中石化审计综合报告

跟踪审计实施方案一、审计依据和标准依据中国《建筑法》、《协议法》《招标投标法》、《审计法》、《企业法》等法律；建设部279号令《建设工程质量管理条例》；建设部107号令相关《建设工程施工发包和承包计价管理措施》及相关法规；财政部财协字（1999）103号文件《会计师事务所从事基础建设工程预算、结算、决算审核暂行措施》；中国国家标准gb50500-《建设工程工程量清单计价规范》；委托方提供设计图纸、施工图纸、完工图纸、设计任务书、设计概算书、招投标文件、施工协议、工程结算数、洽商变更通知单、订货合相同相关资料，并遵照独立性、客观性、公正性工作标准。二审计范围及内容对xxxxxxxx办公楼基建项目标跟踪审计、结算、决算审计及相关咨询。审计内容包含本项目标前期工程、基础（地下室）、主体结构、装饰安装隶属设施、绿化环境保护工程等全部项目和内容全过程跟踪审计和审计期间咨询服务。按建设项目和委托协议分别出具建设期间和完工决算审核、审计汇报及管理建设书等。三审计目标1、确保建设项目严格实施基础建设程序，规范管理，促进廉政建设。2、维护财经纪律，确保建设资金安全，合理和有效使用。3、以建制度、防隐患、促发展为目标，促进建设单位完善内部控制制度。4、立即发觉和处理存在问题，提升建设单位管理水平。四审计程序此次审计程序包含但不限于以下内容1、接收委托，签署业务协议书；2、制订施工过程造价控制审计实施计划，尤其是可能引发造价上升会审、变更、材料选配、隐蔽验收等关键部位全部亲自参与，做好对应统计，并依据服务过程中改变进行必需修改、补充；3、进行审前调查，具体了解被审计项目标基础情况，分析调查资料确定审计目标、审计形式和工作关键；4、依据中标通知书及对建设项目标初步了解，由各方面专业人员组成施工过程跟踪审计小组，落实跟踪审计任务；5、在实施审计3日前，向被审计单位送达《审计通知书》，并附送被审计单位需提供资料清单；6、有专门跟踪审计人员常驻施工现场，参与工程例会，立即了解、掌握项目相关情况，确保工程进度；7、分析相关工程协议及设计变更、分析相关工程量、材料、设备价格合理性，必需时和委托方相关部门讨论、分析所提供相关资料；8、建立《跟踪审计日志》，立即记载审计时间、工作过程和内容（包含审计内容、项目现实状况、发觉问题、审计意见、整改情况、审计结果等），日志要反应量化结果，要真实反应跟踪审计全貌；9、跟踪审计实施阶段，审计组应根据“同时跟进、定时汇报、快速反馈、立即纠正”标准，针对发觉问题，定时提出意见和提议，并按各阶段时间要求出具审计汇报；10、完成完工验收后相关工作；五各阶段审计内容及关键（一）项目建设前期准备阶段此阶段跟踪审计关键目标是审核：建设程序正当性、完整性；项目投资经济性、合理性；前期费用合规性、真实性。促进建设单位按要求办事。避免发生决议失误，提升资金使用效益。关键包含：1、建设程序推行情况审核1、立项方面：项目提议书、可行性研究汇报、环境影响评价汇报等是否齐全，是否按要求程序进行审批；2、建设用地方面：项目选址、建设计划、用地许可及土地征用等手续是否齐全、有效；开工准备方面：工程计划许可、施工许可、开工汇报等是否办理齐全；3、招投标方面：勘测、设计、监理、施工及材料采购等是否根据要求程序进行了招标，招标方法是否符合要求，招投标结果是否正当、规范；2、工程概预算编制情况审核1、审核施工设计是否超越初步设计标准；2、审核概预算编制方法是否正确，是否达成要求编制深度，工程量计算是否正确，选套单价是否和定额要求相符，多种取费是否按要求程序和费率计提；3、审核概预算调整标准、调整系数、增加费用合适性；3、工程量清单编制审核1、现场踏勘，复核计算工程量，以确定工程量清单完整性和正确性；2、审核工程量清单编制是否符合招标文件要求，暂定项目是否合理，预防留下不合理以后追加工程款缺口；4、审核建设项目（建设单位）内部控制制度是否建立健全，是否得到有效实施；5、费用支出情况审核5.1、费用支付是否严格以工程计量为基础、以协议为依据标准进行，可行性研究费、勘察设计费、咨询费、招投标费等支出是否符合相关协议、协议约定，有没有超标准付款情况；5.2、工程费用清单支付项目是否严格实施计量支付，协议支付项目是否按协议约定条款支付和扣回；5.3、建管费支出是否合理合规；5.4、管理费用发生是否真实，是否符合要求开支范围，费用票据是否合规范，会计核实是否正确；6、其它需要审计事项。