存货管理办法

XXXX公司存货管理办法第一章总则第一条为加强XXX公司（以下简称“公司”）的存货管理，保证正常生产经营需要，提高存货使用效率，规范管理流程，特制定本制度。第二条本制度所称存货，主要是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品、半成品、产成品、发出商品等。第三条存货管理应实行岗位分离原则：1、采购人员与复核、审批人员的岗位分离；2、采购人员与验收、存货保管人员岗位分离；3、存货保管人员、会计记账人员岗位分离；4、存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。第四条本制度适用于本公司及全资、控股子公司的存货管理。第二章存货管理职责分工第五条生保部负责生产经营所需原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品（办公用品除外）的采购、入库以及不合格的退货。第六条生产部负责生产经营所需外协、外包零部件的委托加工、入库以及不合格的退货；负责存货的库房管理、商品发货和运输管理，是存货的归口管理部门。第七条质保部负责存货的入库检验。第八条财务部负责存货的会计记账、成本核算、盘点；负责发出商品的财务稽核。第九条各分厂和职能部门是存货的领出和使用部门。第三章存货管理内容第十条存货的验收、入库管理（一）外购物资验收、入库1、采购员按《采购作业计划》将外购物资采购回厂应将物资放置在“待检区”，在一个工作日内填写《外购器材进厂报检单》向质保部报检，报检合格后办理入库手续，未报检或者检验不合格仓库保管员不得办理入库手续。采购员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与发货厂家确认退货事宜。所有进入仓库的外购物资必须按采购部门提供的清单核实如下项目：工程编号、项目名称、物资名称、供货单位、型号规格、数量、价格和包装。2、外购物资办理入库手续时，不论发票是否到厂采购员必须及时填写《物资交接清单》和《入库单》，《物资交接清单》交采购计划员以核销计划，《入库单》交仓库保管员办理入库手续。不得以《物资交接清单》替代《入库单》；《入库单》应准确填写物资采购价格，并经采购计划员签字审核后方可办理入库手续。未按程序办理入库手续或《入库单》填写不符合要求，仓库保管员不得办理签字入库。3、采购物资回厂直接送至使用单位的物资，由采购员负责同时办理好《入库单》和《出库单》，缺少其中任一种单据仓库保管员均不得收取，确保帐面的平衡。4、采购物资入库时，仓库保管员应认真按照《入库单》数量予以核实、清点。对核点清楚、检验合格的物资应及时将物资摆放到位、建帐立卡，并按照质量体系相关程序文件的要求，做好保管、存放、标识、隔离等工作，做到摆放整齐、标识清楚、帐物卡相符。5、仓库在办理物料入库时应本着时间最短、手续齐全、上架标识及时的原则进行入库操作。6、仓库保管员应及时将《入库单》（财务联）上账，做到日清月结，因人为原因在存货入库后一个月内，公司财务部没有收到《入库单》（财务联），财务部对此事项将不予认可并拒绝付款，所造成的损失由经手人全权负责。（二）外协（外包）件验收、入库2、生产部发货管理员根据《商品发货通知单》组织发货，《商品发货通知单》（客户签收联）要随货同行，货物送到客户处后，必须取得客户签字确认的商品发货签收返回联，并及时交经营开发部，由经营开发部上交财务开票。3、产成品仓库账需每月与财务存货账核对，如有差异必须查明原因。一旦涉及到差异调整的，须按审批权限经由财务部批准后，方可调账。第十三条物料、产成品的退货管理1、所有生产分厂领用的物料，在出库后又退回仓库的，分厂必须保持退回的物料包装完整并说明退换料原因，质检部作出处理意见后交仓库执行。属换料的，分厂负责人应在《材料领用单》上进行更改；属退料的，分厂说明原因后，仓库要做好标识分类存放在指定位置并在第二个工作日集中上报采购处处理；2、退回供应商的物料，仓库应开具《退货单》.《退货单》应一式三联由供应商经手人员签字认可。一联留作仓库记帐凭证，一联交财务对帐，一联交供应商带回。属换货的，供应商在换回物料给仓库后消帐；属退货的，通知财务冲减货款；3、产成品的退货，仓库保管员要了解退货原因和制造编号，及时与生产、质检和相关部门沟通采取相应补救措施减少公司损失。对于短时内处理不了的，要规划专门位置存放并作好标识和安防措施。第十四条存货的盘点管理1、仓库库存的物料、半成品及产成品必须定期进行盘点。日常盘点，仓库自行进行库存盘点，并与帐面互对，做到帐实相符。年终盘点，此次盘点由财务、人资、生产部门配合，对于仓库库存和生产部在制品、半成品及产成品进行大面积盘存。2、盘点报告财务部依据盘点表编制“盘盈盘亏报告表”一式两分，送仓库填列差异原因及对策后返回财务，财务部汇总后上报财务负责人和总经理审批，审批后的报告表一返仓库留存，一份作为财务调账的依据。盘盈盘亏的金额平时仅例入暂估科目，年终时以净额转入营业收入的盘点盈余或营业外支出的盘点损失。第十五条存货的报废管理1、存货报废申请存货需报废时，由仓库保管员填写《存货报废申请单》，并根据不同的情况，提供不同的存货损失认定资料，交部门主管审批。2、对盘亏的存货，扣除责任人赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料：①存货盘点表；②仓库管理员对于盘亏的情况说明；③盘亏存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据）；3、对报废、毁损的存货，其账面价值扣除残值及保险赔偿或责任赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料：①单项或批量金额较小的存货由公司内部有关部门出具鉴定证明；②单项或批量金额较大的存货，应取得国家有关技术部门或具有技术鉴定资格的中介机构出具的技术鉴定证明；③涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明；④公司内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件；⑤残值情况说明；⑥公司内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件。4、对被盗的存货，其账面价值扣除保险理赔以及责任赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料：①向公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的有关证明材料；②涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明；5、存货报废审批①存货报废应由仓库保管员会同财务部门相关人员，对申请资料和实物进行实地盘查核实，并由部门主管副总进行审批；②损失金额超过人民币5000元以上的，需要