2014年10月自考00072商业银行业务与经营试题及答案含解析

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00072商业银行业务与经营2014年10月真题

1、【单选题】历史上第一家以股份制形式组建的银行是（）

A:英格兰银行

B:阿姆斯特丹银行

C:米兰银行

D:威尼斯银行

答案：A

解析：1694年，英格兰银行在政府支持下建立，成为第一家以股份制形式组建的银行。

英格兰银行为政府提供融资服务，并被授权发行纸币，但并不是政府拥有，属于盈利性的

私有机构。这一时期高利贷性质的银行经营仍较为普遍，适应资本主义需求的现代商业银

行尚未普遍出现。

2、【单选题】下列属于衍生金融工具的是（）

A:股票

B:债券

C:期货

D:票据

答案：C

解析：衍生金融工具是指在传统的金融工具基础上产生的新型交易工具，是金融工具创新

所指向的内容。商业银行从事的主要衍生金融工具交易种类有：期货与期权交易、互换业

务、远期利率协议。最初目的是为了规避利率风险。衍生金融工具的价值取决于基础工

具。

3、【单选题】由某一个人或某一个集团购买若干独立银行的多数股票，进而控制这些银行的

业务和经营决策，这样的组织形式指的是（）

A:单一银行制

B:总分行制

C:集团银行制

D:连锁银行制

答案：D

解析：连锁银行制又叫联合制，是指由某一个人或某一个集团购买若干独立银行的多数股

票，进而控制这些银行的业务和经营决策的组织形式。

4、【单选题】下列不属于商业银行经营原则的是（）A:安全性

B:可控性

C:流动性

D:盈利性

答案：B

解析：商业银行经营原则的内容：安全性、流动性、盈利性。

5、【单选题】某商业银行的净利润为2000万元，总资产10000万元，资本总额4000

万元，则该银行的资产收益率为（）

A:20%

B:25%

C:40%

D:50%

答案：A

解析：资产收益率。该指标表示商业银行资产的回报能力，是衡量金融机构盈利状况的最

重要指标。资产收益率越高，说明金融机构在增收节支方面的效果越好。

（2000/10000）*100%=20%

6、【单选题】下列关于商业银行长期次级债务说法错误的是（）

A:固定期限不低于5年（包括5年）

B:该项债务的受偿权排在存款和其它有抵押的债权之后

C:该项债务的受偿权排在优先股和普通股之前

D:长期次级债务同可转换债券一样，在性质上属于股权融资

答案：D

解析：长期次级债务。是指商业银行普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次

级债务工具和不可赎回的优先股。长期次级债务的特点：A.固定期限不低于5年（包括5

年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失；B.该项债务的受偿权排在存

款和其他有抵押的债权之后，优先股和普通股之前。C.作为债券持有人只能获得发行条件

载明的固定利息，债券到期后收回本金。D.承担了较大的违约风险。E.次级债务属于债权

融资，相对于上市银行的可转债，在性质上是不同的，可转债属于股权融资。F.次级债是

属于银行向机构投资者定向募集资金，而不是通过证券市场向所有者投资者来融资。

7、【单选题】按照《巴塞尔协议》的相关规定，商业银行核心资本至少应该占全部资本（）

A:4%

B:8%

C:50%

D:80%答案：C

解析：根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本两大部分，

其中，核心资本是银行的所有权资本，至少应该占全部资本的50%，代表了银行真实的

资本实力。

8、【单选题】在商业银行存款风险管理中，下列哪种风险的防范最为重要（）

