税务Ukey操作指南

增值税专用发票电子化及税务Ukey相关业务操作培训国家税务总局岐山县税务局主要内容增值税发票开票软件税务Ukey纳税人操作手册一三陕西省电子税务局增值税电子专票办理操作说明二增值税电子专用发票相关知识介绍值四电子专票受票方操作讲解一、增值税发票开票软件税务UKey版纳税人操作手册下载安装及初始化设置各模块操作要点12税务UKey版开票软件3电子专票的票样和交付下载安装及初始化设置PART01下载安装初始化设置1.1下载安装1.1下载安装1.2登录增值税发票开票软件前的基本设置1.2初始化设置初始密码为8个81.2初始化设置1.2初始化设置1.2初始化设置1.2初始化设置1.2初始化设置各模块操作要点PART02模块展示参数设置发票管理成品油数据管理2.1模块展示2.1模块展示—帮助主体菜单2.1模块展示

—操作员管理2.1模块展示

—操作员管理2.1模块展示

—操作员管理2.1模块展示—客户编码维护2.1模块展示—客户编码维护2.1模块展示—客户编码维护2.1模块展示—客户编码维护2.1模块展示—客户编码维护2.1模块展示—商品编码赋码2.1模块展示—商品编码赋码2.1模块展示—商品编码赋码2.1模块展示—商品编码赋码2.1模块展示—商品编码赋码2.2首次使用前电子专票参数的配置2.2电子专票参数配置2.2电子专票参数配置2.2电子专票参数配置2.2电子专票参数配置2.2电子专票参数配置2.2电子专票参数配置2.3电子专用发票

的申领和分发2.3电子专票申领和分发发票网上申领123发票库存查询发票网上分发2.3电子专用发票的申领和分发—发票库存查询2.3电子专用发票的申领和分发—发票网上申领在电子税务局申领的发票，在开票前需在此模块进行分发操作2.3电子专用发票的申领和分发—发票网上分发2.3电子专用发票的申领和分发—发票网上分发2.4电子专用发票的开具2.4电子专票开具321正数发票开具发票查询负数发票开具1.开票操作流程与纸质专票相同2.红字电子专用发票开具的系统操作流程与纸质专票相同2.4电子专票开具2.4电子专票开具—正数发票开具2.4电子专票开具—正数发票开具2.4电子专票开具—正数发票开具2.4电子专票开具—发票查询2.4电子专票开具—发票查询2.4电子专票开具—负数发票开具2.4电子专票开具—负数发票开具2.4电子专票开具—负数发票开具2.4电子专票开具—负数发票开具2.4电子专票开具—负数发票开具2.4电子专票开具—负数发票开具2.4电子专票开具—负数发票开具2.4汇总上传反写监控21汇总上传2.4汇总上传2.4汇总上传2.4汇总上传2.4汇总上传2.4汇总上传2.4汇总上传电子专票的票样和交付PART03票样交付电子专票的票样电子专票的交付

电子专票的交付二、增值税电子专用

发票相关知识介绍目录

CONTENTS01.增值税电子专用发票介绍02.操作要求03.特别规定04.注意事项SUBTITLEno01Loremipsumdolorsitamet,idconguesententiaemea,bonorumeruditinominaviutcum,hasluciliusplatonemocurreretno.Eaduoprobatusassentior,doloremconsectetuerinvix.Nenosterpossimsed,nihilfastidiireformidansseacu,odioaudiamcommodoeteum.增值税电子专用发票介绍相同点SUBTITLE0104电子专票的法律效力、基本用途、基本使用规定等与纸质专票相同。同纸质专票一样，电子专票也能开具销货清单。电子专票关于最高开票限额和每月最高领用数量的规定与纸质专票的规定一致。纳税人取得电子专用发票后，与纸质专票的处理方式一致。0203优势SUBTITLE电子发票VS传统纸质发票123发票样式更加简洁领用方式更加便捷试点纳税人可以自主选择办税服务厅前台、电子税务局等多种渠道领用电子专票。远程交付更加高效试点纳税人可以通过电子邮件等方式远程交付电子专票，减少现场领取、邮寄等环节，发票交付的速度更快，并可避免出现发票丢失和损毁的风险。45管理成本更加低廉试点纳税人开具电子专票后，可以大幅节约因开具纸质专票产生的打印、交付、保管等费用负担，有效降低发票管理成本。签章手段更加先进电子专票采用电子签名代替原发票专用章，并且使用经过税务数字证书签名的电子发票监制章，更好地适应发票电子化改革的需要。SUBTITLEno02Loremipsumdolorsitamet,idconguesententiaemea,bonorumeruditinominaviutcum,hasluciliusplatonemocurreretno.Eaduoprobatusassentior,doloremconsectetuerinvix.Nenosterpossimsed,nihilfastidiireformidansseacu,odioaudiamcommodoeteum.操作要求

