2024年银行知识财经金融知识竞赛-国库知识竞赛笔试参考题库含答案

“人人文库”水印下载源文件后可一键去除，请放心下载！（图片大小可任意调节）2024年银行知识财经金融知识竞赛-国库知识竞赛笔试参考题库含答案“人人文库”水印下载源文件后可一键去除，请放心下载！第1卷一.参考题库(共75题)1.“十二五”时期完成TCBS在全国的推广的具体要求是什么？2.对保险违法行为的处罚，依照国家有关保险管理的法律、行政法规执行，（）《金融违法行为处罚办法》。A、可选择适用B、不适用C、可参照适用D、一般不适用3.税务部门退税申请审批表统一使用由金三系统自动生成的《退（抵）税申请表》或《退（抵）税审批表》，同时征收机关应在退税申请理由或退税政策依据一栏中明确（）。A、退库申请人账户B、退库人联系方式C、退库申请人账号D、开户银行信息4.在进行国库自身资金风险监管时应注重哪些方面？5.简述一般缴款书各联用途。6.国库会计表内、表外科目分别包括哪些？7.各级国库库款的支配权，按照国家财政体制的规定，分别属于（）。A、上级财政机关B、同级财政机关C、上级人大部门D、同级人大部门8.我国国库单一账户体系由以下账户构成（）。A、财政部门在中国人民银行开设国库单一账户。B、财政部门按资金使用性质在商业银行开设零余额账户；在商业银行为预算单位开设零余额账户。C、财政部门在商业银行开设预算外资金财政专户。D、经国务院和省级人民政府批准和授权，财政部门为预算单位在商业银行开设的特殊专户（简称“特设专户”）。9.对拨款凭证应进行政策性审核，发现拨往非预算单位，无正式文件或书面说明的可拒绝拨付。10.TIPS业务扣款结果信息以清算行信息为准。11.境外纳税人拟采用国外汇款方式缴纳税款，汇款用途（附言）需要注明下列（）事项。A、纳税人名称B、税务机关名称C、税种D、级次12.下列关于国库存款利息清算业务处理的做法，正确的是（）。A、人民银行对国库存款计付的利息，从“利息支出”科目下的“国库存款利息支出”账户列支B、人民银行国库部门应于结息日后第1个工作日内向同级会计营业部门提供分库别的《计息积数清单》，会计营业部门据以计算利息C、人民银行会计营业部门根据国库部门送交的代理国库存款计息清单，按照规定的利率结计利息，并于当日将利息汇总划转管辖行在人民银行的准备金存款账户D、在人民银行开立准备金存款账户的代理国库的上级管理行，应在每结息日后的2个工作日内，汇总本行各代理国库的国库存款计息积数，填制计息清单E、管辖行应至迟于收到国库存款利息后的2个工作日内，将利息分别划转各代理国库，代理国库应于收到利息的当日将利息转入“地方财政库款”账户，并通知开户的财政机关13.国库会计核算事中监督各项来账业务时，应侧重各项来账业务的（）内容。A、真实性B、准确性C、有效性D、合规性E、及时性14.中国人民银行分支机构根据本级国库集中收付业务发展需要，以行办函形式向辖区内商业银行发出资格认定通知，明确申请条件、申请材料、申请时间等事项。15.TIPS中的管理国库一定是清算国库。16.TIPS止付业务的应答方应在（）内做出应答。A、国库主体B、原始会计凭证C、相同借、贷方账号D、会计电子信息17.国库会计核算事后监督的内容中，对于预留印鉴，单位销户时，将原印鉴卡装订在（）会计凭证内。A、.销户日B、销户时的前一个工作日C、销户时的后二个工作日D、销户后的任意工作日18.对国库集中收付业务的监督管理重点是：（）。A、支付清算协议和非税收入收缴协议履行情况B、财政专户和零余额账户的开立、变动、撤销及报备等情况C、财政汇缴专户、财政专户汇转资金的及时性、准确性D、办理国库集中支付资金的支付、清算与退回业务的及时性、准确性、合规性E、向管辖国库报送各类资料的真实性、及时性和完整性19.国库业务工作实行（）领导。A、直接B、间接C、垂直D、政府20.代理银行在规定时限送达纸质申请划款凭证及支付申请划款信息且审核无误的，国库应于当日进行资金清算，如有特殊原因不能清算的，需（）。 a.在凭证上注明原因 b.登记会计重要事项登记簿 c.并于下一工作日将款项划出 d.打电话联系A、abdB、bcdC、abcD、abcd21.承办银行和中央结算公司如何办理柜台交易记账式国债的交割清算？22.国库应急的处置，当发生TCBS运行突发事件时，（）应做好先期应急处置工作，向上级领导小组办公室报告，同时向TCBS中心报告。A、事发地国库B、TCBS中心C、总库D、省分库23.国库与财政部门之间账务核对的要求有哪些？24.如果商业银行与TIPS对账不符，商业银行应以TIPS为准进行账务调整。25.国库是国家金库的简称，是办理（）的专门机构。A、预算收入的收纳、划分、留解B、库款支拨C、预算收入的收纳、划分、留解和库款支拨26.什么是国库经收处？国库经收处的职责是什么？27.技术性差错退库业务资料清单包括（）。A、收入退还书B、退库申请表C、原缴款（入库）信息D、政策性文件依据28.下列不属于各级国库部门监督管理的职责是：（）。A、组织并承办对辖内国库、国库业务代理机构的业务检查、指导工作B、组织辖内国库贯彻执行有关国库监督管理工作的制度、办法，正确行使法律赋予的各项监督管理权限C、确定辖内国库监督管理的工作计划和重点，具体组织协调辖内国库监督管理工作D、创新监督管理办法，改进监督管理手段，提高监督管理效率29.TIPS业务银行通过支付系统划缴资金的附言内容由付款行行号、对账日期、对账批次、笔数四部分构成。