综合项目公司日常费用报销管理新规制度

沙洋县沙河线项目管理日常费用报销管理制度编制：财务部审核：严永志批准：丁建滨日期：1月目录TOC\o"1-1"\h\z\u第一章总则 3第二章日常零星采购及固定资产采购 3第三章日常维修报销 4第四章差旅费报销 4第五章团建费用报销 7第六章对外业务招待费申请步骤 7第七章企业对外业务招待费用报销 8第八章业务费用报销 8第九章费用报销时限要求 8第一章总则第一条为加强企业各项费用审批、报销管理，规范费用审批、报销标准及程序，参考国家相关要求，结合本企业实际情况，特制订本制度。第二条本制度适适用于企业全体职员。第三条本制度所指费用关键包含：办公费、差旅费、业务招待费等企业经营过程中发生各项费用及其它非生产性支出费用。第二章日常零星采购报销及固定资产采购第四条办公用具零星采购1.办公用具采购由行政部负责，采购人员持经企业董事长同意《办公用具请购单》进行采购。2.采购人员报销办公费用，须工整填写《费用报销单》并粘贴购置办公用具发票（正当票据）、企业董事长签字《办公用具请购单》才能给予报销。第五条固定资产采购1、凡使用年限十二个月以上，单位价值在5000元以上资产，称为固定资产；符合下条件之一者也应列为固定资产；属于整体之一部分，不便或不宜划分，而其整体总值符合固定资产标准者，应列为固定资产；凡相同种类、规格设备、器具、使用年限在十二个月以上，即使单位价值不足5000元，但数量较多，总值较大，而又集中管理者亦应列为固定资产。2、固定资产采购由专员负责，采购人员持经企业总责任人同意《固定资产申请表》进行采购，大型设备须报备集团签批，签批后购置时须提供采购协议。3、采购人员报销固定资产购置费用时，须工整填写《费用报销单》并附购置固定资产发票（正当票据）、企业董事长签字《固定资产申请表》，大型设备须提供购置协议才能给予报销第六条采购报销：行政专员凭有效相关申请单、供货单、采购发票填写《费用报销单》→部门责任人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。第三章日常维修报销第七条维修报销：行政专员凭有效《维修申请单》、维修单、维修发票，填写《费用报销单》→部门责任人签字→会计审核单据签字→财务责任人签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。第四章差旅费报销第八条当地公务外出1、职员当地公务外出需自行将交通票据留存，作为报销凭证；2、外勤人员遇特殊情况需乘坐出租车，须向部门责任人提出申请，由该职员所在部门责任人同意后，方能乘坐；3、全部申请不限形式，口头通知部门责任人，部门责任人知晓此事并同意即可。4、当地公务外出：外勤人员凭有效公交票、士发票，填写《费用报销单》并附上外出事由及地点明细→部门责任人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。（公交票应累计大于300元金额票据报销一次。）第九条异地出差1、职员出差分为“长途”和“短途”两种，当日往返为“短途”，出差时间在一天以上为“长途”；2、一类地域：北京、上海、广州、深圳；二类地域：厦门、宁波、青岛、武汉及其它直辖市和省会城市；三类地域：除一类地域、二类地域外其它地域。3、职员出差乘坐交通工具时，企业董事长能够乘坐飞机；其它职员出差能够乘坐汽车、地铁或火车；未经同意自行超标准乘坐交通工具者，按标准交通工具票价报销。4、职员出差，特殊情况须乘坐飞机，须经董事长同意方能报销乘坐飞机费用。5、董事长出差费用实施实报实销制度，其它职员出差限额制，具体报销额度标准见下表（元/日）：区分住宿标准三类地域二类地域一类地域基层人员260350450中层人员300450550高管人员4005507006、一般职员和管理层职员一起出差时，随行人员一人可按同级水平报销交通工具费用。