操作要求SUBTITLE范围风险可控、纳税人自愿参与要求新办纳税人票种核定-限额审批-领取税务UKey-下载并安装-开票（详见下图）步骤流程展示SUBTITLE电子发票开具、传递、收用流程图数据流向SUBTITLE一张增值税电子专用发票的旅行图远程领票便捷开具国密算法安全可靠票面信息全部采集电子底账流程再造发票下载共享服务一战查验准确高效发票勾选方便快捷数据推送便捷记账操作规定SUBTITLE为防控风险，目前增值税电子普通发票和电子专票未开放作废功能，只能进行冲红操作。试点纳税人若发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，应当按照《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（2016年第47号）的规定在销售方或者购买方正确填写《开具红字增值税专用发票信息表》并经增值税发票管理系统校验通过后，开具红字电子专票。

注意：试点纳税人在开具红字电子专票时，无需追回已开具的电子专票及其纸质打印件。

开票方可以通过电子邮件、发送二维码等方式，远程交付电子专票给受票方。开具红字电子专票交付方式服务方式SUBTITLE“非接触式”01.“非接触式”的发票申领服务02.“非接触式”的发票开具服务03.“非接触式”的发票勾选服务04.“非接触式”的发票查验服务SUBTITLEno03Loremipsumdolorsitamet,idconguesententiaemea,bonorumeruditinominaviutcum,hasluciliusplatonemocurreretno.Eaduoprobatusassentior,doloremconsectetuerinvix.Nenosterpossimsed,nihilfastidiireformidansseacu,odioaudiamcommodoeteum.特别规定特别规定SUBTITLE01在试点期间，税务机关暂不为纳税人代开电子专票。02

电子专票一旦开具无法作废。纳税人可以凭增值税发票管理系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字电子专票。03纳税人以电子发票的纸质打印件作为税收凭证的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但必须同时保存打印该纸质件的电子专票。04受票方若丢失电子专票，可通过纸质打印件上注明的信息，在全国增值税发票查验平台进行查验，并下载原电子专票。若纸质打印件也一并丢失，还可以向开票方重新索取。SUBTITLEno04Loremipsumdolorsitamet,idconguesententiaemea,bonorumeruditinominaviutcum,hasluciliusplatonemocurreretno.Eaduoprobatusassentior,doloremconsectetuerinvix.Nenosterpossimsed,nihilfastidiireformidansseacu,odioaudiamcommodoeteum.注意事项注意事项SUBTITLE票种核定发票使用发票作废三、陕西省电子税务局增值税

电子专票办理操作说明TAXREVENUEWORK流程概述纳税人在电子税务局发起增值税电子专票票种核定申请税务机关审批增值税电子专票票种核定申请纳税人电子税务局发起增值税电子专票最高开票限额申请税务机关审批增值税电子专票最高开票限额申请纳税人电子税务局发起增值税电子专票领用申请税务机关受理电子专票领用申请，进行发票发放纳税人查询增值税电子发票信息1.纳税人电子税务局发起电子专票票种核定申请纳税人登录国家税务总局陕西省电子税务局，选择【我要办税】-【发票使用】1.纳税人电子税务局发起电子专票票种核定申请点击【发票票种核定】，进入发票票种核定申请表界面。1.纳税人电子税务局发起电子专票票种核定申请在表单申请页面选择“增值税电子专用发票”，填写增值税电子专用发票发票数量、购票方式等信息。1.纳税人电子税务局发起电子专票票种核定申请点击【下一步】提交申请，出现【涉税事项受理系统回执单】，完成申请工作。1.纳税人电子税务局发起电子专票票种核定申请如果税务机关办结完成，进度管理中会显示办结状态。2.纳税人电子税务局发起电子专票最高开票限额申请首次申请的增值税电子专票的票种核定税务机关审批通过完结后，需继续发起“增值税专用发票最高开票限额申请”。票种选择【我要办税】-【税务行政许可】，点击【增值税专用发票最高开票限额审批】，进入信息采集页面。2.纳税人电子税务局发起电子专票最高开票限额申请选择增值税电子专票，填写限额2.纳税人电子税务局发起电子专票最高开票限额申请点击【下一步】提交申请，出现【涉税事项受理系统回执单】，完成最高开票限额申请工作。3.纳税人电子税务局发起电子专票领用申请在弹出的页面中选择电子发票领取方式，并填写本次领用本数，然后点击保存。提示保存成功，点击确定按钮。3.纳税人电子税务局发起电子专票领用申请系统提示已经提交申请，等待税务人员审批。3.纳税人电子税务局发起电子专票领用申请如果后续税务人员受理电子专用发票完成后，重新刷新页面后，申请单状态修改为审核发放成功，如下图4.纳税人电子税务局发起电子专票验旧在电子税务局【我要办税】-【发票使用】-【发票验旧缴销】-【发票验旧】模块点击发票验旧功能，选择发票种类为增值税电子专用发票，然后选择需要验旧的发票，点击下面的确认验旧按钮。4.纳税人电子税务局发起电子专票验旧系统提示验旧已成功。5.纳税人查询发票信息选择【我要查询】-【一户式查询】-【发票业务查询】，点击票种核定查询模块，查询核定成功的增值税电子专用发票信息。5.纳税人查询发票信息如果增值税电子专用发票已经在税控系统成功开具，可在电子税局【发票信息查询】模块查询到开具增值税电子专用发票到的相关信息。5.纳税人查询发票信息点击上图的“查看”按键，可查看发票明细信息。四、受票方操作讲解TAXREVENUEWORK目录

