20150331中国结算新三板发行人业务介绍-张丽文

中国结算新三板发行人业务介绍中国结算北京分公司发行人业务部张丽文ChinaSecuritiesDepositoryandClearingCorporationLimited1“中国结算”简介登记、《指南》&《手册》发行人业务详述中国结算新三板发行人业务介绍23第一局部“中国结算”简介中国证券登记结算有限责任公司4总部北京分公司→股转公司上海分公司→上交所深圳分公司→深交所香港子公司信息基地建设公司兄弟单位各有分工中国结算北京分公司综合部结算业务部发行人业务部投资者业务部信息服务部5中国结算的根本职能6《证券法》&《证券登记结算管理方法》：证券账户、结算账户的设立和管理；证券的存管和过户；证券持有人名册登记及权益登记；证券和资金的清算交收及相关管理；受发行人的委托派发证券权益；依法提供与证券登记结算业务有关的查询、信息、咨询和培训效劳；中国证监会批准的其他业务。中国结算——股份的法定登记机构沪、深交易所上市公司、新三板挂牌公司的股份，按照法律规定都应当在中国结算进行登记。《证券法》第一百五十九条：证券持有人持有的证券，在上市交易时，应当全部存管在证券登记结算机构。7第二局部登记、《指南》&《手册》89What——什么是股份登记？Why——为什么要登记？Which——登记分为哪几类？When——何时登记？Where——到哪里登记？How——如何登记？“登记”与诸位同仁的关系10What——什么是股份登记？把股份登记在股东名下对的人在对的时间把对的股份以对的方式登记在对的股东的对的证券账户《证券登记结算管理方法》：登记，是指证券登记结算机构接受证券发行人的委托，通过设立和维护证券持有人名册确认证券持有人持有证券事实的行为。11证券持有——无纸化：股票vs苹果——登记证券交易——无纸化：股票vs苹果——登记证券过户——无纸化：股票vs苹果——登记Why——为什么要登记？中国结算根据发行人〔即挂牌公司\上市公司〕的申请\交易结果，将其发行的证券登记在投资者名下之后，该投资者才能成为该证券法律意义上的持有人。12Which——登记分为哪几类？初始登记/补登记新增股份登记限售/解除限售登记权益分派发行人查询〔股东名册查询〕退出登记股权鼓励股东大会网络投票发行人业务13When——何时登记？Where——到哪里登记？How——如何登记？办业务、看指南，看手册董秘\证代之根本素养&习惯！《中国结算北京分公司发行人业务指南》《发行人业务用户手册》14中国结算北京分公司发行人业务指南15发行人业务用户手册chinaclearor百度“中国结算”《指南》在哪里？162117《指南》在哪里？表格、电子数据文件、《手册》在哪里？2118业务效劳微信号新三板登记存管效劳小帮手：xsbdjcg1920业务效劳微信号第三局部发行人业务详述21初始登记/补登记新增股份登记限售/解除限售登记权益分派发行人查询〔股东名册查询〕退出登记股权鼓励股东大会网络投票业务类型22办理方式现场BPM邮件新增股份登记—————————限售、解除限售、股东名册查询——权益分派———————————23新增股份登记一、办理流程二、申请材料三、常见问题〔电子数据文件〕24看《指南》——发行人取得股转公司出具的新增股份股票发行登记函后，可向中国结算申请办理新增股份登记。提交材料现场办理发布公告可转让日预审电子材料核对登记数据T-2日前T日25新增股份登记·办理流程《股份登记申请书》全国股份转让系统公司出具的股份登记函验资报告原件〔含会计师事务所证券、期货业务许可证〕如有国有股东，需提供国资部门批复文件如有外资股东，需提供商务部的批准文件股份登记电子数据文件〔excel表〕企业法人有效营业执照复印件法定代表人、经办人身份证明文件等材料26新增股份登记·申请材料27新增股份登记·电子数据文件登记结算系统的数据直接来源！托管单元编码：券商类别券商名称托管单元编码主办券商A券商72XXXA开户券商B券商72XXXB拟委托交易的券商C券商72XXXC1、三板专用托管单元编码2、根据股东的意愿3、经纪or做市or自营28新增股份登记·电子数据文件××√错了会很麻烦！