（二）项目建设实施阶段此阶段跟踪审计关键目标是审核：建设资金是否立即到位、合规使用；协议推行是否依约、全方面；价款计量支付是否真实、正当；财务核实是否真实、正确。对工程造价及财务支出中存在问题立即提出咨询意见，并适时出具阶段性审计结论，督促对存在问题处理和整改落实，促进工程建设规范而顺利地实施。1、项目资金起源和使用情况审核。建设资金是否按投资计划立即到位，使用是否合规，有没有侵占、挪用建设资金等问题，有没有损失浪费情况。2、协议推行情况审核1、审核工程实施是否按协议条款推行，有没有违法分包、转包工程；2、协议变更、增补、转让或终止真实性、正当性，参与工程变更相关论证会议、监督工程变更程序是否合规，变更内容是否真实，变更手续是否齐全；3、审核协议实施中索赔、奖罚和材料差价等问题；3、工程价款计量支付情况审核1、审计人员应深入施工现场，对实际完成工作量进行核定，尤其是对隐蔽工程进行质量和数量监控，预防施工单位偷工减料或以次充好，全部隐蔽工程验收必需有跟踪审计人员签字。2、建设期计量支付时，复核工程进度，计算工程量，并出具审核意见，预防套用建设资金；工程结算最终计量支付时，审查工程结算和工程财务资料，查对材料决算表、工程价款结算是否真实、正确，有没有偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款等问题；4、工程价款结算及财务核实情况审核1、工程款结算依据是否齐全，结算方法是否符合要求。预付备料款和工程款是否如数进行了抵扣，质量确保金是否留足，有没有超付工程款问题；2、工程成本是否按概算口径和相关财务制度正确归集，不一样建设项目之间是否存在费用混淆情况；3、基建收入起源是否真实、正当，往来款项是否真实，税（营业税、印花税、耕地占用税、个人所得税）费是否根据国家要求立即、足额计提和缴纳，财务年度报表是否真实、正确；4、列入其它投资和待摊费用各项支出是否符合设计概算要求和相关要求，有没有不正当超支等问题；5、设备、材料采购价款及运输、保管等费用核实是否正确；5、建设项目施工组织管理情况审核。包含：地基基础投资管理、主体建筑安装工程投资管理、装饰装修隶属设施投资管理等。关键关注：建安工程和材料采购等有没有招投标方面问题；施工单位有没有违规转包和分包行为等；有没有挤占、挪用工程资金问题；6、设备、材料等物资是否按设计要求和协议要求进行采购，物资验收、保管、使用和维护是否合规、有效；7、建设项目标进度是否按计划完成，项目投资完成额是否真实、正确，有没有虚假和将应结转本年完成工程量挂帐现象；8、建设资金管理情况，包含：建设单位内部控制制度建立和实施情况，资金专款专用和专户存放情况，施工单位资金使用情况等。关键关注：是否存在挤占、挪用、截留、滞留建设资金问题；是否存在拖欠工程款和民工工资问题等；9、建设项目施工、设计各步骤是否实施国家相关环境保护法律法规和政策，环境治理项目是否和项目建设同时进行；10、对使用本项目建设资金相关单位延伸审计；11、其它需要审计事项。（三）项目建设完工决算及移交阶段此阶段跟踪审计关键目标是审核：工程完工决算真实性、正确性；检验预算实施真实性、合规性；审计完工财务决算情况，揭示项目建设和资金管理中存在问题，促进建设单位提升项目管理水平，促进建设资金正当、节省、有效使用。关键包含：1、工程完工决算情况审核。检验工程结算项目是否均验收合格，施工工期是否符合要求条款。审核项目工程量和综合单价调整情况。工程量清单调整及决算情况，相关工程取费及税金计算情况。审核完工决算编制所依据工程资料是否完整、真实、正当；2、预算实施情况审核。审核各次概算变更是否经过相关部门审批，有没有私自改变建设内容、扩大建设规模和提升建设标准问题。