30.国库经收处如何办理预算收入款项报解？31.根据《金融违法行为处罚办法》，关于金融机构进行投资的说法中正确的是（）。A、金融机构不得违反国家规定从事证券、期货交易B、金融机构可以为证券、期货提供信贷资金或者担保C、不得违反国家规定从事非自用不动产、股权、实业等投资活动D、金融机构可以为衍生金融工具交易提供信贷资金或者担保E、金融机构不得违反国家规定从事其他衍生金融工具交易32.销毁国库会计档案有哪些规定？33.什么是TMIS系统统计分析子模块中“批量更新日发生额”功能？34.TBS2.0目前共分为几个岗？35.《银行业监督管理法》是什么时间颁布和施行的？36.编制时间数列应注意什么问题？37.支库收纳的中央预算收入和省级预算固定收入，可（）报解。A、直接向分库B、直接向总库C、越级D、逐级E、经中心支库汇总后向分库38.国库库款报解的资金汇划方式有哪些？39.我国凭证式国债首次发行时间是（），当时称为“国库券收款凭证”。A、1995年4月B、1994年4月C、1997年4月D、1996年4月40.会计凭证传递应遵循的原则有哪些？41.会计核算软件应具备哪些基本功能？42.支库国库内部往来业务有哪些内容？43.根据《广东省国库监督管理实施细则》，人民银行国库部门对国库经收处业务的监督管理内容包括（）A、会计科目和账户的设臵、使用的合规性B、收纳税、费的及时性、准确性和合规性C、预算收入划转国库的及时性、准确性、合规性D、预算收入过渡账户开设的监管44.经资格认定合格的商业银行，如最终被选定为地方国库集中支付代理银行，中国人民银行分支机构应当与其签订（），明确各自要得义务、违约责任等有关事项。A、国库资金安全责任状B、支付代理协议C、非税收入收缴业务协议书D、支付清算协议45.什么是国库直接收付业务？其优点有哪些？46.国库会计上机人员的操作原则与制度要求有哪些？47.国库监督管理的主要内容是对国库内部控制与管理；对商业银行、信用社代理的国库业务的监督和管理。48.人民银行经理国库的主要法律依据是（）。A、预算法B、人民银行法C、商业银行法D、税收征管法49.什么是国债？国债的分类有哪些？50.下列关于国库款收纳、退付和支拨的说法中，正确的是（）。A、国家各项预算收入，分别由各级财政机关、税务机关和海关负责管理，并监督缴入国库B、中央级行政事业经费，实行限额管理C、地方预算支出，采用实拨资金的方式；如果采用限额管理，财政应随限额拨足资金，不由银行垫款D、各级国库库款的支拨，既可办理转账，也可支付现金51.（）负责制定全国统一的国库监督管理基本规定和国库会计核算监督办法。A、中国人民银行B、证监会C、国务院D、银监会52.简述代理支库办理拨款和退付业务的审核制度。53.办理TCBS业务时，（）不需要手工出具原始凭证。A、表外业务B、资金转入暂付款账户C、资金转出暂收账户D、收款国库提交清算国库划转的TIPS资金54.“十二五”期间积极稳妥推进国库信息化建设的具体内容？55.国库会计数据集中系统中系统管理岗的岗位职责是什么？56.以下对于TCBS各岗位表述正确的是（）。A、国库部门负责人不得兼任系统管理岗B、会计主管不得兼任业务操作岗、系统管理岗C、业务操作员不得参与对自身经办业务的复核、第三人审核、检查D、事后监督、同城票据交换人员不得兼任业务操作岗57.金融机构占压财政存款或者资金的，没有违法所得的，处（）的罚款。A、50万元以上200万元以下B、5万元以上50万元以下C、5万元以上30万元以下D、10万元以上50万元以下58.宏观经济指标包括哪些？59.所得税分享改革的基本原则有哪些（）A、中央因改革所得税收入分享办法增加的收入全部用于对地方主要是中西部地区的一般性转移支付B、保证地方既得利益，不影响地方财政的平稳运行C、改革循序渐进，分享比例分年逐步到位D、所得税分享范围和比例全国统一，保持财政体制规范和便于税收征管60.大额支付系统的业务密押如何管理？61.投资者提前兑取凭证式国债时，从购买之日起持有期限不满（）的不计付利息。A、一个月B、三个月C、半年D、一年62.国库的国库单一账户体系包括国库单一账户、零余额账户、预算外资金财政专户、小额现金账户和特色专户五类账户，涵盖了所有财政性资金的管理。63.查阅国库会计档案有哪些规定？64.单位开立账户的基本要求是什么？65.中国人民银行分支机构成立地方国库集中收付代理银行资格认定专家评审组，成员由（）等行内相关部门人员组成。A、国库部门B、会计部门C、法律事务部门D、事后监督部门E、营业部66.每一年度参与考核评比的地方国库统计报表和国库收支分析报告分别有哪些内容？67.根据《关于财税库银横向联网电子退库、电子更正、电子免抵调业务有关事宜的通知》，以下属于电子更正通知书的基本要素的有（）。A、开票日期B、原收款国库C、现收款国库D、原缴款书编号E、电子退库书编号68.《金融违法行为处罚办法》对金融机构占压财政存款或资金的处罚是怎么规定的？69.代理支库如何办理预算资金拨付？70.各级国库依法对预算资金的（）等事项实施监督管理。各级人民银行、财政部门、征收部门都应支持国库依法履行监管职责。A、收纳B、报解C、入库D、支拨E、退付71.根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》，电子缴税付款凭证，（）交纳税人作付款回单，纳税人以此作为缴纳税款的会计核算凭证。A、第一联B、第三联C、第四联D、第二联72.