探讨财务共享模式下集团公司资金管理

资金管理作为企业经营与发展过程中的核心工作之一，与集团公司的整体战略息息相关，随着企业规模不断扩大，资金管理难度也大幅提高，传统财务管理模式单一，会对企业的发展产生极大阻碍。而财务共享服务模式的推广与实践有利于财务工作流程、资金流动与配置更加规范合理，避免资金的不合理支出，提高资金的利用率，为企业创造更大的经济效益。所以，企业应当积极探索和创新资金管理模式，科学应用财务共享服务模式，为推进企业稳定持续发展奠定良好的基础。一、财务共享服务模式概述(一)内涵通常情况下，集团公司在经营中，财务共享服务模式更多通过信息化网络技术对财务工作进行有效处理，逐步规范工作流程，不断优化和改进企业的整体组织架构，提高财务管理工作水平。财务共享服务模式是在资源整合的基础上促使各部门之间相互协调与融合，从而实现各部门之间的高度统一，构建现代化的财务共享服务平台，对财务工作加强管理，节省管理成本，优化资源配置，推动企业稳定持续发展。企业在发展过程中规模也在持续扩大，构建财务共享管理模式是当前企业面临的重点问题，也对集团公司的资金管理提出了更高的要求。财务共享服务模式作为一种新型战略发展方向，其主要目的是提升实际财务工作效率，节约成本，提高服务质量，为集团公司各部门之间的协调与合作提供科学的平台与数据支撑。(二)优势1.提升决策效率财务共享模式应用于财务管理工作中，能够进一步完善内部控制机制，明确具体工作流程和细节，有利于提高财务管理工作整体水平，使得财务管理及操作环节更加透明和清晰，减少出错率。财务共享服务模式可以对财务数据进行整合，可实现跨部门实时共享与利用，提升数据信息的利用率，为管理决策提供基础依据，大大提升决策效率；可根据实际的业务需求推动财务管理精细化与标准化发展，使得传统人工操作流程逐步自动化与信息化，从而避免在财务管理工作中存在较大问题，确保财务数据整体质量得到提升，推动财务管理工作高效有序进行。集团公司在经营与发展过程中，由于市场环境错综复杂、瞬息万变，因此，只有确保能够及时获取有效信息数据，并对其进行整合分析，才能够在激烈的市场竞争环境中站稳脚跟。如果集团公司一直沿用传统的财务管理模式，由独立的财务部门反映子公司的经营与财产状况，这样则会造成信息数据存在滞后性的问题，不能充分发挥其作用和价值。信息一旦滞后则可能会对集团公司的决策产生影响，无法第一时间完成，从而影响企业的整体经营管理水平和效率。所以，通过构建财务共享服务中心，有利于分散信息数据的高度统一，并集中呈现，这样也有利于集团公司第一时间全面了解子公司的数据与财务信息状况，及时找到问题原因，大大提升资源配置整体效率，同时高效的数据呈现也能够最大程度上保障决策的科学性与合理性，为决策环节提供坚实的数据支撑。2.优化岗位设置集团公司因整体规模很大，各部门及工作人员数量众多，在财务管理工作开展过程中也会存在很大不确定性，导致管理效率不高，并且涉及的工作内容繁琐，需要大量的财务工作人员，才能够确保财务管理工作正常开展，对不同岗位的人员进行合理安排，才能够不断提升财务管理工作效率。财务共享模式实际应用过程中，能够让资金管理更加高效便捷，并且节省工作人员的时间，优化岗位配置，帮助其缓解压力，通过自动化完成大量的工作，避免重复劳动，节省运作成本，大大提升财务管理工作效率与质量。3.财务管理成本较少集团公司在实际工作中，通过应用财务共享服务模式，可以对财务管理工作各个环节成本进行合理控制，经济成本的节省通过多种形式表现出来，人力资源成本控制便是其中之一。