A:清偿性风险

B:利率风险

C:汇率风险

D:电子网络风险

答案：A

解析：清偿性风险是指银行在遇到存款挤提时，因没有足够现金或不能迅速从市场上获得

流动性资金而使银行的信誉和筹资能力受到损失的可能性。在商业银行存款风险管理中，

清偿性风险的防范最为重要。对清偿性风险的防范在制度建立上主要有存款准备金制度和

存款保险制度两种。

9、【单选题】商业银行甲将一张未到期的票据贴现给商业银行乙，这种银行间的业务通常被

称为（）

A:贴现

B:再贴现

C:转贴现

D:转抵押

答案：C

解析：转贴现是金融企业之间,通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。

10、【单选题】下列关于商业银行法定存款准备金管理中的“滞后准备金计算法”说法正确的

是（）

A:是以前期准备金的余额为基础，确定本期准备金需要量的方法

B:是以前期存款负债的余额为基础，确定本期准备金需要量的方法

C:是以本期存款负债的余额为基础，确定本期准备金需要量的方法

D:是以前期贷款资产的余额为基础，确定本期准备金需要量的方法

答案：B

解析：法定存款准备金管理的计算主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应

交的准备金。计算法定存款准备金需要量的方法有两种，一种是滞后准备金计算法，主要

适用于对非交易性账户存款的准备金计算。另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对

交易性账户存款的准备金计算。①滞后准备金计算法。是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。②同步准备金计算法。是指以本期的存款余额为基础计算本

期的准备金需要量的方法。

11、【单选题】当商业银行库存现金过多时，下列说法正确的是（）

A:流动性下降，盈利性上升

B:流动性上升，盈利性上升

C:流动性上升，盈利性下降

D:流动性下降，盈利性下降

答案：C

解析：银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流

动性越强，盈利性越差。

12、【单选题】要对商业银行贷款信用进行分析，最有效的工具不包括（）

A:资产负债表

B:损益表

C:股东持股份额表

D:现金流量表

答案：C

解析：商业银行的信用分析主要采取财务报表分析和比率法分析两种技术手段。财务报表

分析的对象是银行财务报表，并主要集中于对资产负债表、损益表和现金流量表进行分析

评价。而比率法则是采用一系列财务比率来进行判断评析。

13、【单选题】下列债券投资风险最小的是（）

A:中央政府债券

B:地方政府债券

C:公司债券

D:政府机构债券

答案：A

解析：中央政府债券。通常按期限长短分为两种。期限短的，在一年以内到期的债券称为

国库券；期限长的，在一年以上到期的债券称为公债。国库券的期限种类较多，有

1、3、6、9、12个月不同期限，可选择性很强，同时债券信用高，安全系数大，容易随

时变现且变现时市场价格波动小，因而可以更好的满足银行经营中对流动性的需求。题目

中，中央政府债券风险最小。

14、【单选题】商业银行可以通过证券投资组合加以分散的风险是（）

A:通货膨胀

B:战争C:经济衰退

D:信用风险

答案：D

解析：投资者只能在收益与风险的种种不同组合中，选择一种适合于投资者的投资目的、

投资金额或投资性质的组合，这就是最优证券投资组合。证券投资风险包括证券发行人信

用风险、市场价格风险、利率风险、汇率风险、国家风险等。对这类风险的处理主要是：

A.投资时做好市场调研预测，进行风险预防并采用分散投资原则和各种套期保值手段；B.

