民营企业财务风险控制及防范的几点思考

民营企业在提供就业岗位、增加税收等方面发挥着不可替代的作用，始终贯穿于各项经济活动，直接影响着企业正常生存和发展，主要包含投资风险、融资风险，加强财务风险控制作为营造良好运行环境，减少运营成本、增强核心竞争优势的关键，推动企业稳定、健康的发展。对此，本文在明确民营企业财务风险特征及控制意义的基础上，分析财务风险控制的问题，进而提出解决策略，实现财务风险可控化，最大限度减少其带来的负面影响，推动企业财务管理精细化、集约化。当今，民营企业在具体运营过程中，面临的市场竞争愈发激烈，在财务管理方面受多重因素的制约，制约了可持续发展，埋设了多个风险隐患，不能主动、准确排查和应对这些风险，难以营造较佳的发展环境。财务风险管理具有专业性、综合性，要求民营企业全员参与其中，但部分企业忽视了这一问题，难以采取有效的策略和方法，将各类风险控制在可承受范围内。因此，民营企业要想严格把控财务风险，必须明确财务风险控制的影响因素，制定解决策略和方法，尽可能营造较佳的运行环境。民营企业财务风险控制的问题分析财务决策缺少科学性第一，固定资产投资不科学。民营企业在实际运行中，需要结合内部现实需求，投入相应的固定资产，以便于内部活动顺利开展，由于企业在投资之前未能做好项目可行性、必要性分析和研究，加之决策参考的数据信息不完整、不全面，真实性有待深究，可能增加投资决策失误的风险。投资决策失误导致项目获取的初期收益难以收回，可能给企业带来较大的财务风险。第二，投资权力集权化，对投资失败的承受能力没有准确评估。对外投资决策失误，造成大量投资损失，可能会导致企业一蹶不振甚至直接破产。企业对外投资包含多种类型，由于投资者风险意识淡薄、能力有待强化，缺少科学的论证和分析，导致实践中易出现盲目投资，给企业带来较大的投资损失，产生多个财务风险。应收账款催收不力第一，忽视客户信用调研。在赊销之前没有主动做好客户信用调研，难以及时掌握客户偿债能力、盈利能力等，不能按照客户信用状况制定信用政策，造成信用不佳的客户享受相应的信用政策，增加账款不能回收的风险。第二，未制定应收账款催收制度。在日常经营和发展中，未能确定应收账款责任部门，缺少专项人员动态追踪账款及定期对账，没有采取多元化的催收策略和方法，易丢失应收账款最佳的催收机会，加大应收账款难以收回的风险，使得资金外流，难以处于良性运转。第三，忽视应收账款账龄分析。在日常管理中，不少企业忽视了账龄分析，无法主动了解实际账龄的长短，难以及时掌握账龄较长的账款，不能采取强有力的措施及时催收，导致账款演变为呆账、坏账。财务风险管理制度不完善财务风险管理具有动态性、综合性、系统性的特点，只有制定一套完善、高效的财务风险管理制度，为其提供强有力的制度支持，才能高质量地开展各项活动，以便于实现既定目标。但是，从现状来看，部分民营企业财务风险控制和管理效果不理想，主要是缺少完善的管理制度，没有综合性考量各方面因素，参考优秀企业的经验，使得管理制度不完善、不健全，难以为财务风险控制和管理提供制度约束，不利于每项活动高质量的开展，制约了财务风险控制目标的达成。另外，在具体实践过程中，由于财务风险控制和管理中，未能按照现实状况灵活改进，导致财务风险管理制度缺少持久性、适用性、可操作性，难以有效支持财务风险控制和管理。财务风险预警、应对机制不健全部分民营企业忽视了财务风险预警、应对机制的完善，没有严格依照风险预警和评估的流程进行开展，也没有设定预警阈值，不能挖掘各环节中隐藏的财务风险，难以形成一份完整的财务风险清单，也没有将这些风险进行主动分析，明确各类风险产生的概率、影响程度，难以提出解决和应对策略，导致财务风险不可控，削弱了民营企业财务风险管控的效果。财务风险人员素养较低首先，财务人员风险意识较为薄弱，不能真正认识到加强财务风险控制带来的促进作用，没有将其视为重要的工作开展，或者仅仅制定了财务风险管理策略，也忽视了各类策略实施的效果，不能强化财务风险管理意识，难以在实践中完善自我、优化自我，增强自身风险意识。其次，财务人员专业素养较低。只有具备较强的市场洞察力、数据敏感力、风险管控能力等，才能主动适应财务风险控制和管理的基本要求，但由于部分人员整体业务素养水平较低，不能强化职工道德素养、风险应急能力、风险预测能力等，难以高质量地做好财务风险防范和控制。民营企业财务风险控制及防范策略保证财务决策科学、合理要注重财务决策，保证其具有科学性、合理性，才能保证投资整体收益较佳，与成本费用支出均衡，减少财务风险。一方面，做好项目投资可行性调查和分析。