各级国库的工作，直接对（）负责。A、上级国库B、上级财政机关C、本级人民政府D、总库73.根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》，国库于（）将当日所有电子缴款书明细信息和所有电子缴款书付款成功和不成功明细信息发送财政部门。A、每日24：00B、每日12：00C、次日12：00D、每日18：0074.TCBS代码参数由中心与核算主体共同管理，其中（）等代码参数的设置和维护由TCBS中心负责。A、国库主体代码、体制分成参数、支付系统运行参数、标准预算科目、业务控制参数B、核算主体代码、体制分成参数、支付系统运行参数、会计科目、业务控制参数C、国库主体代码、体制参数、支付系统运行参数、会计科目、标准预算科目D、核算主体代码、体制参数、支付系统运行参数、会计科目、标准预算科目75.国库会计核算的事前监督、事中监督以现场监督为主，事后监督以非现场监督为主。第2卷一.参考题库(共75题)1.我国《预算法实施条例》对国库管理做了哪些具体的规定？2.根据《国家金库条例实施细则》，中央预算收入日报表，报本日和上日的收入数字。3.什么是会计确认和会计计量？4.国库会计工作遵循“（）”的原则。A、垂直领导，分级管理，分级负责B、垂直领导，分级管理，全面负责C、统一领导，分级管理，分级负责D、统一领导，分级管理，全面负责5.中国人民银行具体（）国库。A、经理B、经营C、监督D、代理6.《中国人民银行财政部关于2012年凭证式国债改革工作的指导意见》出台后，凭证式国债的发售对象规定为（）。A、政府机关B、企事业单位C、社会团体D、个人投资者E、以上都是7.《关于零余额账户管理有关事项的通知》对代理行在零余额账户的备案方面有哪些规定？8.凭证式国债仅面向个人投资者发售，不得向政府机关、企事业单位、社会团体等机构投资者发售。9.无纸化方式处理直接（授权）支付额度业务是指国库收到（）通过ITFE系统发送的额度电子信息，对国库即将发生的集中支付业务进行额度管理。A、税务部门B、海关C、商业银行D、财政部门10.由商业银行在税务机关办税服务厅布设POS机的，其国库资金划缴流程2当地省级人民银行银行与布设POS机的省级商业银行协商确定，但不得迟于下一工作日13：00。11.国库人员申请相关系统所使用的人民银行统一颁发的密钥，应向那个部门提交申请？12.各级国库的会计事务处理，必须日清月结，不得拖延积压，不得以表代账。13.根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》，在税收收入电子缴库业务中，由于（）原因造成的损失，由相关责任单位或个人承担。A、泄密B、数据丢失C、凭证遗失D、伪造凭证E、延压凭证14.中央国库现金管理开展商业银行定期存款操作时，国库现金管理存款银行在接受国库存款时，（）。A、必须以可流通债券作为质押，质押国债的面值数额为存款金额的120%B、必须以可流通国债现券作为质押，质押国债的面值数额为存款金额的120%C、必须以可流通债券作为质押，质押国债的面值数额为存款金额的100%D、必须以可流通国债现券作为质押，质押国债的面值数额为存款金额的100%15.什么是市场自发运行和调节的基本规律？16.储蓄国债（电子式）采用（）方式发行，每期储蓄国债（电子式）的发行数量不超过当期国债最大发行额。A、直销B、招标发行C、承购包销D、代销17.商业银行、信用社占压财政性存款或资金，没有违法所得的，应处以（）的处罚。A、警告并责令整改B、1000元以上、5000元以下C、5000元以上、2万元以下D、5万元以上、30万元以下18.（）缴纳库款的办法，由财政部和中国人民银行总行另行规定。A、经济特区B、中外合资经营企业C、外籍人员D、中外合作经营企业19.办理乡镇国库业务的农村信用社，应设置哪些会计科目，各会计科目的核算内容是什么？20.柜台交易记账式国债与凭证式国债在提前变现方面有什么主要区别？21.TIPS日切后，税务部门在进行税票明细信息核对时，发现与TIPS的税票信息不一致，则根据TIPS数据对本地数据进行调整。22.TCBS系统用户和代码参数管理实行双人操作制，即（）。A、会计主管负责设置和维护B、系统管理员负责审核确认C、系统管理员负责设置和维护D、经办人员设置和维护E、会计主管负责审核确认23.TIPS业务银行通过支付系统划缴资金的附言内容中关于“对账批次”的位数为6位。24.根据《国家金库条例实施细则》，各级财政、征收机关和国库的有关业务会议，要互相通知派人参加，并根据工作需要，由财政机关牵头定期举行联席会议，以便及时互通情况，协调解决工作中存在的问题。25.实拨资金支出业务每日终了，下列说法正确的是：（）。A、操作员打印“实拨拨款凭证清单”B、加盖业务专用章、操作员名章和附件章C、放置在TCBS系统中处理该业务的操作员用户签退核对单之后，作为业务处理的依据D、有文件资料的，在文件资料上加盖附件章，按照“实拨拨款凭证清单”中对应业务顺序进行摆放，并在“实拨拨款凭证清单”中该笔业务旁注明“附件X张”26.跨省市总分机构企业的各分支机构不进行企业所得税汇算清缴，统一由总机构按照相关规定进行。27.金融稳定包括下面（）运行状态。A、宏观经济健康运行B、货币和财政政策稳健有效C、金融机构、金融市场和金融基础设施能够发挥关键功能D、金融生态环境不断改善28.“十二五”时期如何积极稳妥开展中央国库现金管理？