核实决算建设成本，确定建设项目超概算金额，并分析产生原因。3、审查成本项目是否符合要求成本开支范围。是否有乱挤、乱摊，有没有虚列，挤占成本现象；成本核实方法是否正确，核实对象是否正确，各项费用是否真实，合规；审查工程成本核实及账务处理，是否符合相关财务会计制度要求；4、审查待摊投资。审核其计取范围和标准是否符合相关要求，有没有超出概算控制，其分摊是否合理；查对完工资料和实物是否一致，审查协议中相关工期、质量等奖励和处罚条款实际实施情况；5、交付使用资产情况。交付固定资产是否真实，是否办理验收手续；移交流动资产、无形资产及递延资产是否真实、正当；审查交付使用资产总表、明细表，核实交付资产是否真实、成本计算是否正确，是否和会计统计和资产交接篇二：中国石化经济责任审计管理措施中国石化经济责任审计管理措施经济责任审计基础要求相关概念界定。各单位责任人是指中国石油化工集团企业、中国石油化工股份（以下简称中国石化）及各企机关、股份企业各分（子）企业（以下统称各单位），及其所属二级单位董事长和总经理等关键行政责任人、关键业务部门关键责任人。经济责任审计是指审计部门依据本措施要求，对以董事长为代表企业决议层和以总经理为代表企业高级管理层，和关键业务部门关键责任人推行经济责任情况所开展审计监督和评价活动。依据被审计对象及其任职情况不一样，各单位责任人经济责任审计工作可分为离任经济责任审计、任期（中）经济责任审计和专题经济责任审计。对有下列情形之一各单位责任人，应组织开展离任经济责任审计：拟提拔或调任。被免职、解聘或辞职。拟办理退二线或退休手续。拟整合重组且关键责任人需要调整。对有下列情形之一各单位责任人，可不组织开展离任经济责任审计，但为核实企业资产、负债和损益情况，分清继任者经济责任，应组织开展财务收支审计：因病故离任。因违法乱纪被纪检监察或司法机关立案调查。不宜或开展经济责任审计无意义其它情形。各单位责任人任期已满或任职超出3年，标准上应组织开展任期（中）经济责任审计。企业发生重大经济异常情况，如发生财务危机、长久经营亏损、资产质量较差，和改制、关闭、破产、注（撤）销等重大经济事件，应组织开展专题经济责任审计。经济责任审计工作应坚持“依法审计、客观公正、实事求是”标准。对审计发觉问题要查明原因、落实责任，客观公正地提出审计评价意见。根据中国石化领导干部管理权限，各单位责任人经济责任审计工作，实施“统一标准、分级负责”管控方法。在经济责任审计中，被审计人享受下列权利：依摄影关要求，要求和审计事项有利害关系审计人员回避。对审计组审计汇报提出意见。对审计结果有异议，按要求向总部审计部门申请复议。相关法律法规和制度要求其它权利。各级审计部门职责审计局负责中国石化党组管理各单位责任人经济责任审计工作，推行管理、指导职责。各单位审计部门负责本单位管理二级单位责任人经济责任审计工作，完成上级审计部门安排经济责任审计任务，接收上级审计部门业务指导和监督。经济责任审计程序、内容和方法经济责任审计工作程序关键有：提出经济责任审计计划、组织实施经济责任审计、责任认定、经济责任审计评价、提出审计评价意见、出具审计汇报。实施经济责任审计工作应根据中国石化相关要求，选派符合任职资格条件人员担任审计项目组长和主审，并严格实施审计工作步骤。实施经济责任审计工作应遵照“以风险为导向，以内控为根本、抓关键”审计方法，在审计现场进行公告并公布举报电话。实施经济责任审计工作应充足利用财务收支审计、管理效益审计、专题审计、纪检监察和外部审计工作结果，努力避免反复审计，提升审计效率。中国石化及各单位应建立经济责任审计联席会议制度，立即交流通报经济责任审计情况，研究处理经济责任审计中出现问题，不停改善、深化经济责任审计工作，形成监管协力。经济责任审计关键内容和规则提出经济责任审计计划。各单位责任人离任和任期（中）经济责任审计，应根据干部管理权限，由各级人事部门于每十二个月底前商同级审计部门提出拟审计名单，报经本单位关键领导同意后，以书面形式委托审计部门纳入年度审计工作计划。