在财务决策之前必须做好可行性、必要性分析，如固定资产投资时，要主动分析项目投资的可行性，以及最终获取的经济效益，确保投资参考的数据信息较为翔实，增强投资决策人员风险意识，充分考量各方面因素，科学、合理地制定投资决策，确保投资成本可以如实收回，获取较佳的经济效益，减少财务风险。另一方面，严格遵循投资决策流程，遵循三重一大的决策要上会讨论，对投资风险全面评估。民营企业在投资决策过程中，要想获取较为理想的成效，应严格遵循投资决策流程，实现各项活动顺利、有序地开展，以保证获取较为理想的效果，提升投资决策水平，避免投资决策偏离正确轨道带来的财务风险。注重应收账款催收为了加快应收账款的回收，应着重做好以下几方面：第一，注重客户信用调查。在赊销之前要主动调查客户信用状况，明确其盈利能力、偿债能力、财务状况等，以此为基础确定客户信用政策，保证一企一策，对于信用资质不佳的客戶不予以赊销，随着长时间的合作配合，可以灵活调整信用政策，对于客户相关信息超过6个月要重新进行审核，以保证信息更新的及时性、准确性，最大限度减少坏账、呆账。第二，制定完善的应收账款对账制度。定期由客户和企业进行对账，明确账款赊销期限、金额等，督促客户及时回款，避免账款不能回收。第三，合力清收，快速反应，强力对应。要保证内部多个部门形成合力，积极做好协调行动，形成合力参与到应收账款清收中，建立快速、规范的清收工作程序，进而实现账款逾期早发现、账款风险早监管，短期内快速回收应收账款，最大程度确保资金流充足，减少各类风险的产生。例如，某公司生产与安装拼装罐，拼装罐为环保装备，是一种替代水泥水处理的新型材料，比水泥使用时间长，成本低，安装时间短，客户以国外客户为主。该企业为了提升产品销量，占据更大的市场份额，获取较佳的经济效益，选取赊销手段，为了快速收回账款，减少资金流出，主动做好以下几方面：第一，做好客户信用调查。将客户资信状况的审查研判、动态分析、调查评估等融入收款项全流程中，不断深化客户资信状况了解和后评价，有效控制应收账款非系统性风险，以降低经营风险。第二，注重账款催收管理。建立完善的内部监督控制制度，推行逐月对账清查机制，及时做好对账记录，保证往来账目数据完整、真实可靠，促使账账相符、账证相符。业务和财务做好联动编制合同资金回笼台账，按照各自的经济业务内容和客户明细分类，依照合同、作业记录等区别客户应收、已收账款，动态更新月度业务流水台账，及时做好月度款项对账清单、客户信用额度记录，主动分析潜在回收风险，第一时間掌握每笔账款账龄、数额等，保证账款及时回收，减少各类财务风险。第三，合力清收，对长期不能收回的，由业务部门催收，催收未果的由专门的清欠小组上门催收，未无果的由法务部门发律师函，直至进行起诉。完善财务风险管理制度财务风险管理是民营企业的重中之重，要想将这项工作落于实处，要求民营企业结合自身现实状况，参考优秀企业的经验，制定一套完善、严格的管理制度，为财务风险管控提供制度支撑，为相关人员提供制度支撑，以便于对涉及资金安全的采购、生产、人力、销售、税务等各项活动开展规范化、标准化审核，有效把控财务风险，减少其带来的负面效应。另外，民营企业财务风险管理制度要根据实际要求进行灵活改进，以保证其具有先进性、适用性，细化人员职责和权限，将其严格落于实处，发挥制度约束、控制的效用，指导人员有效把控财务风险。强化财务风险预警、应对机制民营企业财务风险管理进程中，要提高对财务风险的认识和重视，建立完善的财务风险预警机制，定期对各项财务数据和与财务风险相关的非财务指标进行搜集、整理和分析，对于各项经济活动中潜在的财务风险进行主动监控、防范，一旦出现异常状况，立即采取强有力的策略。因此，民营企业要严格依照财务风险基本特征，制定完善的风险预警、风险应对机制，选取科学、先进的财务风险评估机制，对各类风险进行主动排查和应对，找到各项经济活动中的财务风险，形成完整的清单，对风险大小进行排序，进行系统性分析，掌握财务风险形成原因、特征和影响程度，逐一进行应对策略和方法，保证各类财务风险可控化，提升内部经营管理水平。提升财务风险人员素养新时期背景下，民营企业财务风险控制是否到位，关乎着财务人员风险意识、风险防范能力，只有强化人员风险防范意识，确保以思想驱动行为，有效管控各类财务风险。同时，要强化财务人员业务素养、道德素养等，才能对财务风险进行有效识别，应加大宣传力度，不断提升财务人员风险控制能力、市场洞察力、数据敏感力等、风险应急能力等，高质量地做好财务风险控制和管理，避免各类违规操作，实现既定目标。同时，在培训中主动了解和掌握行业发展前景，考量可能出现的风险，预先演练风险应急能力，对各类财务风险预先进行应