投资期间做好市场跟踪，随时了解风险动向，出现问题时，择机脱手，摆脱风险，降低损

失。

15、【单选题】下列结算方式中，可用于同城结算的是（）

A:支票结算

B:汇款结算

C:托收结算

D:信用证结算

答案：A

解析：同城结算方式含有支票结算。支票结算就是顾客根据其在银行的存款和透支限额开

出支票，命令银行从其账户支付一定款项给收款人，从而实现债权债务关系的资金清偿的

过程。同城特约委托收款。委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

直接贷记转账和直接借记转账。这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的，自

动交换所同普通票据交换所一样，都是办理银行之间的结算业务的机构。其不同之处在

于，自动交换所交换的是记录软盘而不是支票，通过电子计算机对各行送交的记录盘进行

处理，实现不同银行间的资金结算。

16、【单选题】下列承诺业务中，属于可撤销的承诺是（）

A:循环贷款承诺

B:票据发行便利

C:透支限额

D:回购协议

答案：C

解析：银行的承诺业务分为可撤销和不可撤销两种。可撤销的承诺业务，包括：贷款限

额、透支限额。不可撤销的承诺业务主要有循环贷款承诺、票据发行便利、回购协议。

17、【单选题】美国的债券发行人通过日本金融市场的银行或金融组织在日本发行的以日元

为面值的债券，此种债券属于（）

A:外国债券

B:欧洲债券

C:国内债券D:熊猫债券

答案：A

解析：外国债券。这是债券发行人通过国外某金融市场的银行或金融组织发行的以该市场

所在国货币为面值的债券。

18、【单选题】商业银行资产组合中的短期国债所占比重迅速增加是下列哪个理论的具体应

用（）

A:预期收入理论

B:商业性贷款理论

C:资产可转换性理论

D:负债管理理论

答案：C

解析：资产可转换性理论的主要内容可概括为：流动性要求仍然是商业银行需要特别强调

的。但银行资产流动性的高低，是由资产的可转让程度决定的。所以，保持银行资金流动

性的方法是：持有具有可转换性质、也即持有那些容易在市场上随时变现的资产。这类资

产应具有信誉高、期限短、容易转让等特性，使银行在需要流动性时可以随时将它们转让

出去以获取所需现金。在资产可转换性理论的鼓励以及当时社会条件的大背景下，商业银

行资产组合中的票据贴现和短期国债所占比重迅速增加。

19、【单选题】在决策过程中采用集中众人智慧进行科学决策的风险分析方法是（）

A:故障树法

B:特尔菲法

C:幕景分析法

D:筛选-监测-诊断法

答案：B

解析：特尔菲法，是在决策过程中采用集中众人智慧进行科学预测的风险分析方法，其特

点是在各位匿名的参加者之间，对各种反应进行统计处理和带有反馈地反复进行意见测

验，从而集中信息点。

20、【单选题】商业银行在进行风险控制时，经常利用远期外汇市场和金融期货市场进行套

期保值，这属于下列哪一种风险控制策略的具体运用（）

A:规避策略

B:对称策略

C:分散策略

D:转移策略

答案：D解析：转移策略，又称风险转移、风险转嫁策略，就是指商业银行把资产负债转嫁给对手

而保证自身的利益。它是商业银行控制风险损失的一种常用的策略。风险转移的方式主要

有转让、保险、套期交易和互换交易。

21、【多选题】下列哪些属于商业银行的职能（）

A:支付中介

B:信用中介

C:信用创造

D:证券投资

E:金融服务

答案：ABCE

解析：职能是事物的固有功能，它是由事物的性质所决定的。商业银行作为经营货币信用

业务的特殊企业，在其业务经营活动当中，客观上发挥着支付中介、信用中介、信用创

造、提供金融服务四个主要职能。

22、【多选题】股份制商业银行的内部组织机构中，执行机构包括（）

A:行长（总经理）

B:各业务职能部门

C:董事会

D:监事会

E:董事会常设委员会

答案：AB

解析：执行机构即经营权机构是由以行长为主的领导群体及其领导下的各业务部门、职能

部门和分支机构组成，经营权机构是经营活动主体。最高权力是行长，西方国家一般称为

总裁，也可称为首席运行官（COO），其基本职责是负责公司每天的日常经营管理，董事

长确定方向，总裁负责推动和执行。

23、【多选题】商业银行财务报表的分析方法主要有（）

A:比率分析法

B:比较分析法

C:趋势分析法

D:因素分析法

E:回归分析法

答案：ABCD

解析：比率分析法是以指标间存在的关联关系为基础，通过计算比率来考察、计量和评价

商业银行财务状况、经营成果和现金流量的分析方法，是最常用的分析方法。运用时注意

保证对比指标要相关。比较分析法是通过计算同一经济指标的数量差异来分析变动程度。常用形式有实际与计划、本期实际与上期实际、本期实际与国内外先进水平相比较。比较