专题经济责任审计由审计部门于每十二个月底商相关部门提出审计项目计划，连同其它审计项目计划一并报经单位办公会或关键领导同意后组织实施。因特殊情况，需要临时追加经济责任审计项目标，按上述要求程序报经单位关键责任人同意后，办理审计项目计划追加手续。组织实施经济责任审计开展各单位责任人经济责任审计工作，应依据审计类型和审计对象不一样，科学确定审计工作内容和方法。对以董事长为代表董事会决议层实施经济责任审计，应关键围绕法律法规、企业章程要求董事长及董事会职责推行情况及其结果进行审计。关键审计下列内容：经董事会审定单位年度经营计划和财务预算、资产保值增值目标科学性、合理性，和实施结果真实性、合规性。应由董事会和董事长决议各项重大经济事项决议程序合规性，落实决议事项方法有效性，和决议事项实施结果效益性。单位安全环境保护和节能减排目标制订科学性及重大责任方法监督落实情况，包含教育培训、检验监督、隐患治理、监测分析、事故信息、应急处理、落实问责、建立保险等。单位发展战略研究制订科学性、有效性，和相关方法监督落实情况。单位构建和完善体制机制、建立健全内部控制制度和加强风险防范情况，和治理实际效果。单位对高级管理人员激励和约束机制建设及实施情况。篇三：中国石化审计项目业务步骤中国石化审〔〕646号中国石化审计项目业务步骤1基础要求1本制度所称审计项目是指集团企业（含股份企业，以下统称企业）审计部门及审计人员依据企业/企业年度审计工作计划安排，围绕特定审计对象，为达成既定审计目标，所负担具体审计任务。审计项目可划分为重大项目和通常项目。2本制度所称重大项目在企业总部层面是指党组管理干部离任和任期（中）经济责任审计、资产在100亿元以上企业财务收支和管理效益审计、投资额在10亿元以上建设项目完工决算审计等含有重大影响审计项目；企业层面是指由企业依据实际情况确定含有重大影响审计项目。通常项目是指除上述项目之外审计项目。3本制度所称审计项目业务步骤是指企业审计部门及审计人员实施审计项目应遵照工作步骤和程序，关键包含以下8个步骤：选定项目组组长和主审；开展审前准备，编制审计实施方案；实施现场审计，编写审计工作底稿和汇报；审理、签发《审计汇报》；下达《审计决定书；申请、受理审计复议；跟踪落实审计决定和审计意见；审计项目立卷归档及考评。4企业审计部门及审计人员在实施审计项目过程中应自觉遵守依法依规、科学高效、防范风险、从严管理等标准。5企业审计部门及审计人员在实施审计项目过程中应关键防范审计实施方案针对性和可操作性不强、重大违规违纪问题未发觉或未汇报、问题整改不到位等影响实现审计目标风险。6本制度适适用于企业审计部门开展经济责任审计、管理效益审计、财务收支审计、固定资产投资审计、内部控制审计评价等常规审计项目，通常不适适用于专题审计调查、核查举报线索等工作。对于未独立设置审计部门或审计人员相对较少单位，在确保审计质量前提下，实施审计项目过程中可合适简化审计项目业务步骤步骤。2各级审计部门职责1审计局负责制订和修订本制度，并对各审计分局和企业审计部门依据本制度开展工作进行指导和监督。2各审计分局和企业审计部门负责本制度落实落实，并接收上级审计部门业务指导和监督。3工作程序及要求1选定项目组组长和主审1项目负责处（科）室依据企业/企业年度审计工作计划安排，适时提出审计项目标组长和主审人选，报审计局（处）/审计分局（分处或中心）分管领导。3.1.2审计局（处）/审计分局（分处或中心）分管领导依据审计项目标关键程度，对通常项目标审计组长和主审人选直接给予审定；对重大项目标审计组长和主审人选提出审阅意见后，报审计局（处）/审计分局（分处或中心）关键领导审定。3.1.3审计局（处）/审计分局（分处或中心）应和审计组长签署《审计工作廉洁执业责任书》，具体落实审计廉洁执业责任。3.1.4审计组长和主审选定后如因特殊情况需要调整，调整人选也应严格根据上述程序审批确定。审计局（处）/审计分局（分处或中心）应和新任审计组长重新签署《审计工作廉洁执业责任书》。2开展审前准备，编制审计实施方案1审计组长和主审依据审计项目所适用审计业务规范指导或其它相关制度确定审计目标和内容要求，开展审前准备工作，充足利用信息化手段，了解掌握相关情况，并搜集所需资料。