29.《财政总预算会计制度》对预算收入入库是怎么规定的？30.改革开放后，我国于何时恢复发行国债？具体发行情况怎样？31.我国国库发展大体上经历了哪几个阶段？32.根据《商业银行、信用社代理支库业务审批工作规程》，对申请人提交的代理支库业务的申请材料存在错误可以当场更正的，初审行应当允许申请人当场更正。33.如何实行风险差别管理？34.商业银行在划转TIPS资金时，在附言中注明的对账日期即是资金清算日期。35.根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》，用于财政直接支付与国库单一账户支出清算的是财政部门零余额账户。36.TMIS系统统计分析子模块日常业务处理中“数据确认”的基本原则是什么？37.各级国库应指定专人按规定及时办理查询查复业务；查询查复的内容应经国库会计主管审核批准；查询查复书应配对专夹保管。查复书涉及账务处理的，应打印一式两份，一份专夹保管，一份作相关会计凭证的附件。38.“十二五”时期健全国库监管制度主要抓好哪些工作？39.根据《广东省国库监督管理实施细则》，人民银行国库部门对国库集中收付业务的监督管理内容包括（）A、支付清算协议和非税收入收缴协议履行情况B、财政专户和零余额账户的开立、变更、撤销及报备等情况C、财政汇缴专户、财政专户划转资金的及时性、准确性D、办理国库集中支付资金的支付、清算与退回业务的及时性、准确性、合规性E、向管辖国库报送各类资料的真实性、及时性和完整性40.《关于进一步加强人民银行县（市）支行建设的意见》中加强县支行管理的总体要求是什么？41.根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》，每日税收收入电子缴库业务终了时，国库应编制预算收入日报表发送（），进行账务核对等业务处理。A、同级财政部门B、同级税务机关C、上级财政部门D、政府部门E、上级税务机关42.货币政策的含义是什么？43.国库会计核算监督人员不得有下列行为：（）。A、国库事后监督人员未参与国库会计核算业务B、违反监督程序、超越权限实施国库会计核算监督C、代替被监督对象更改差错、延迟实施监督D、隐瞒、迟报重大差错、事故和舞弊行为E、向无关人员泄露国库会计核算监督情况或涉密信息44.在TIPS业务处理中，商业银行收到日切对帐报文后，依据对帐结果，向清算国库划缴资金，对于通过支付系统划缴资金，附言内容应包括（）。A、对帐日期B、对帐批次C、业务笔数D、金额45.国库会计岗位分工的基本要求是什么？46.代理支库资格证书由（）统一负责印制。A、中国人民银行B、财政部C、国家税务局D、代理支库的管理总行47.代理支库原则上应设在（）。A、商业银行B、股份制商业银行C、商业银行或信用社D、国有独资商业银行48.“十二五”时间加大TIPS推广力度的具体要求是什么？49.批量扣税如果在TIPS日切之前尚未完成，TIPS在日切时将自动保存，待日切后继续处理。50.国债账户不收取账户开户费及维护费用，一经开立可终身使用。51.打印的收入日报表为四栏式，收入月报表为三栏式，收入年报表为二栏式，支出报表为三栏式。52.人民银行在办理无记名国债兑付时，应审核的内容有哪些？53.简述国库现金管理的主要目的。54.简述我国宏观调控经济政策包含的内容。55.“十二五”期间按强化突发事件应急管理的主要内容是什么？56.国债发行市场由哪些参与者的组成？57.未经（）批准，任何商业银行、信用社不得代理支库业务。A、国有商业银行B、政策性银行C、财政部门D、中国人民银行分支机构58.根据《储蓄国债（电子式）质押管理暂行办法》，试点商业银行办理储蓄国债质押贷款的业务资格、网点范围和业务流程的监督检查权由（）承担。A、中国人民银行及其分支机构B、银行业监督管理委员会及其分支机构C、证券业监督管理委员会及其分支机构D、财政部及其各地财政厅局E、国家审计署及其各地审计厅局59.“十二五”时期如何加强储蓄类国债市场管理？60.财政投资的特征和意义是什么？61.国库待结算款项核算内容是什么？62.TMIS系统管理员维护本机构的业务代码及参数。63.什么是滚动地库款报解？64.TMIS统计分析子系统中，如数据点名菜单中正常期校验标志为“初始”，则说明该国库未做任何业务或业务处理失败。65.办理凭证式国债质押贷款的“质押品”范围是什么？66.简述实行国库现金管理的主要目标。67.在一个核算年度内，征收机关在初次办理退库时向国库部门提供了相关文件依据，国库部门可专夹留存，在以后办理同类型退库业务时，征收机关只需在相关退库凭证上注明文件名和文号，无需再次提供文件依据。该文件摆放在年末最后一日（）装订。A、会计日报表后一并B、会计凭证后一并C、预算收入日报表后一并D、整理后单独68.代理支库年预算收入3亿元以上的代理行，必须设立国库科（股）专门办理国库业务。69.国库会计数据集中系统中会计主管的岗位职责是什么？70.清算银行应与TIPS定期进行资金核对，按对账时间划分为日间对账和日终对账。71.各兑付单位收缴的假券由收缴单位加盖“假券”戳记后入库保管，并应于（）日内送缴人民银行当地分支机构国库部门。A、3日B、5日C、10日D、15日72.国库会计业务发展的原则是什么？73.财政国库集中支付清算出现额度不足时，如何处理？74.初审行对申请人提交的代理乡镇国库业务的申请，应如何处理？75.支付系统如何划分系统参与者？