CONTENTS发票查验常见问题发票取得AwesomeSlidesHighQualityInfographicsInnovationStartFinish01020304发票勾选发票取得SUBTITLE发票取得SUBTITLE1.通过开票方发送的二维码或电子邮件获得发票发票取得SUBTITLE2.增值税综合服务平台（纳税人端）——发票下载发票取得SUBTITLE2.增值税综合服务平台（纳税人端）——发票下载发票取得SUBTITLE3.全国增值税发票查验平台针对增值税电子专票，增值税发票查验平台中提供了版式文件下载的功能。发票查验SUBTITLE发票查验SUBTITLE

纳税人可以通过全国增值税发票查验平台对增值税电子专用发票信息进行真伪查验，也可以在查验平台下载增值税电子发票版式文件阅读器，查阅并验证电子签名的有效性。发票勾选SUBTITLE发票勾选SUBTITLE不抵扣勾选抵扣勾选代办退勾选退税勾选勾选统计成品油库存勾选常见问题SUBTITLE常见问题SUBTITLE问：购货方企业在收到销货方开具的增值税电子专用发票后，在综合服务平台找不到待勾选的发票，自己也从未勾选过，是什么原因？答：（1）购货方企业可先到增值税发票查验平台中查询此张发票，如未查到，需要联系销货方企业，确认发票是否上传；（2）检查综合服务平台的税款所属期是否小于发票开票月份，如小于开票月份，系统不允许勾选，只有当综合服务平台的税款所属期大于或等于开票月份时，才能对该张发票进行进项勾选；（3）排除以上两种情况后，需要企业查看发票票面信息如购货方税号是否有误。如有误，需联系销货方冲红，重开发票。注意：涉及到企业新旧税号，购货方企业需要联系主管税务机关在电子底账系统中查询企业的新税号与旧税号是否关联，如未关联，需要在核心征管系统中进行关联。问：增值税电子专用发票如何进行入账归档？答：实行增值税专用发票电子化的新办纳税人既可以开具增值税纸质专用发票，也可

以

开具增值税电子专用发票。增值税电子专用发票使用规定与纸质增值税专用发票一致

。

纳税人以电子专用发票入账归档的，应当按照《财政部国家档案局关于规范电子

凭证

报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号，以下简称《通知》）的相关规定执行。

第一，纳税人可以根据《通知》第三条的规定，仅使用电子发票入账归档；

第二，按照《通知》第五条规定，纳税人取得的电子发票，可不再另以纸质形式保存；

第三，纳税人如果需要以电子发票的纸质打印件作为入账归档依据的，应当根据《通知》第四条的规定，同时保存该纸质件的电子发票。常见问题SUBTITLE其他问题SUBTITLE1.发票开具问：纳税人可以使用金税盘和税控盘开具增值税电子专用发票吗？答：不可以。纳税人只能通过税务机关免费发放的税务UKey开具增值税电子专用发票。问：不开具增值税电子专用发票，为什么还要升级开票软件？答：纳税人为增值税电子专用发票受票方的，不升级开票软件则无法申请红字信息表、开具红字发票。问：纳税人给客户开具了增值税电子专用发票，但客户要求开具纸质增值税专用发票，可以换开吗？答：可以。受票方索取纸质增值税专用发票的，纳税人应先将原开具的增值税电子专用发票进行红冲，然后为受票方开具纸质增值税专用发票。2.电子签章问：纳税人收到增值税电子专用发票自行打印后，电子发票的纸质打印件上没有加盖销售方的发票专用章，是否可以作为税收凭证？答：可以。增值税电子专用发票采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与纸质增值税专用发票一致。其他问题SUBTITLE3.红