2审计组长和主审研究认为需要开展审前调查，应该开展审前调查。审前调查应由主审编制调查方案，经审计组长审核签字后报审计局（处）/审计分局（分处或中心）分管领导核准实施。3在审前准备阶段，审计人员应了解掌握被审计单位相关情况，分析相关指标和数据重大改变，初步判定被审计单位生产经营活动中存在微弱步骤和问题线索，必需时也可对相关业务进行内控测试或风险评定。4主审依据审前准备阶段所掌握情况，编制审计实施方案，明确审计目标、范围、内容、方法、所需人员及人员分工等要素。5审计实施方案编制完成后，审计局（处）/审计分局（分处或中心）分管领导对通常项目标实施方案直接给予审定；对重大项目标实施方案提出审阅意见，报关键领导或办公会议研究审定。6主审依据审定审计实施方案，填写《审计通知书》，经审计组长审核签字后，由审计局（处）计划管理处（科）室/岗位对项目总体安排情况进行审核，再由综合处（科）室/岗位具体办理签发手续，其中通常项目由审计局（处）分管领导审批后下发，重大项目需经审计局（处）关键领导审批后下发。企业需要报单位分管领导签发，报分管领导签发。7《审计通知书》通常应在审计组进驻前3日送达被审计单位；领导临时交办审计项目《审计通知书》可在审计组进驻被审计单位时送达。8审计组长和主审认为需要进行审前培训，应该组织审前培训。3实施现场审计，编写审计工作底稿和汇报1审计组进驻被审计单位，应该召开审计进点会，说明审计依据、目标、审计范围、工作方法和步骤、时间初步安排等，同时对配合工作及审计工作纪律等提出具体要求，并将《审计人员廉洁纪律实施情况意见反馈表》送交被审计单位，请被审计单位给予监督和立即反馈。2审计组长和主审能够经过对被审计单位领导班子组员和相关部门人员进行访谈、组织召开座谈会、开展问卷调查等方法，了解相关情况，搜集审计线索，并适时依据实际情况对审计内容和关键进行合理调整。需要设置举报电话，审计组应设置举报电话。3审计人员根据审计实施方案要求实施现场审计，依据了解掌握情况采取判定抽样或随机抽样等方法对被审计单位相关会议纪要、统计和业务、会计资料等进行检验核实，广泛搜集审计证据。4审计人员依据现场审计掌握基础情况、发觉问题和相关审计证据，逐事逐项编制《审计工作底稿》。5审计人员将编制完成《审计工作底稿》连同相关证实依据和材料附件，送经授权复核人员、主审复核。6复核人员、主审逐项复核《审计工作底稿》，并在复核确定《审计工作底稿》上签字。对复核人员、主审提出异议或认为需要补充证据，底稿编制人员应该深入核实确定或补充审计证据，并另行编制《审计工作底稿》，报复核人员、主审重新复核签字。所修改内容比较关键或改变较大，原底稿应作为附件。7主审将经复核《审计工作底稿》统一编号，交由被审计单位相关部门责任人在要求时间内确定签字并加盖公章。若被审计单位不予签字确定和盖章，应该书面说明不予确定理由。8审计人员依据审计实施方案审计步骤和方法难以取得充足审计证据，应该立即向主审汇报，并共同研究和实施追加或替换审计程序。若实施追加或替换审计程序仍难以取得充足审计证据，应将结果汇报主审确定并在《审计工作底稿》中给予统计。9审计过程中审计组发觉重大问题或问题线索，应立即向审计局（处）/审计分局（分处或中心）关键领导汇报，并按领导指示做好相关审计工作。10主审应在现场审计结束，且《审计工作底稿》经相关部门签字确定后3个工作日内，起草完成《审计汇报》，并组织审计组人员进行讨论和修改，经审计组长审核后形成《审计汇报》初稿。11审计组长和主审将《审计汇报》初稿以审计组名义和被审计单位初步交换意见，并依据被审计单位反馈意见深入核实相关问题，修改《审计汇报》。同时要求被审计单位将《审计人员廉洁纪律实施情况意见反馈表》立即反馈给审计局（处）审理处（科）室/岗位。3.3.12审计组应于现场审计结束后15个工作日内，将已由审计组长和主审背书签字《审计汇报》和被审计单位意见连同《审计工作底稿》等一并报送审理处（科）室/岗位进行审理。