成后用向总台取产品生产资格标志（若研发，除记入投入资金外，请在表格右侧注明研发何种产品）产品每季度投资金额完成开发所需投资最小投资周期P11M2M2QP21M4M4QP31M6M6QP42M12M6Q（１４）厂房--出售(买转租)/退租/租转买正常情况下卖厂房后，直接转入4Q的应收账款。但在急用的情况下，且操作步骤没有轮到变卖厂房的操作时，可以利用本功能直接将厂房的价值按照4Q应收账款贴现（按1：7的比例）。

特别提示：

如果无生产线，现金额等于卖出价进行Q4账期应收款贴现；如果有生产线，卖出价进行Q4账期应收款贴现后，再扣除厂房租金（将一只内放租金额字条的空桶，放在Q4应付款处，并将租金的钱币放在租金费用处）；系统自动全部贴现，不允许部分贴现。（１５）新市场开拓/ISO认证投资（只在第四季末）：确定开发后放相应空桶在沙盘市场开拓/ISO认证投资处。财务总监取出现金放置在要开发与投资的区域，并做好记录，开发完成后向总台领取市场准入证与资格证。CEO在记录时在表格右侧注明为何种市场、何种ISO。CIO在软件中记录ISO9000ISO14000

2年

2年1M/年2M/年不同ISO投入的费用及时间不同，只有投入全部完成后方可接有此要求的订单，可以中止开发，但不可加速开发。国际本地区域亚洲国内不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单，可以中止开发，但不可加速开发。市场开拓费用持续时间本地1M1年区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年（１６）支付行政管理费/支付厂房租金：每季度1M，由财务总监取出现金置于综合费用管理费项（１７）出售库存：库存可出售，原料９折，产品成本价（１８）厂房贴现：厂房出售后四账期金额按1/7贴现（１９）应收款贴现：资金贴现在有应收款时随时可以进行，1,2期1/10，3,4期1/8。贴现款项必须是以上的整数倍。以上三步可在季中随时进行。（２０）现金收入合计：统计本季度现金收入金额（２１）现金支出合计：统计本季度现金支出金额（２２）期末现金对账：财务总监盘点现金。（１）缴纳违约订单罚款（25%）。未完成的订单系统自动扣除金额。销售总额/4后向下取整（２）支付设备维护费：每条生产线1M，财务总监取相应现金置于综合费用维修费项。维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；三、年末五项（３）计提折旧：折旧方法见下表。财务总监从设备净值处取相应折旧费放于综合费用折旧项。注意计提折旧与现金流无关，计算现金收支时不考虑该项，故在表中以（）表示。（４）新市场/ISO资格换证：对满足投资周期要求的新市场与ISO资格进行换证。卡片翻转（５）结账：编制利润表与资产负债表。做好报表后上交。老师将取回盘面上企业已支出的各项成本。生产线购置费残值建成第

1年建成第

2年建成第

3年建成第

4年建成第

5年手工线5M1M01M1M1M1M半自动10M2M02M2M2M2M自动线15M3M03M3M3M3M柔性线20M4M04M4M4M4M第年用户名:综合费用表利润表项

目金额项

目金额管理费

销售收入

广告费

直接成本

设备维护费

毛利

损失库存折价拍价，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失

综合费用

转产费

折旧前利润

厂房租金

折旧

新市场开拓

支付利息前利润

ISO资格认证

财务费用

产品研发

税前利润

信息费

所得税

合

计

年度净利润

四、年终报表资产负债表项目金额项目金额现金

长期负债

应收款

短期负债

在制品

应交所得税

产成品

——

—原村料

——

—流动资产合计

负债合计

厂房

股东资本

生产线

利润留存

在建工程

年度净利

固定资产合计

所有者权益合计

资产总计

负债和所有者权益总计

注：每年经营结束请将此表交到裁判处核对。上年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利=2320综合费用-119折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润=43所得税-11净利润=32资产年初本年负债+权益年初本年现金+2042长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+11原料+321年到期的长贷+流动资产合计=5258负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计=5349所有者权益=6466总资产=105107负债+权益=105107损益表资产负债表单位：百万单位：百万利润表项目行数据来源销售收入1当年完成订单的销售额合计直接成本2当年完成订单的成本合计毛利3第1行数据-第2行数据综合费用4综合费用表的总和折旧前利润5第3行数据-第4行数据折旧6上年设备价值的20%向下取整支付利息前利润7第5行数据-第6行数据财务费用8