股份性质：00无限售条件流通股01挂牌后个人类限售股03挂牌后机构类限售股04高管锁定股〔含董事、监事、高级管理人员〕29新增股份登记·电子数据文件《戏说股份性质》——2015年3月26日微信推送登记股东性质：一定要和开户时保持一致00国家股；01国有法人；02境内非国有法人〔含合伙企业〕；03境内自然人；04境外法人；05境外自然人；06基金、理财产品30新增股份登记·电子数据文件登记股数：同一股东有两种性质的股份，分两行填写股份限售登记&解除限售登记一、发行人效劳平台简介二、解除限售办理流程三、限售办理流程3132限售&解除限售·BPM系统BPM：发行人业务电子平台，通过U-key在线办理业务。办业务，看《手册》——《发行人业务用户手册》chinaclear—效劳支持—操作手册—全国股份转让系统常见问题解决方法：看《手册》首页上方通知公告微信公众号33123限售&解除限售·BPM系统办理流程：看《手册》34限售&解除限售·解限办理流程、本卷须知本卷须知：冻结的限售股份不可分拆解除：某董事持有500股04股份，冻结了400股，在解除冻结之前，最多可解除限售100股托管单元编码变更需经过股东同意公告时间：披露日—工作日—工作日—可转让日35限售&解除限售·限售办理流程、本卷须知本卷须知：董事、监事、高级管理人员离任后股份限售，其变更后的股份性质应为“高管锁定股〔04〕”而非“挂牌前个人类限售股〔05〕”。办理流程：看《手册》股东名册查询办理流程：看《手册》股权登记日确实定因召开股东大会查询名册的，参照上市公司，建议定于T-3日——T-7日〔T日为股东大会召开日〕。名册查询时间：当天的名册下一工作日才可以出具36《要召开股东大会了，股权登记日该如何定？》——2015年3月9日微信推送权益分派三、常见问题二、办理流程一、分派方案类型37送红股资本公积转增股本派息送股+转增送股+派息转增+派息送股+转增+派息38权益分派·类型

公告股东大会决议申报材料发布权益分派公告权益登记日派发权益代扣代缴个税两个月内R-6日前R-3日前R日：权益登记日R-1日前完成付款39权益分派·办理流程看《指南》股东大会决议1.提前确定了股权登记日〔R日〕和除权除息日。×权益登记日属于未来日期，存在变数2.分派比例的位数超过8位，或小数位数超过6位。×40权益分派·常见问题分派比例位数问题：例：权益分派方案：以2014年12月31日的总股本34,000,000股为基数，每10股送3.4411764705股。送股后，总股本为45,700,000股。41权益分派·常见问题改为：以……为基数，每10股送3.441176股。实际分派结果以中国结算计算结果为准。实际结果：45,699,998股，而非45,700,000股。3.4411764705，小数点后超出6位。42权益分派·常见问题43权益分派·常见问题权益登记日〔股权登记日〕：R日除权除息日、送〔转〕股派发日、现金红利派发日：R+1日模板表述中不存在的情况可以删掉，或者填0。征税对象税率持股期限应纳税所得额税负个人、基金20%≦1个月股息红利所得全额20%>1个月，≦1年暂减按50%10%>1年暂减按25%5%税收：44权益分派·常见问题《关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差异化个人所得税政策有关问题的通知》--财税[2014]48号45如何计算税后派息比例？10205010204620020权益分派·常见问题税后派息〔每10股〕：50-〔10+20+50〕*5%=4646如何计算税后派息比例？10205010204720200权益分派·常见问题税后派息〔每10股〕：50-〔10+0+50〕*5%=4747√√√√√√权益分派·常见问题自派or代派？股份能否自派？张小盒：0123456789权益分派实施公告：权益分派方案权益分派时间权益分派对象〔R日的意义〕股份变动情况表〔龙生龙，凤生凤〕48权益分派·常见问题披露公告：收到业务人员通知邮件——R-3日前49发行人发布公告后，按照中国结算通知，务必在R-1日15:00前将款项汇入指定银行账户。汇款备注/用途栏务必注明证券代码，否那么银行无法入账权益分派汇款权益分派·常见问题业务交叉办理，后果很严重〔R日的意义〕提交权益分派申请至R日期间，不办理增发、解限、限售等可能引起股本或股本结构变动的业务。收费标准项目收费标准初始登记费股本面值*0.1‰新增股票发行登记费