传统管理模式下，主要是由财务管理人员开展各项财务工作，但实际工作效率非常有限，与之相比，大规模企业则需要大量的财务工作人员负责相关工作，进一步完善财务体系。所以对于财务人力资源则会投入更多的成本，企业的整体经济效益也会受到影响，特别是集团公司，在发展和经营过程中会对财务工作流程以及业务状况进行监督，而财务共享服务模式的应用使得传统管理模式简化，财务管理工作流程得到简化，减少实际工作量，确保财务工作有序开展。二、集团公司资金管理的运作模式(一)结算中心模式具体指的是由财务共享服务中心进行统一资金管理，并确保子公司资金的实际所有权，也是目前比较常见的应用方式。该模式下，各资金渠道能够形成资金闭环，通过层层向上的方式集中，分公司在确保资金归属的基础上开展各项经营活动，并且能够获得各项信息数据支持，从而保障资金的安全性与稳定性。子公司资金所有权对调动其积极性也有着很大的作用，大大提高了财务工作效率，但是在具体实施环节也会受到管控权限因素的影响，导致监督作用不能得到进一步发挥。(二)统一收支模式统一收支模式是通过财务共享服务模式对资金进行集中管理，子公司没有单独的资金管理账户，也无法对资金加以调度和使用，和结算中心模式相比较，其能够更加全面科学地控制与管理资金流，不断提高资金周转效率，确保经营更加顺利，从而达到最终目的。但是在实际运行过程中也会存在弊端，如果经营活动存在法律纠纷，则可能会大大提升账户风险系数，而子公司则不具备相应的资金使用权限，会造成其抗风险能力逐渐下降，久而久之，子公司缺乏主动性参与到各项工作当中。三、当前集团公司资金管理中存在的问题(一)信息质量参差不齐集团公司资金管理过程中传统管理模式单一化，效率低下，时常会导致信息质量参差不齐，无法得到有效保障，财务管理人员获取信息的渠道及方式也相对有限，不能实现信息数据的实时高效共享，对各部门财务管理工作的开展也产生了一定的影响。财务信息数据是财务管理工作的核心重点，与决策管理以及业务开展密切相关，信息质量差或者不能及时共享和传递，不仅会让财务管理工作没有方向和目标，流程也无法做到透明清晰，容易出现错误，必须引起高度重视。而财务共享服务模式的构建能够实现自动化处理，从而不断提高实际工作效率，确保财务数据信息质量得到提升。(二)难以形成集中的规模效益集团公司在经营管理过程中，资金管理是极为重要的核心部分，当资金处于分散状态时，集团公司无法对资金进行灵活配置，对决策统筹也会产生不同程度的影响。随着经济水平逐步提升，自动化程度也越来越高，重复性的操作及业务也逐渐被替代，资金管理安全性与便捷性也大幅提升。集团公司的角色也在不断发生变化，资金管理价值创造越来越受到重视，就现状来看，集团公司与子公司相对独立，这样也使得无法对资金具体情况进行实时监督，不能确保精细化管理有序进行。在此背景下，集团资金管理模式也存在滞后性特点，所以，集团公司想要对资金加强集中管理，就需要对各主体加强整合，从而保障资金之间有效联动，不断提高集团公司的管理水平与竞争力，从推动企业更好的发展。(三)资金使用存在风险集团公司资金分散管理则会导致资金归属存在缺位情况，当资金运营缺乏有效的监督管理，很容易出现各自为政的情况，通常子公司会有相应的银行对接业务，并且出现多头开户的情况，这样会造成企业资金分布不均衡，资金管理成本增加，使用效率低下，集团公司也会面临更大的财务风险，市场竞争力会不断降低。四、改善集团公司财务共享模式资金管理的措施(一)提高财务数据质量财务共享模式应用于集团公司财务工作当中，对数据信息及资源加强全面整合及优化，特别是资源集中化管理，有效控制和减少财务管理成本。