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文档简介

流程遵从性测试计划,,,,,,,,,

更新日期:,2018年9月14日,,,流程名称:,盘点流程,拟制:,孙键,审核:,

测试人员:,,,,,,,,,

1,测试点说明,,,,,,,,

KCP编号,KCP名称,目标,风险,控制要素,测试程序,目标遵从率,测试频率,样本选取,备注

KCP01,审核盘点表,通过盘点，如实反映存货差异，及时进行分析并进行处理，保证账目实物的一致性,1.盘点范围不明确，盘点过程混乱,1.明确盘点策划中的盘点范围、工作时间节点、参与人员、人员职责,1.检查盘点策划中的各控制要素是否清晰,100%,半年,已完成的盘点表,

,,,2.盘点不全面，盘点走形式、监盘人员不进行复盘,2.按照盘点要求进行全面盘点；盘点差异如实体现；监盘人员按照要求进行抽检复盘,2.检查盘点表中物料名称、规格、账面数量、实际盘点数量及盘点差异是否完全体现，盘点过程中是否有要求监盘人员进行复盘，盘点表是否经过相关审核人员进行审核并签字确认,,,,

,,,3.对盘点账物不一致视而不见，通过私下调账达到账实一致目的,3.如实记录盘点差异；如实分析差异原因；如实处理差异,3.盘点结果如与账面记录不一致时，需查明原因，出现人为的盘亏原因时，应对相关责任人进行处罚，处罚的金额冲抵盘亏成本，编制完成的盘点总结需经过相关审核人员进行审核并签字确认,,,,

,,,,,,,,,,

说明:,,,,,,,,,

控制要素：指对现有的风险有何具体的控制手段。,,,,,,,,,

测试程序：测试控制风险的要素是否执行到位？,,,,,,,,,

样本选取：重点选取高金额的业务样本，确保80%的样本为测试月份最高金额业务，剩余20%为随机抽样。,,,,,,,,,

"样本量：测试样本量一般与业务量相关，在遵循以下公司最小样本量要求的基础上，流程Owner/其它人员可以根据实际状况追加测试样本量。

建议的最小月度测试样本量如下：",,,,,,,,,

2,样本选取,,,,,,,,

,半年业务量,,,最小抽取样本量,,,,,

,0,,,0,,,,,

,1,,,1,,,,,

,2--4,,,2,,,,,

,5-

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