的指标应当在内容、时间、计算方法和计价标准上口径一致，必要时应将有关指标按照统

一口径折算后再进行比较。趋势分析法是将两期或者连续数期财务报告中的相同指标或者

比率进行对比，以确定其增减差异和变动趋势的分析方法。运用时注意各个时期的指标的

计算口径应当一致。因素分析法是通过分析影响财务指标的各项因素，计算各项因素对指

标的影响程度，用以说明本期实际与计划或基期相比，财务指标发生变动或差异的主要原

因的一种分析方法。进行因素分析法最常用的方法是：连环替代法和差额计算法。

24、【多选题】以商业银行对负债的调控为依据，可将商业银行的负债分为（）

A:短期负债

B:中期负债

C:被动负债

D:主动负债

E:长期负债

答案：CD

解析：以商业银行对负债的调控为依据，可以分为被动负债与主动负债。

25、【多选题】商业银行的现金资产包括（）

A:库存现金

B:法定存款准备金

C:超额准备金

D:存放同业存款

E:在途资金

答案：ABCDE

解析：现金资产是银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产，一般

包括以下几类。①库存现金。是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。其作用是银行用

来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的经营原则就是保持适度的规

模。②在中央银行存款。是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银

行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额准备金。法定存款准备金是根据商

业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。超额准备金是商业银行的可

用资金。③存放同业存款。存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

④在途资金。也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票

据。

26、【多选题】商业银行贷款的定价方法包括（）

A:投资估算法

B:成本加成贷款定价法

C:价格领导模型

D:成本收益贷款定价法E:加权平均定价法

答案：BCD

解析：银行贷款的定价方法：成本加成的贷款定价方法、价格领导模型、成本收益贷款定

价法。

27、【多选题】商业银行证券投资收益的种类包括（）

A:股息收入

B:利息收入

C:利差收益

D:包销收益

E:代理收益

答案：ABCDE

解析：股息或利息收入：银行因持有某有价证券所带来的股息或利息收入，是指银行购入

一定数量的有价证券后，以有价证券发行时确定的利率从发行者那里获得的利息回报，如

债券的票面利息收益，股票的股利收入等。利差收益：银行投资活动中的利差收益是指银

行在二级市场上通过买卖某种有价证券所获得的增值收益，即商业银行持有某种有价证券

一定期限以后，在证券市场上出售时获得的，大于其购买价格的收益部分。包销收益：银

行投资活动中的包销收益是指银行与证券发行者签订契约，同意按双方商定价格，对发行

者新发行的证券全部（或部分）予以承购，然后再以较高的价格向投资者卖出的行为。代

理收益：银行投资活动中的代理收益来自于银行从事的相关代理业务。

28、【多选题】以融资租赁业务的具体经营方式为划分标准，可以将融资租赁业务分为（）

A:单一投资租赁

B:杠杆租赁

C:直接租赁

D:转租赁

E:回租租赁

答案：CDE

解析：以融资租赁业务的具体经营方式为划分标准，可分为直接租赁、转租赁和回租租赁

三种形式。

29、【多选题】商业银行经营国际银行业务的影响因素有（）

A:地区因素

B:个人因素

C:客户因素

D:业务发展因素

E:竞争因素答案：ACDE

解析：商业银行经营国际银行业务的影响因素：地区因素、客户因素、业务发展因素、竞

争因素。

30、【多选题】下列关于利率敏感性缺口表述正确的是（）

A:在正缺口状态下，市场利率上升可以带来银行利润的扩大

B:在正缺口状态下，市场利率下降可以带来银行利润的扩大

C:在负缺口状态下，市场利率上升可以带来银行利润的扩大

D:在负缺口状态下，市场利率下降可以带来银行利润的扩大

E:在零缺口状态下，市场利率上升，银行将保持一个相对不变的利润

答案：ADE

解析：当利率上升时，采用正缺口，可以带来银行利差的扩大，银行利润扩大。在负缺口

状态下，市场利率的上升或下降对银行利润的影响结论。即：负缺口条件下，利率上升，

银行利率差会缩小，银行利润会下降；利率下降，银行利率差会扩大，银行利润扩大；零