第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案：（1）坚持成熟一批、上线一批的原则，积极稳妥推进TCBS在全国的上线推广；（2）根据TCBS推广情况，逐步解决代理国库会计核算问题；（3）不断完善TCBS功能，按照第二代支付系统的建设进程，及时做好TCBS的相关升级改造工作。2.参考答案：B3.参考答案：A,C,D4.参考答案： （1）国库自身的内控制度建设情况。建立的规章制度是否涵盖国库业务的各个方面，内控制度是否健全，内控机制是否严密； （2）各级国库按《中国人民银行国库会计核算业务操作规程》设置国库会计核算岗位和其他岗位情况； （3）各级国库对本级和下级国库部门执行各项规章制度的检查； （4）各级国库与内部单位（包括同级会计营业部门和同一机构内各级国库）、外部单位（包括同级财政、征收机关和不在同一机构内的上下级国库）的对账情况； （5）各级国库有无违规参与财政部门虚增收入的运作。5.参考答案： （1）第一联：收据，国库收款盖章后退缴款单位或缴款人； （2）第二联：付款凭证，代替缴款单位的转账支票，由付款单位开户银行作付出传票（记账凭证）； （3）第三联：收款凭证，由收款国库作收入传票（记账凭证）； （4）第四联：回执，国库收款盖章后退征收机关。6.参考答案：按所反映的经济内容或用途，国库会计科目分为资产类、负债类和资产负债共同类。资产类科目（2个）包括：中央预算支出（总库专用）、兑付国家债券本息款；负债类科目（9个）包括：中央预算收入（总库专用）、地方财政库款、财政预算专项存款、财政预算外存款、待报解中央预算收入、待报解地方预算收入、待报解共享收入、代收国家债券款（总库专用）、国家债券兑付资金；资产负债共同类科目（10个）包括：大额支付往来、小额支付往来、支付清算资金往来、同城票据交换、国库待结算款项、行库往来、国库内部往来、联行往账（总库专用）、联行来账（总库专用）、待结算财政款项（商业银行、信用社代理支库、乡镇国库专用）。国库会计表外科目（3个）包括：有价证券及收款单、已兑付国家债券和重要空白凭证。7.参考答案：B8.参考答案：A,B,C,D9.参考答案：正确10.参考答案：错误11.参考答案：A,B,C12.参考答案：A,D,E13.参考答案：B,D,E14.参考答案：正确15.参考答案：错误16.参考答案：B17.参考答案：A18.参考答案：A,B,C,D,E19.参考答案：C20.参考答案：C21.参考答案：柜台交易实行债券和资金的实时交割清算。承办银行应及时为投资人办理资金清算和债券结算，并于交易结束后，按照规定向中央结算公司发送有关数据及结算指令。中央结算公司应根据承办银行发送的有关数据及结算指令，在次日柜台交易业务发生前完成承办银行自营账户与代理总账户间的债券结算。22.参考答案：A23.参考答案： （1）日对账，每日营业终了，各级国库应在次日将各类日报表及相关凭证，盖章后交财政部门进行核对。若发现错误，应及时办理更正。 （2）月度对账，每月终了，各级国库应在次月3个工作日内，将各类月报表一式二份，盖章后交同级财政部门核对，财政部门应于收到后3个工作日内核对签章完毕，一份留存，一份退回国库。 （3）年度对账，库款报解整理期结束后，各级国库应在10个工作日内，将本级预算收入年度决算报表、地方预算收入总额分成计算日报表等一式两份，盖章后交同级财政部门核对，财政部门应于收到后3个工作日内核对签章完毕，一份留存，一份退回国库。 （4）年度终了后，各级国库应于次年第一个工作日，将年末日的本级财政库存日报表一式两份，按规定盖章后交同级财政部门核对，财政部门应于3个工作日内核对签章完毕，一份留存，一份退回国库。 （5）整理期结束后，省级国库应在10个工作日内，将中央级预算收入年度决算报表一式三份，按规定盖章后交专员办或其授权机构，专员办应于收到后3个工作日内核对签章完毕，一份留存，两份退回国库。国库收到后，一份留存，一份报总库。24.参考答案：正确25.参考答案：C26.参考答案： 国库经收处是指经收预算收入的银行和信用社。国库经收处必须准确、及时地办理各项预算收入的收纳，完整地将预算收入划转到指定收款国库。27.参考答案：A,B,C28.参考答案：A29.参考答案：错误30.参考答案：每日营业终了，国库经收处应将已收纳的缴款书汇总金额与“待结算财政款项”科目下“待报解预算收入专户”余额核对一致后，填制“待结算财政款项”科目特种转账借、贷方传票。特种转账借方传票借记“待结算财政款项”下的“待报解预算收入专户”；特种转账贷方传票与另填制的“同城票据交换划款凭证”或“辖内往来”划款凭证，连同缴款书第三、四、五联划转国库。会计分录：借：待结算财政款项—待报解预算收入专户；贷：同城票据交换。31.参考答案：A,C,E32.参考答案：国库会计档案保管期满后，必须造具清册，经本级国库主任和上级主管国库部门审批后，由县支行（含）以上行处负责销毁。销毁时，应指定专人负责监销。销毁后，由档案保管人员、销毁人员和监销人员在销毁清册上签名盖章并存档备查。保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计保管清册中列明。33.参考答案： “批量更新日发生额”的功能是专门为了在前一工作日进行了强制补数的国库使用的，由于TMIS要校验发生额与累计额之间的平衡关系，即某一科目上日累计额+本日发生额＝本日累计额。