300194福安药业2023年三季度财务状况报告

内部资料，妥善保管第页共NUMPAGES\*Arabic1页福安药业2023年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况福安药业2023年三季度资产总额为616,543.74万元，其中流动资产为210,869.92万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的41.29%、34.62%和15.23%。非流动资产为405,673.82万元，主要以长期股权投资、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的23.31%、22.8%和19.27%。 资产构成表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)总资产612,713.01100.00599,968.2100.00616,543.74100.00流动资产179,224.5529.25202,031.2533.67210,869.9234.20货币资金64,417.4610.5182,281.5913.7187,067.3314.12存货63,425.0910.3569,883.7511.6573,007.1711.84应收账款35,056.325.7229,932.954.9932,120.35.21非流动资产433,488.4770.75397,936.9566.33405,673.8265.80长期股权投资68,914.0311.2583,899.0513.9894,559.4915.34固定资产78,980.412.8996,409.1516.0792,481.3415.00在建工程55,533.79.0664,520.4810.7578,177.5412.68 2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的44.24%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的36.3%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。 流动资产构成表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)流动资产179,224.55100.00202,031.25100.00210,869.92100.00货币资金64,417.4635.9482,281.5940.7387,067.3341.29存货63,425.0935.3969,883.7534.5973,007.1734.62应收账款35,056.3219.5629,932.9514.8232,120.315.23应收票据138.610.080-4,680.062.22应收款项融资0-0-4,116.051.95预付款项2,757.951.543,825.651.893,532.571.68合同资产0-3,297.361.632,181.541.03交易性金融资产1,908.631.063,208.891.591,543.360.73其他流动资产1,078.010.602,158.041.071,373.810.65 3、资产的增减变化2023年三季度总资产为616,543.74万元，与2022年三季度的599,968.2万元相比有所增长，增长2.76%。4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他非流动金融资产增加14,878.44万元，在建工程增加13,657.06万元，长期股权投资增加10,660.44万元，无形资产增加5,284.15万元，货币资金增加4,785.74万元，应收票据增加4,680.06万元，应收款项融资增加4,116.05万元，递延所得税资产增加4,099.26万元，存货增加3,123.42万元，应收账款增加2,187.35万元，使用权资产增加159.2万元，共计增加67,631.16万元；以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少26,703.7万元，开发支出减少4,311.83万元，固定资产减少3,927.81万元，其他非流动资产减少3,435.64万元，商誉减少2,297.24万元，交易性金融资产减少1,665.53万元，合同资产减少1,115.82万元，其他流动资产减少784.23万元，长期待摊费用减少325.44万元，预付款项减少293.08万元，共计减少44,860.33万元。各项科目变化引起资产总额增加16,575.54万元。 资产主要项目变动情况表(万元)项目名称2022年三季度2023年三季度数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)总资产599,968.2-12744.81-2.08616,543.7416,575.542.76流动资产202,031.2522,806.7112.73210,869.928,838.674.37货币资金82,281.5917,864.1327.7387,067.334,785.745.82应收票据0-138.61-100.004,680.064,680.06-应收款项融资00-4,116.054,116.05-存货69,883.756,458.6610.1873,007.173,123.424.47应收账款29,932.95-5123.37-14.6132,120.32,187.357.31交易性金融资产3,208.891,300.2668.131,543.36-1665.53-51.90合同资产3,297.363,297.36-2,181.54-1115.82-33.84其他流动资产2,158.041,080.03100.191,373.81-784.23-36.34非流动资产397,936.95-35551.52-8.20405,673.827,736.871.94投资性房地产26,814.362,924.7812.24110.66-26703.70-99.59其他非流动金融资产5,223.635,223.63-20,102.0614,878.44284.83在建工程64,520.488,986.7816.1878,177.5413,657.0621.17长期股权投资83,899.0514,985.0221.7494,559.4910,660.4412.71无形资产37,802.73-63243.20-62.5943,086.885,284.1513.98开发支出17,977.12,788.1518.3613,665.27-4311.83-23.99递延所得税资产5,392.961,671.7944.939,492.224,099.2676.01固定资产96,409.1517,428.7522.0792,481.34-3927.81-4.07 二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况福安药业2023年三季度负债总额为201,139.64万元，所有者权益为415,404.1万元，其中实收资本为118,971.24万元，资产负债率为32.62%。