审计与风险评估管理制度

审计与风险评估管理制度1.背景与目的为了确保企业内部的合规性、风险掌控和业务稳定运作，加强审计和风险评估管理，保障企业的健康发展，特订立本审计与风险评估管理制度。2.适用范围本制度适用于全部公司员工、部门及关联方。全部员工必需遵守本制度的规定。3.定义审计：是指对企业各项经营活动的合规性、法律法规遵从性、内部掌控的有效性、财务报告的准确性以及风险管理的合理性进行独立的、客观的、系统的评估和检查。风险评估：是指对企业业务中存在的各种风险进行全面、系统的评估和分析，为企业管理者供应决策依据和风险预警。4.审计管理4.1审计范围依据企业的经营情形和实际需求，订立年度审计计划，明确审计的范围和重点，包含但不限于财务、内部掌控、合规性等。4.2审计程序编制审计计划：依据年度审计计划，订立审计工作计划，明确审计目标和任务，并确定审计时间和地方。抽样审计：依据抽样原则，选择样本进行审计，确保审计的全面性和客观性。调审核实：通过调取相关资料、问询相关人员、实地走访等方式，核实审计对象的真实情况。审计检查：对审计对象的财务数据、内部掌控制度以及合规性进行认真检查和评估。编写审计报告：依据审计结果，编写审计报告，明确问题、原因、风险和建议。4.3审计结果与跟踪审计结果：审计报告应当真实、准确地反映审计过程中发现的问题，包含不合规行为、内部掌控缺陷、风险预警等。问题整改：对审计中发现的问题，相关部门应及时订立整改措施，并报告给企业管理负责人。跟踪检查：对问题整改过程进行跟踪检查，确保整改措施的有效性和落实情况。5.风险评估管理5.1风险识别与分类风险识别：通过风险调查、数据分析、市场研究等手段，识别企业面对的各类风险，包含市场风险、技术风险、供应链风险等。风险分类：依据风险的性质和影响程度，对风险进行分类，包含战略风险、操作风险、财务风险等。5.2风险评估与分析风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险的概率和影响程度，综合评估风险的严重性。风险分析：对风险进行细致分析，找出风险的根本原因、存在的问题和对策，为企业管理者订立有效的风险应对策略供应依据。5.3风险应对与掌控风险应对策略：基于风险评估和分析的结果，订立相应的风险应对策略，包含防范措施、风险转移、风险避开和风险管理等。风险掌控措施：依据风险应对策略，订立相应的内部掌控和管理制度，提高风险掌控本领。6.监督与反馈6.1监督机制建立审计与风险评估的监督机制，对审计和风险评估的过程和结果进行监督和检查，确保审计和风险评估工作的合规性、客观性和有效性。6.2反馈机制审计结果反馈：审计报告应及时提交给相关部门和企业管理层，相关问题和风险应在规定时间内得到解决和改善。风险反馈：依据风险评估结果，及时向企业管理层汇报风险情况，并提出相应的风险管理建议。7.遵守与违约处理7.1遵守制度全部员工应遵守本审计与风险评估管理制度的规定，在工作中乐观搭配并参加审计和风险管理工作，保证工作的正常开展。7.2违约处理对于严重违反本制度的员工，将进行相应的惩罚，包含但不限于警告、记过、降级、甚至解雇等。8.附则本