7、职员若外出参与培训，培训单位有吃住安排而职员因某种原因需自行安排时，费用标准不得超出培训单位安排标准；8、伙食补助：分职务、地域于限额内报销，报销上限标准（单位：元/天/人）：区分伙食补助三类地域二类地域一类地域基层人员304050中层人员405060高管人员5060709、报销凭据必需是出差地实际发生票据，费用报销额度部分凭发票报销（发票金额大于费用报销额度标准按标准报销，发票金额小于费用报销额度按实际金额报销）。10、出差归来，职员凭《差旅费报销必需提供单据为：《出差申请单》、《出差汇报》、《出差清单》、发票→部门责任人签字→分管领导签字→会计审核单据及签字→财务责任人签字→董事长或授权人审核签字→借支冲账/出纳付款。第十条异地出差借支1、出差前需向提前企业借款，填写《借支单》后，持已签字《出差审批单》及《借支单》呈董事长或（企业分管授权人元以内）审核。将已签字《借支单》提交会计审核、财务部审批，经出纳再次确定无误后，方能付款。第五章团建费用管理第十一条内部团体建设费申请步骤（每个部门标准上按一个季度团建一次按80元标准一人）第十二条职员团建需由牵头部门责任人提交《团建费用申请表》，明确参与部门、人员、事由。部门团建申请由当事部门责任人签字，跨部门间团建申请需分别由各参与部门责任人签字。第十三条牵头部门内勤交责任人签字确定《团建费用申请单》呈送董事长（或企业分管经理）审核签字后，方能向财务部领取费用。第十四条企业内部团体建设费用报销步骤第十五条条团体建设活动费用以不超出80元/人（包含在企业领用烟酒费用）标准进行报销。第十六条活动结束后，由提议部门进行填单报销；报销单上面需有烟酒登记员签字备注烟酒领用情况，另外需要附上次团建申请单及此次团建名单，发票金额大于费用报销额度标准按标准报销，发票金额小于费用报销额度按实际金额报销。第十七条提议部门凭《团建费用申请表》、费用发票→部门责任人签字→财务部审核单据及签字→企业董事长或授权人审核签字→借支冲账/出纳付款。第六章对外业务招待费申请步骤第十八条招待经办人需填写《业务招待申请单》，注明招待人员、人数、地点、招待原因，呈部门责任人审核签字后，呈送董事长签字核准；第十九条通常人员借支金额不得超出元，主管及以上人员借支金额不得超出3000元，凭《借支单》提交董事长或授权人审核签字，财务部审核后至出纳处付款；第二十条依据需招待单位、人数、业务大小，在招待时，除经办人外，最少有一名部门同事陪同；第二十一条标准上经办人必需填写《业务招待申请单》后方可进行业务招待，若遇紧急情况需事先经过电话方法向有审核签字权领导请示，请示时需通知招待人员、人数、地点、招待原因，取得同意后方可进行招待，并在招待结束后2个工作日内补填申请单。第七章企业对外业务招待费用报销步骤第二十二条报销标准：标准上外司关键领导根据100元/人，外司陪同人员及本企业陪同人员根据50元/人标准进行招待；第二十三条特殊情况下需提升标准，必需提前报董事长在《业务招待申请单》上签字方可准予报销；第二十四条报销步骤：招待人员凭《业务招待申请单》、招待发票→部门责任人签字→财务部审核单据及签字→企业董事长或授权人审核签字→借支冲账/出纳付款。第八章业务费用报销步骤第二十五条经办人填写《费用报销单》→部门责任人审核签字→财务部审核单据及签字→企业董事长或授权人审核签字→借支冲账/出纳付款。第九章费用报销时限要求第二十六条办公费用：零星采购、办公耗材、低值易耗品及维修费用报销，标准上应在业务发生后最迟30天内完成相关费用支付和发票入账工作。第二十七条差旅费：1、企业各部门职员出差前必需到行政部前台处登记出差时间，前台做好电子版登记台账；2、全部职员出差返回企业上班一小时内必需到前台处登记返回正确时间；3、职员出差返回后在家滞留时间不得超出半天，若遇节假日则在节假以后必需返司上班；4、职员应在出差返回企业上班后一周内完成报销。第二十八条业务招待费：需在业务产生后7个工作日内完成发票报销工作。第二十九条报销要求1、企业财务部统一审核签单时间为每七天二和周四2、企业统一报销付款时间为