报送审理前需依据下列情况进行处理：3.3.12.1审计分局（分处或中心）实施项目《审计汇报》须报审计分局（分处或中心）领导及相关人员审核并签字，再将《审计汇报》及《审计工作底稿》等相关材料上报审理。3.3.12.2审计局（处）直接实施项目《审计汇报》及《审计工作底稿》等相关材料直接报送审理。4审理、签发《审计汇报》1审理处（科）室/岗位在收到《审计汇报》后15个工作日内提出审理意见，经处（科）室责任人审核签字后交审计组。审计组按审理意见落实相关问题，修改《审计汇报》，并将修改后《审计汇报》经审计分局（处）领导审核后再次提交审理处（科）室/岗位签字确定。经确定后通常项目标《审计汇报》报分管领导审定，重大项目报关键领导审定。2《审计汇报》审定后，若和征求意见稿有较大改变，审计组应深入征求被审计单位意见，《审计汇报》所反应情况、问题或所提提议包含相关管理部门，还应征求相关管理部门意见。被审计单位应在收到征求意见函7个工作日内以书面方法反馈意见，且关键领导要在反馈意见上签字并加盖公章。3审理处（科）室/岗位依据被审计单位和相关管理部门反馈意见，深入核实相关情况，依据相关要求或要求修改《审计汇报》，并将修改后《审计汇报》按下列程序处理：3.4.3.1审计局关键审计项目标审计汇报由局（部）务会审定，再由关键领导签发，具体包含各板块前五大企业及各专业企业经济责任审计汇报、投资额在10亿元以上建设项目完工决算审计汇报、包含重大违规违纪问题汇报、需对党组管理干部追责问责汇报等。3.4.3.2审计局除以上审计汇报外其它审计汇报，通常项目报分管局领导审阅签发，重大项目报关键领导审阅签发。企业《审计汇报》，报审计处关键领导或企业分管领导审阅签发。4签发后正式《审计汇报》应立即送达被审计单位，上报企业/企业领导并抄送相关管理部门。委托实施审计项目，受托单位应将审计汇报送达委托单位，由委托单位审核、签发。篇四：中国石化财务报表分析福州外语外贸学院中国石油化工集团企业财务报表分析汇报姓名：陆继熔学号：班级：13级审计学3班指导老师：雷光美日期：11月29日成绩：目录一、企业基础情况??????????????1二、企业财务报表水平和结构分析（一）企业财务报表水平分析?????????2（二）企业财务报表结构分析?????????7三、企业资产质量分析????????????12四、企业财务指标分析（一）偿债能力分析?????????????13（二）营运能力分析?????????????17（三）盈利能力分析?????????????19（四）经营活动、投资活动及筹资活动分析???20（五）发展能力分析（杜邦分析法）??????21五、财务报表综合分析????????????23六、企业财务报表分析汇报（一）摘要段????????????????24（二）说明段????????????????24（三）分析段????????????????24（四）评价段????????????????25（五）前景估计及展望????????????25一、企业基础情况企业名称：中国石油化工集团企业企业介绍：基础信息：汉字名称：中国石油化工集团企业外文名称：sinopecgroup年营业额：4281.674亿美元所属行：炼油(petroleumrefining)总部地点：北京职员数：640535（）注册资本：2316亿元经营范围：石油石化世界500强:第4（）企业性质:国有企业，国家控股企业成立时间：1998年（戊寅年）7月中国石油化工集团企业（英文缩写sinopecgroup）（以下简称为“中石化”）是1998年7月国家在原中国石油化工总企业基础上重组成立特大型石油石化企业集团，是国家独资设置国有企业、国家授权投资机构和国家控股企业。企业注册资本2316亿元，董事长为法定代表人，总部设在北京。企业对其全资企业、控股企业、参股企业相关国有资产行使资产受益、重大决议和选择管理者等出资人权力，对国有资产依法进行经营、管理和监督，并对应负担保值增值责任。企业控股中国石油化工股份前后于10月和8月在境外、境内发行h股和a股，并分别在香港、纽约、伦敦和上海上市。