内审员培训审核知识

内审员培训审核知识演讲人：日期：FROMBAIDU引言内审员基本素质与职责审核基础知识审核流程与实施步骤案例分析与实践操作法律法规与标准要求总结与展望目录CONTENTSFROMBAIDU01引言FROMBAIDUCHAPTER

培训目的和意义提高内审员审核能力通过培训，使内审员全面掌握审核知识和技能，提高审核能力和水平。确保审核质量内审员是企业内部审核的重要力量，其审核质量直接关系到企业内部管理体系的有效性和持续改进。促进企业发展内审员通过审核，发现企业内部存在的问题和薄弱环节，提出改进建议，促进企业不断完善和发展。企业内部拟担任内审员的人员，需具备一定的管理基础知识和工作经验。培训对象参加培训的人员应具备良好的学习态度、沟通能力和团队协作精神，能够全身心投入到培训中。培训要求培训对象和要求培训内容包括审核基础知识、审核技能、案例分析等，涵盖企业内部管理体系的各个方面。培训形式采用理论讲解、案例分析、角色扮演、小组讨论等多种形式，注重互动性和实践性。同时，还可以邀请经验丰富的内审员进行分享和交流，提高培训效果。培训内容和形式02内审员基本素质与职责FROMBAIDUCHAPTER熟悉并掌握国际标准良好的沟通协调能力敏锐的问题发现能力客观公正的态度内审员应具备的素质内审员需要精通并掌握相关的国际标准，如ISO管理体系标准等，以便能够准确地进行内部审核。内审员需要具备敏锐的问题发现能力，能够在审核过程中及时发现潜在的问题和风险。内审员需要与企业内部各个部门进行沟通协调，确保审核工作的顺利进行。内审员需要保持客观公正的态度，不受任何外部因素的影响，确保审核结果的公正性和准确性。内审员负责执行内部管理体系审核任务，发现管理体系运行中存在的问题和不符合项，提出改进建议并跟踪整改情况。同时，内审员还需要协助企业完善管理体系，提高管理水平和效率。职责内审员有权对企业管理体系进行全面的审核和检查，有权要求相关部门提供必要的文件和资料，有权对不符合项提出整改要求并跟踪整改情况。此外，内审员还可以参与企业管理体系的制定和修订工作，为企业的发展提供有力的支持。权限内审员职责与权限内审员需要遵守国家法律法规和企业规章制度，确保审核工作的合法性和合规性。遵守法律法规保持客观公正保守企业机密提高自身素质内审员需要保持客观公正的态度，不受任何利益的影响，确保审核结果的公正性和准确性。内审员需要保守企业的商业机密和审核信息，不得泄露任何敏感信息。内审员需要不断学习和提高自身的专业素质和审核能力，为企业的发展提供更好的支持和服务。内审员职业道德规范03审核基础知识FROMBAIDUCHAPTER审核定义审核是指为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。审核分类根据审核的范围和目的不同，审核可分为内部审核和外部审核。内部审核是由组织自己进行的，用于检查、评价和改进组织自身的活动和过程；外部审核则是由外部机构对组织进行的审核，用于确认组织是否符合特定的标准或要求。审核定义及分类审核原则与技巧审核工作应遵循独立性、客观性和系统性的原则。独立性要求审核人员与被审核活动保持独立，避免利益冲突；客观性要求审核人员以事实为依据，不偏不倚地进行评价；系统性则要求审核人员全面、有序地进行审核，不遗漏任何重要方面。审核原则审核人员应掌握一些基本的审核技巧，如提问技巧、观察技巧、记录技巧等。提问技巧包括开放式提问和封闭式提问，用于获取被审核人员的更多信息；观察技巧则要求审核人员善于观察被审核人员的行为和态度，从中发现问题；记录技巧则要求审核人员准确、详细地记录审核过程和结果，以便后续分析和改进。审核技巧审核证据审核证据是用于证明被审核活动是否满足审核准则的事实和数据。审核证据可以是文件、记录、访谈记录、观察结果等。收集方法收集审核证据的方法包括文件审查、现场观察、人员访谈等。文件审查是通过审查相关文件和记录来获取证据；现场观察是通过观察被审核现场的情况和人员行为来获取证据；人员访谈则是通过与被审核人员交流来获取证据。