缺口状态下，无论市场利率如何变化，银行都会保持一个相对不变的利率差，从而保持一

个相对不变的预定或理想的利润。

31、【简答题】简述决定银行资本需要量的客观因素。

答案：（1）经济运行的状况；整个国家以及银行所服务的具体区域的经济运行状况对银

行资本的需要量具有直接的影响。（2）银行信誉的高低；如果银行信誉较高，公众对其

比较信任，自然愿意将自己的资金保存在银行。（3）银行的规模；规模越大，持有的资

本量就应该越多。（4）银行负债的结构与资的质量、结构状况。

解析：（1）经济运行的状况；整个国家以及银行所服务的具体区域的经济运行状况对银

行资本的需要量具有直接的影响。（2）银行信誉的高低；如果银行信誉较高，公众对其

比较信任，自然愿意将自己的资金保存在银行。（3）银行的规模；规模越大，持有的资

本量就应该越多。（4）银行负债的结构与资的质量、结构状况。

32、【简答题】简述商业银行保持现金适度量的措施。

答案：（1）应实现现金出纳业务的规范化操作；（2）要掌握储蓄现金收支规律；

（3）解决压低库现金的技术性问题；（4）要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高

的效益之间进行最优选择；（5）严格库房安全管理措施。

33、【简答题】简述商业银行证券投资的原则。

答案：（1）注重偿还期长短选择；（2）注重证券的流动性；（3）注重证券的安全

性；（4）注重证券的收益性；（5）注重证券投资的分散性解析：（1）注重偿还期长短选择；（2）注重证券的流动性；（3）注重证券的安全

性；（4）注重证券的收益性；（5）注重证券投资的分散性

34、【简答题】简述期权交易对商业银行经营管理的重要意义。

答案：（1）期权使商业银行获得有力的风险管理工具。期权使风险管理的成本进一步固

定和降低的同时，还保留了商业银行在有利的价格形势下进雪步获利的可能性，从而使银

行在风险管理中处于比较主动的地位。（2）期权使商业银行获得了有力的财务杠杆。商

业银行集融资优势、信息优势与规模优势于一身，通过丰富的期权交易战略，可以组合成

风检水平各异的投资策略。商业银行带动无风险的套利和高风险的投机，获得了巨额收

入。（3）期权了商业银行管理头寸的进取型技术。商业银行通过出售期权来对日常经营

的巨大外汇、债券、股权头寸进行积极管理，大大提高了资产收益率。

解析：（1）期权使商业银行获得有力的风险管理工具。期权使风险管理的成本进一步固

定和降低的同时，还保留了商业银行在有利的价格形势下进雪步获利的可能性，从而使银

行在风险管理中处于比较主动的地位。（2）期权使商业银行获得了有力的财务杠杆。商

业银行集融资优势、信息优势与规模优势于一身，通过丰富的期权交易战略，可以组合成

风检水平各异的投资策略。商业银行带动无风险的套利和高风险的投机，获得了巨额收

入。（3）期权了商业银行管理头寸的进取型技术。商业银行通过出售期权来对日常经营

的巨大外汇、债券、股权头寸进行积极管理，大大提高了资产收益率。

35、【简答题】以银行经营环境为划分标准，简述商业银行风险的一般分类。

答案：商业银行的风险一般可分为：（1）经营风险，主要是指流动性风险信用风险和盈

亏风险；（2）市场风险，主要是指由于金融市场利率和汇率波动而引起的利差减少、证

券跌价、外汇买卖亏损等风险；（3）决策风险，主要是指经营决策的失误给商业银行带

来的风险；（4）政策风险，主要是指由于国家政策上的变化而给商业银行可能造成的损

失；（5）主权风险，主要是指因国家强调的因素使交易对方违约，给商业银行的资产和

负债带来损失的可能性，又称为国家风险。

解析：商业银行的风险一般可分为：（1）经营风险，主要是指流动性风险信用风险和盈

亏风险；（2）市场风险，主要是指由于金融市场利率和汇率波动而引起的利差减少、证

券跌价、外汇买卖亏损等风险；（3）决策风险，主要是指经营决策的失误给商业银行带

来的风险；（4）政策风险，主要是指由于国家政策上的变化而给商业银行可能造成的损

失；（5）主权风险，主要是指因国家强调的因素使交易对方违约，给商业银行的资产和

负债带来损失的可能性，又称为国家风险。

36、【计算题】某商业银行总资产2000亿元，总收入800亿元，总支出400亿元，所得

税费用100亿元，股本总额500亿元，试求该商业银行的资产收益率（ROA)和股权乘数

（EM）各是多少?（计算结果保留小数点后两位）

答案：资产收益（ROA）=（800-400-100）/2000×100%=15%股权乘数

（EM）=2000/500×100%=400%解析：资产收益（ROA）=（800-400-100）/2000×100%=15%股权乘数

（EM）=2000/500×100%=400%

37、【计算题】已知有面值为100元的债券，票