在负债总额中，流动负债为113,715.42万元，占负债总额的56.54%；非流动负债为87,424.22万元，占负债总额的43.46%。 负债及权益构成表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)负债及权益总额612,713.01100.00599,968.2100.00616,543.74100.00所有者权益466,598.0476.15403,107.267.19415,404.167.38流动负债105,046.3817.14138,821.9823.14113,715.4218.44非流动负债41,068.596.7058,039.029.6787,424.2214.18 2、流动负债构成情况企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的35.76%，表明企业的偿债压力较大。企业收入分配性的负债占流动负债的4.29%。 3、负债的增减变化情况2023年三季度负债总额为201,139.64万元，与2022年三季度的196,861万元相比有所增长，增长2.17%。2023年三季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。 负债主要项目变动情况表(万元)项目名称2022年三季度2023年三季度数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)总负债196,86150,746.0334.73201,139.644,278.642.17流动负债138,821.9833,775.632.15113,715.42-25106.56-18.09应付账款30,089.717,805.3435.030-30089.71-100.00短期借款60,959.1213,502.8828.4540,660.6-20298.52-33.30应付票据11,576.717,331.65172.710-11576.71-100.00应付票据及应付账款41,666.4241,666.42-32,918.93-8747.49-20.99其他流动负债1,457.62-520.44-26.316,548.25,090.58349.24一年内到期的非流动负债00-2,363.822,363.82-应交税费4,028.45696.0320.892,542.03-1486.43-36.90合同负债3,941.443,941.44-3,382.18-559.26-14.19非流动负债58,039.0216,970.4341.3287,424.2229,385.250.63长期借款27,904.4512,499.3881.1453,752.8225,848.3792.63递延所得税负债3,460.95440.4614.586,384.492,923.5484.47递延收益-非流动负债8,946.174,033.3182.19,468.54522.375.84 4、负债的增减变化原因以下项目的变动使负债总额增加：长期借款增加25,848.37万元，其他流动负债增加5,090.58万元，递延所得税负债增加2,923.54万元，一年内到期的非流动负债增加2,363.82万元，递延收益-非流动负债增加522.37万元，租赁负债增加90.91万元，应付职工薪酬增加37.04万元，预收款项增加36.15万元，共计增加36,912.78万元；以下项目的变动使负债总额减少：应付账款减少30,089.71万元，短期借款减少20,298.52万元，应付票据减少11,576.71万元，应付票据及应付账款减少8,747.49万元，应交税费减少1,486.43万元，合同负债减少559.26万元，共计减少72,758.12万元。各项科目变化引起负债总额增加4,278.64万元。5、权益的增减变化情况2023年三季度所有者权益为415,404.1万元，与2022年三季度的403,107.2万元相比有所增长，增长3.05%。 所有者权益变动表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)所有者权益合计466,598.041.77403,107.2-13.61415,404.13.05实收资本118,971.24-118,971.24-118,971.24-资本公积223,090.28-222,743.38-0.16222,743.38-盈余公积7,757.0213.597,757.02-7,757.02-未分配利润75,269.7419.1241,338.36-45.0867,431.1163.12 6、权益的增减变化原因以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加26,092.76万元，其他综合收益增加248.4万元，共计增加26,341.16万元；以下项目的变动使所有者权益减少：少数股东权益减少13,988.11万元，专项储备减少56.15万元，共计减少14,044.26万元。各项科目变化引起所有者权益增加12,296.9万元。三、偿债能力分析1、流动比率2023年三季度流动比率为1.85，与2022年三季度的1.46相比有较大增长，增长了0.4。2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为210,869.92万元，与2022年三季度的202,031.25万元相比有所增长，增长4.37%。2023年三季度流动负债为113,715.42万元，与2022年三季度的138,821.98万元相比有较大幅度下降，下降18.0