因此，如果一个国库在一个工作日进行了强制补数，下一工作日会提示所有上日有发生额的科目均校验不平衡，这时，可使用“批量更新日发生额”功能，点击后，TMIS系统直接以本日各科目累计额为依据，与上日系统内各科目的累计额进行轧差，得出科目的日发生额，即将两天有发生额的科目金额累加到一天中体现出来，以保证收支退数据的平衡关系。在“批量更新日发生额”处理成功后，还需要在“库存数据修改”界面中对库存数据进行相应维护后，并对录入数据进行重新校验即可完成一天的业务操作。34.参考答案：共分为六个岗，分别是：一级会计主管、二级会计主管、资金岗、明细岗、综合岗、系统维护岗。35.参考答案：《银行业监督管理法》于2003年12月27日颁发，自2004年2月1日起施行。36.参考答案：编制时间数列是为了对不同时间上的指标数值进行动态对比，以研究客观现象的发展过程及其规律性。因此，保证数列中各项指标数值的可比性，是编制时间数列应注意的首要问题。具体来讲，可比性主要表现在以下几个方面：（1）时间数列的时期长度及间隔长度应该统一。（2）总体的空间范围应该统一。（3）统计指标的经济内容和计算方法应该统一。37.参考答案：A,E38.参考答案：（1）开通大额支付系统的分库、中心支库、城区代理支库办理库款报解贷记业务时通过大额支付系统适时汇划。（2）人民银行县（市）支库收支款项报解上划，通过国库内部往来实时汇划。（3）分库、中心支库借记业务的汇划，在小额支付系统未开通前，通过行库往来汇划。39.参考答案：B40.参考答案：先外后内；先急后缓；凭证通过邮局或金融企业内部传递；除业务有规定外不得交给客户代为传递。41.参考答案：会计核算软件的基本功能应包括会计数据的输入、会计数据的处理、会计数据的输出和会计数据的安全等。42.参考答案：支库国库内部往来业务分为发起业务和接收业务。发起业务包括：同城票据交换借差净额清算、预算收入、兑付国家债券本息款项上划、异地拨款、异地退库及其他款项汇划业务；接收业务包括：同城票据交换贷差净额清算、管辖国库拨入款项等业务。43.参考答案：A,B,C,D44.参考答案：D45.参考答案： 国库直接收付业务是指国库办理的收入由缴款人账户直接缴入国库、支出由国库直接划至最终收款人账户的各项资金收付业务，主要包括非税收入、社会保险资金、工会经费和其他资金的收缴，财政资金、社会保险资金、工会经费和其他资金的支出等。其优点在于：一是实现资金直达最终收款人账户，大大缩短了资金在途时间；二是支付资金不经过代理银行环节，可有效防止各环节截留、延压，且通过加密信息拨付资金，有效确保了资金安全、准确到达收款人账户；三是充分利用现有的核算系统与人民银行支付系统接口，使用小额支付系统批量处理功能，有利于减轻代理银行工作压力，为财政部门节约结算费用，降低支付成本；四是有利于国家惠民利民政策的执行，提高人民银行国库服务政府、服务社会、服务民生的履职水平。46.参考答案：国库会计使用计算机核算必须符合会计制度的要求。各级国库要严格计算机操作与管理，执行软件和硬件使用管理制度。会计人员运用计算机处理会计业务，要按操作人员岗位级别设臵代码上机操作；操作人员离岗时，需报经国库部门负责人批准，由会计主管办理相应操作代码的冻结手续。严格上机操作权限管理，禁止上机人员越权操作或代他人上机操作。47.参考答案：正确48.参考答案：A,B49.参考答案： 国债是以中央政府为债务人，以国家财政承担还本付息为前提条件，通过借款或发行有价证券方式向社会筹集资金的一种信用行为。依据不同的标准，按偿还期限国债可分为短期国债、中期国债、长期国债；按流通与否可分为可转让国债和不可转让国债；按国债形态可分为实物国债和记账国债等。50.参考答案：A,B,C51.参考答案：A52.参考答案：代理支库办理的拨款、退付业务实行三级审核制度。代理支库的经办人员、国库部门负责人（或国库会计主管）和国库主任，按照规定的审核权限，履行审核手续，及时、准确地办理拨款、退付业务。53.参考答案：D54.参考答案： 按照有利于改进服务、有利于提高效率、有利于防范风险的要求，丰富系统功能，扩大系统应用，规范系统运维，提升国库信息化水平。 1、加大TIPS推广力度； 2、完成TCBS在全国的推广； 3、加快TMIS建设； 4、加强系统业务运维。55.参考答案： 负责设置维护本级和下一级核算主体有关用户信息和权限；负责设置维护有关代码参数；负责本核算主体登录和签退数据集中系统；负责打印各类凭证、账簿、报表、清单等；负责整理会计资料，办理与事后监督的会计资料交接等。56.参考答案：A,B,C,D57.参考答案：C58.参考答案：主要包括国内生产总值（GDP）指标、物价指标、固定资产投资指标、对外经济贸易指标、工业企业效益指标以及其他与国库收支统计分析相关的宏观经济指标。59.参考答案：A,B,C,D60.参考答案：大额支付系统传递的是资金信息，必须对大额支付业务逐笔加编和核验业务密押，业务密押的加编和核验由安装在各节点的密押卡或密押服务器自动完成。61.参考答案：C62.参考答案：正确63.参考答案：国库会计档案不得外借。外单位因工作需要查阅时，应出具单位介绍信、查阅人身份证，经国库部门负责人批准，办理调阅手续，由会计档案保管人员在现场监督查阅。查阅人所需要的证据和有关资料，经国库主任或国库部门负责人批准后方可抄录或复制。内部查阅或调阅档案，应由调阅人出具借条，经国库部门负责人批准后办理调阅手续。