企业主营业务范围包含：实业投资及投资管理；石油、天然气勘探、开采、储运（含管道运输）、销售和综合利用；煤炭生产、销售、储存、运输；石油炼制；成品油储存、运输、批发和零售；石油化工、天然气化工、煤化工及其它化工产品生产、销售、储存、运输；新能源、地热等能源产品生产、销售、储存、运输；石油石化工程勘探、设计、咨询、施工、安装；石油石化设备检修、维修；机电设备研发、制造和销售；电力、蒸汽、水务和工业气体生产销售；技术、电子商务及信息、替换能源产品研究、开发、应用、咨询服务；自营和代理相关商品和技术进出口；对外工程承包、招标采购、劳务输出；国际化仓储和物流业务等。二、企业财务报表水平和结构分析（一）企业财务报表水平分析〈一〉资产负债表水平分析表2.1资产负债表水平分析表单位：百万元篇五：(精品)08.03.11王作然中石化审计会议工作汇报(全文19页)全方面推行审计职能促进企业连续有效友好发展——在中国石化集团企业审计工作视频会议上工作汇报王作然（二〇〇八年三月十一日）同志们：党组决定，今天召开集团企业审计工作视频会议。这次会议关键任务是：认真落实落实集团企业工作会议和全国审计工作会议精神，总结审计工作，布署审计任务，提出深入加强和改善审计工作方法，推进内部审计工作再上新台阶。下面，我受党组委托作审计工作汇报。一、审计工作回顾，集团企业审计系统在党组正确领导下，认真落实落实集团企业工作会议精神，紧紧围绕“改革、调整、管理、创新、发展”工作方针，大力推进审计体制改革，努力克服体制—1—改革磨合期人员新、时间短、任务重、审计环境改变大等很多困难，深入加强审计管理、强化审计监督，在促进企业依法经营、规范管理、提升效益等方面发挥了主动作用。（一）主动稳妥地实施了审计体制改革。，集团企业根据建立“两个层次、双重管理、分层负责”，“上审下”和“同级审计”相结合，审计业务和审计管理合适分离审计体制新要求，主动稳妥地组织实施了审计体制改革。----总部层面，调整了审计局职能、机构，新设了4个区域审计分局。审计局本部调整为以管理和指导为主审计管理机构，关键行使审计管理职责；同时在北京、南京、广州、武汉新设了4个区域审计分局，作为审计局派出机构，专门行使审计监督职责。总部层面审计体制改革工作于去年4月基础完成。改革后，总部审计力量得到充实和加强，审计人员专业结构、年纪结构更趋合理。----企业层面，对应调整了审计机构和人员。根据党组提出“直属企业应该独立设置内审机构，内审机构要能有效行使职能和审计必需覆盖全部企业”指示和要求，撤销了三级审计机构，并区分三种不一样情况调整了企业审计机构设置。截止去年底，总部已批复了88户企业审计机构调整方案，其中72户企业独立设置了审计机构（20户企业设置了派出机构），16户企业未设审计机构；批复企业审计机构定员1091人。现在，除少数包含改革重组直属企业外，企业层面审计体制改革关键工作基础完成。—2—从审计体制改革后六个月多运行情况看，改革成效初步显现：一是“上审下”审计力度深入加大，审计独立性显著增强；二是审计监督工作愈加深入，审计监督层次和水平深入提升，成效愈加显著；三是审计管理工作得到加强，审计业务质量得到了很好控制，审计工作规范化、制度化建设显著加紧；四是审计队伍专业结构得到改善，以审计和财务专业为主体，工程、生产技术和计算机信息技术等专业人员百分比逐步提升多元化专业结构开始形成。（二）大力开展了审计监督工作。，全系统开展各类审计项目11029项，查出各类问题金额105.65亿元，其中违反国家财会制度要求金额33.13亿元，违反企业内部管理要求金额72.52亿元。经过审计已纠正问题金额20.64亿元，促进增收节支15.89亿元，审计在促进企业加强和规范经营管理、提升经济效益方面发挥了关键作用。----管理和效益审计深入深化。围绕集团企业中心工作和领导关注关键问题，以“管理和效益”为根本，开展管理和效益审计8851项，查出问题金额17.98亿元，促进增收节支1.21亿元，提出审计意见和提议并被采纳7338条。总部围绕影响管理和效益部分关键问题，组