集团公司搭建财务共享中心对各项资源实行优化配置，集中管理资金、资产等，并应严格规范报销环节，加大监督力度，确保财务工作流程更加透明、清晰，使得资金收支实现统一合理分配，进而提高财务数据质量。在此基础上对资金进一步整合与优化，扩大资金规模，逐步提高整体收益，充分利用财务共享服务中心，解决缺乏资金、成本居高不下的问题，通过信息化平台加强与银行、税务等之间的沟通联系，进一步获得更低利率的贷款服务，不断提高资金的实际使用效果。财务共享服务模式下，以税务集中化管理为主，提高企业的防范风险能力，确保与税务相关的工作可以正常开展，推动企业稳步发展。集团企业应实行费用集中化报销管理，有减少繁琐的流程，使得相关费用更加的透明，规范税务管理与操作流程，确保财务数据信息全面整合及优化，及时反馈给其他部门，逐步提升财务数据质量，为财务监督管理工作的有序开展提供基础保障。(二)推动资金管理规模效益的呈现财务共享服务模式的构建与实施是推动资金管理规模效益最大化的基础，在具体落实环节可从以下方面开展：第一，需要对财务系统与资金共享管理系统进行连接，财务共享服务中心需要和银行等机构之间构建有效的合作联系，并为资金计划、财务分析等各项功能高度统一打好基础。当银企互联完成之后，便可实现资金共享管理系统和财务系统之间的有效连接，逐步优化企业财务管理水平，将资金的调动审批权限落到实处，有效节约费用成本，提升工作效率。第二，财务共享服务模式下，集团公司高效开展现金流以及结算管理等工作，充分运用各项信息技术，强化各部门业务之间的联系与沟通，主要通过以下方面实施：首先，子公司在经营与管理过程中应当根据实际情况制定收支计划，财务共享管理系统明确付款额度，管理人员制定付款流程，当审批完成后，财务系统便可以同步，并由银企互联完成付款，资金的具体使用需求也需要分级审批，并将付款单据及时上传至财务系统之中，从而构建完整的账务处理流程。其次，财务共享服务模式下，由集团公司相关财务工作人员统一开展管理工作，子公司无独立支付权限，提升实际支付效率与安全性。第三，银行和企业财务系统可以实时互动与分析相关数据信息，对可能存在的财务风险加强动态化监控，实现风险识别和预警，进一步优化预算管理，同时集团公司应利用共享中心高效获取资金流量以及相关数据信息，提高财务管理整体水平，实现规范化与精细化管理，并加强对子公司各项业务的监管，进行实时动态化分析和预测，提高资金流动效率，掌握资金使用情况，避免资金闲置、浪费等，大大提升企业的抗风险能力，在满足经营管理综合需求的基础上逐步提升资金管理整体规模效益。(三)实现内部资金控制精细化集团公司通常为了实现长期稳定发展，要保障子公司资金预算在可控范围以内，加强内部资金控制与管理，逐步提高资金管理的实际应用效能，全面推动精细化资金管理体系的构建，使得集团公司在开展资金管理各个环节的监督考核、决策等有所保障。同时，集团公司应将责任制具体化和规范化，对于不同部门、不同层级的人员职责合理分配，管理人员应当全面深入地认识和了解到共享模式下资金管理工作的重要性，将资金相关工作各个环节逐步细化，充分应用共享中心，积极创新和改进资金管理模式，推广优化之后的资金预算管理模式，不断提高实际资金工作效率与质量。除此以外，集团公司还应当加强动态化监管，基于财务共享实现内部资金控制精细化，利用平台全面收集各环节的资金相关信息，发挥信息化的优势与作用，并逐渐完善核算体系，在今后的实际工作过程中为决策管理提供科学有效的依据，保证资金计划的科学性与合理性，进而推动集团公司稳步向前发展。五、结束语集团公司在经营与发展过程中规模日益扩大的同时，业务