这些方法可以单独使用，也可以结合使用，以确保获取充分、准确的审核证据。审核证据及收集方法04审核流程与实施步骤FROMBAIDUCHAPTER明确审核的目标、覆盖的区域以及参考的标准或文件。确定审核目的、范围和依据选择具备内审员资格的人员组成审核团队，并分配各自职责。组建审核组根据审核目的和范围，制定详细的审核时间表和任务分配。制定审核计划收集并熟悉与审核相关的标准、程序、指导书等文件。准备审核工作文件审核策划与准备首次会议现场审核观察审核发现沟通末次会议现场审核实施01020304与受审核方管理层召开会议，介绍审核目的、范围和计划，并确认配合事项。通过访谈、查阅文件和记录、现场观察等方式收集审核证据。与受审核方及时沟通审核发现，确认事实并听取解释和说明。总结审核结果，提出改进建议和要求，并确认后续整改措施和计划。根据审核发现和结论，编写审核报告，包括审核概述、发现分析、改进建议等内容。编写审核报告对审核报告进行内部审核和批准，确保报告的准确性和客观性。报告审核与批准监督受审核方按照整改计划实施整改措施，并验证整改效果。整改措施跟踪根据整改情况和需要，安排后续审核或监督活动，确保质量管理体系的持续改进和有效性。审核后续活动审核报告编写与整改跟踪05案例分析与实践操作FROMBAIDUCHAPTER123分析企业内部存在的违规操作行为，如财务舞弊、采购腐败等，探讨其产生的原因、影响及应对措施。企业内部违规操作案例针对质量管理体系审核中发现的不符合项，分析不符合项的性质、产生原因及整改措施，提高内审员的审核能力和水平。质量管理体系不符合项案例分析企业安全生产事故案例，总结事故教训，强调安全生产的重要性，提高内审员对安全生产管理的认识。安全生产事故案例典型案例分析03审核技巧与沟通能力培训针对内审员在审核过程中可能遇到的沟通技巧和审核技巧问题，进行培训和实践，提高内审员的综合素质。01角色扮演与模拟审核通过角色扮演的方式，模拟内审员对企业进行实际审核的场景，提高内审员的实战能力和应变能力。02现场审核演练组织内审员到企业现场进行实际审核演练，了解企业实际运作情况，提高审核的针对性和有效性。审核实战模拟企业管理者互动交流组织企业管理者与内审员进行互动交流，了解企业管理者的需求和期望，提高内审员的审核服务质量和水平。审核问题研讨与解决方案针对内审员在审核过程中遇到的问题和困难，组织研讨和提出解决方案，提高内审员的审核能力和独立性。内审员经验分享邀请经验丰富的内审员分享审核经验、心得和体会，促进内审员之间的学习和交流。经验分享与互动交流06法律法规与标准要求FROMBAIDUCHAPTER包括《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》等，涉及内部审计、公司治理、财务管理等方面的规定。如《国际内部审计专业实务框架》（IPPF）、《国际审计准则》等，为内审员提供了国际视野和专业标准。国内外相关法律法规介绍国际法律法规国内法律法规针对不同行业制定的内部审计标准，如金融、医疗、能源等，具有行业特点和针对性。行业标准深入剖析行业标准中的关键要求，如审计计划的制定、审计程序的执行、审计报告的撰写等，帮助内审员全面理解和掌握。要求解读行业标准及要求解读审核要点包括组织治理结构、内部控制体系、风险管理机制等方面的合规性审核要点，以及实际操作中的注意事项和技巧。常见问题及应对策略针对合规性审核中常见的问题，如资料不齐全、流程不规范等，提供有效的应对策略和解决方案。合规性审核的定义和目的明确合规性审核是为了确保组织遵守相关法律法规和行业标准而进行的审查活动。合规性审核要点提示07总结与展望FROMBAIDUCHAPTER通过案例分析、角色扮演等实战演练，内审员提高了应对复杂审核情况的能力。培训中强调了职业道德和诚信审核的重要性，提升了内审员的职业素养。内审员对审核流程和标准的理解更加深入，能够独立完成审核任务。培训成果总结进一步完善内审员培训课程体系，增加新的审核技巧和工具方法。