查阅或调阅档案必须登记“会计档案调阅登记簿”，查阅会计档案的介绍信、借条等应专夹保管，以备查考。64.参考答案： （1）单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 （2）存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证（但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外）。 （3）存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。 （4）存款人开立和使用银行结算账户应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。65.参考答案：A,C66.参考答案：每年参与考核评比的国库收支统计报表和地方国库收支分析报告包括：本年度1－11月月报和上年度年报，本年度1－3季度分析报告和上年度分析报告。67.参考答案：A,B,C,E68.参考答案：金融机构占压财政存款或资金的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分。69.参考答案：支库办理预算资金拨付，应于接到拨付指令当日及时办理，不得延误、积压；如当日确实不能办理的，最迟在下一个工作日办理。如遇特殊情况不能在规定时间内拨付的，必须向国库主任（副主任）报告，并在“柜面监督登记簿”的“其他事项”栏中注明，由国库主任（副主任）签字。70.参考答案：A,B,C,D,E71.参考答案：D72.参考答案：A73.参考答案：A74.参考答案：D75.参考答案：正确第2卷参考答案一.参考题库1.参考答案： （1）国库分为中央国库和地方国库，中央国库业务由中国人民银行经理，地方国库业务由中国人民银行分支机构经理，未设中国人民银行分支机构的地区，由上级中国人民银行分支机构商有关的地方政府财政部门后，委托有关银行办理。 （2）中央国库业务应当接受财政部的指导和监督，对中央财政负责，地方国库业务应当接受本级政府财政部门的指导和监督，对地方财政负责。 （3）各级国库和有关银行必须遵守国家有关预算收入缴库的规定，不得延解、占压应当缴入国库的预算收入和国库库款。 （4）各级国库必须凭本级政府财政部门签发的拨款凭证于当日办理库款拨付，并将款项及时转入用款单位的存款账户。2.参考答案：错误3.参考答案： 会计确认是按照规定的标准和方法，辨认和确定经济业务是否应当纳入会计核算系统的过程。会计人员应当具备辨认作为会计处理经济事项的能力。会计确认分为初次确认和再次确认。初次确认是辨认哪些经济事项属于会计核算与监督的范围，将不属于会计核算的经济事项排除在会计核算范围之外。再次确认是会计人员对会计核算资料按照一定规则进行加工、整理、归类、组合，最终形成以报表为载体的会计信息的过程。 会计计量是运用一定的计量基础和计量单位，确定应记录项目金额的会计过程。会计计量采用货币作为计量标准，确定货币计量是以假定货币的价值稳定不变为基础的，但在现实中，币值变动时有发生，对此，除非会计主管部门另有规定，会计核算仍然假定币值不变。4.参考答案：A5.参考答案：A6.参考答案：D7.参考答案：（1）代理银行应当将零余额账户的开立、变更、撤销等基本情况报同级人民银行国库部门备案；（2）对于代理银行无故拒付或者不按规定进行零余额账户报备的，人民银行将会同财政部门责成代理银行立即纠正，并按照有关规定及委托代理协议等进行处理；（3）情节严重的，由财政部门取消代理资格。8.参考答案：正确9.参考答案：D10.参考答案：错误11.参考答案： 向同级人民银行科技部门申请。12.参考答案：正确13.参考答案：A,B,C14.参考答案：B15.参考答案：消费者根据自己的欲望和经济实力购买商品，并努力实现所付出的钱的边际效用与所得到商品的边际效用的相等。生产者为争取最大化的利润而生产价格高的商品，少生产或不生产价格低的商品。因为价格高的商品代表社会满足程度较高，而价格低的商品社会满足程度较低，企业追求利润最大化的行为会使得有限的社会资源按照价格的高低来配臵，从而实现较高的社会满足程度。在社会需求发生变化的时候，商品的价格就发生变化，通过企业家的逐利行为，生产资源的配臵也发生相应变化。这就是“看不见的手”，也就是市场的自发运作和调节的基本规律。16.参考答案：D17.参考答案：D18.参考答案：A,B,C,D19.参考答案： 办理乡镇国库业务的农村信用社，必须在现行会计科目“二、负债类”中增设“2013待结算财政款项”、“2014地方财政库款”、“2015财政预算外存款”三个科目，分别用以核算“信用社收纳、划解的预算收入”、“乡镇预算收入和预算支出”及“乡镇财政预算外资金及自筹资金的收支”。20.参考答案：柜台交易记账式国债的交易价格是由市场决定的，买卖价格（净价）有可能高于或低于发行面值。当卖出价格高于买入价格时，表明卖出者不仅获得了持有期间的国债利息，同时还获得了部分价差收益；当卖出价格低于买入价格时，表明卖出者虽然获得了持有期间的国债利息，但同时也付出了部分价差损失。投资者购买的记账式国债在到期前卖出，其价格不能预知，要承担一定的价格波动风险；而凭证式国债在发行时就将持有不同时间提前兑取的分档利率做了规定，投资者提前兑取凭证式国债所能获得的收益是提前预知的，不会随市场利率的变动而变动，不必承担由于市场利率变动而带来的价格风险。21.参考答案：正确22.参考答案：C,E23.参考答案：错误24.参考答案：正确25.参考答案：A,B,C,D26.参考答案：错误27.参考答案：A,B,C,D28.参考答案： （1）继续做好中央国库现金管理操作工作。加强与货币政策司、财政部国库司等相关部门协调，不断推进国库现金管理与货币政策的协调配合，学习并借鉴国外先进经验，不断完善我国中央国库现金管理操作机制。 （2）进一步完善风险监测机制。加强对存款银行质押国债的市值变动情况的监测；探索建立存款银行流动性监测机制，研究国库现金运作的风险管理和监测，保障国库现金定期存款安全。 （3）探索开展现金流预测工作。加强国库库存和现金流预测的分析研究，探索建立日常预测模型和滚动预测机制，逐步提高预测频率和精度，提高国库现金流预测水平。29.参考答案： （1）各级预算收入的收纳、划分和报解，应通过国家金库，按《中华人民共和国国家金库条例》及实施细则规定办理。 （2）一般预算收入一般以本年度缴入基层国库的数额为准。 （3）基层国库在年度库款报解整理期内收到经收处报来的上年度收入，记入上年度账；整理期结束后，收到上年度收入一律记入新年度账。30.参考答案： 改革开放后，为调整与稳定国民经济，适当集中各方面财力，进行社会主义现代化建设，国务院决定于1981年发行国库券，恢复了面向国内居民个人和单位发行国债，当年计划发行40亿元，实际发行48.66亿元。1981年国债采取印制有固定面值的实物券形式，以行政摊派和政治动员的方式面向企业、政府机关、团体、部队、事业单位和个人发行。31.参考答案： 我国国库发展大体上经历了两个阶段：一是以实物形式为主的国库，从夏朝一直延续到1904年的清朝；二是央行办理国库， 1905清政府成立户部银行并行使中央银行职能，办理国库。1908年户部银行改为大清银行，进一步明确中央银行办理国库事务及户部款项的出入。32.参考答案：正确33.参考答案： 全面梳理国库资金风险点，根据风险危害程度和可控程度，确定风险等级。在此基础上，探索建立一套科学、合理的国库风险评估指标体系。通过对国库资金风险的量化评估，对各会计核算主体实行差别化管理。34.参考答案：错误35.参考答案：正确36.参考答案： 数据确认的原则是：由下到上逐级确认，即下级国库必须全部确认完毕后，上级国库才能确认。一旦数据确认完毕，发现数据有误，只有上级国库才能撤销数据确认。37.参考答案：正确38.参考答案： （1）适应国库业务发展需要，不断完善商业银行代理国库业务管理相关制度，建立健全商业银行代理国库集中收付业务管理办法； （2）根据人民银行执法检查程序规定，研究制定国库执法检查程序规定； （3）根据国库监管形势变化，完善国库监管指引，研究制定国库监管工作管理办法。39.参考答案：A,B,C,D,E40.参考答案： 定位清晰、职责明确、管理科学、运转协调。41.参考答案：A,B42.参考答案：所谓货币政策，是指一国政府为实现一定的宏观经济目标所制定的关于调整货币供应基本方针及其相应的措施。它是由信贷政策、利率政策、汇率政策等具体政策构成的一个有机的政策体系。我国货币政策的基本目标是稳定币值促发展。43.参考答案：B,C,D,E44.参考答案：A,B45.参考答案： （1）各级国库要严格执行会计制度，以有利于相互制约，确保资金安全和印、押、证三分离为原则，合理进行岗位设置和分工，可实行一人一岗、一人多岗或一岗多人，严禁账务处理“一手清”。 （2）记账、复核和综合核算岗位不得相互兼任，不得参与对自身经办业务的检查工作。 （3）同城票据交换、事后监督岗位不得参与会计账务处理。 （4）系统维护不得参与计算机账务处理，非系统维护员不得参与计算机维护。46.参考答案：A47.参考答案：D48.参考答案： （1）丰富TIPS业务种类。研究海关税收征缴业务特征和需求，适时开发通过TIPS办理海关税收电子缴库功能。统筹考虑各级财政业务处理实际，确立财政、国库联网方案，开发通过TIPS办理财政支出功能。根据国家税务总局、人民银行公布的接口规范，开发通过TIPS办理退库、更正、免抵调业务功能。完善TIPS业务统计功能，满足各级国库、相关联网单位需求。 （2）扩大TIPS业务量。加强与有关部门的沟通协调，积极试点，以点带面，逐步扩大通过TIPS办理海关税收电子缴库、财政支出及退库、更正、免抵调等业务量。继续推动与税务部门联网工作，对于使用自行开发系统实现横向联网的地方，完成向全国统一的横向联网业务流程和接口标准转换工作，实现全国各地、各级税务部门接入TIPS。组织各银行业金融机构开展电子缴税业务宣传，提高纳税人签约率，切实提高电子缴税业务量。49.参考答案：错误50.参考答案：正确51.参考答案：错误52.参考答案： 人民银行国库部门收到商业银行或下级人民银行兑付无记名国债本息款项借方凭证和上划报告表后，要审核的内容包括：上划日报表本息合计金额与上划凭证借方金额是否相符；利息计算是否正确；无记名国债实物券是否入库；已兑付国家债券上缴清单与上划日报表金额是否一致。53.参考答案：国库现金管理的主要目的在于控制支出总量，有效的实施预算，降低政府借款的成本，以及促进政府存款与投资收益的最大化。54.参考答案：我国宏观调控目标是通过各种相应的经济政策来实现的。这些经济政策主要包括财政政策、货币政策、收入政策和产业政策。（1）财政政策。它由财政收入、财政支出、预算平衡、国家债务等方面的政策所构成。按照财政政策在调节总供