会计内部稽核制度模版（2篇）

第页共页会计内部稽核制度模版第一章总则第一条为了规范公司的会计内部稽核工作，提高公司的财务管理水平，制定本制度。第二条公司会计内部稽核制度是公司内部稽核的基本文件，适用于公司内部所有部门和岗位。第三条公司会计内部稽核的目标是保护公司的财务利益，发现和纠正会计错误和违规行为，提供合规和高效的财务管理。第四条公司会计内部稽核由公司内部稽核部门负责，其独立性和专业性必须得到保障。第五条公司内部稽核部门负责制定公司的内部稽核计划和工作方案，进行定期和不定期的内部稽核。第六条公司内部稽核部门必须与公司的其他部门密切合作，及时获得所需的信息和支持。第七条公司内部稽核部门必须及时向公司高级管理层报告其发现的问题和建议，并追踪问题的解决情况。第八条公司内部稽核部门必须遵守保密约定，对公司的财务信息和其他机密信息进行保密。第二章内部稽核程序第九条公司内部稽核的程序包括下列步骤：（一）制定稽核计划和工作方案。1.公司内部稽核部门负责制定年度内部稽核计划和季度内部稽核计划，根据对各部门和岗位风险的评估确定稽核的重点和范围。2.公司内部稽核部门负责与各部门和岗位协商并确定稽核工作的时间和地点。（二）开展稽核工作。1.稽核人员必须按照工作方案进行稽核，对涉及的业务、流程、账务等进行全面和细致的审查。2.稽核人员必须遵守稽核程序和工作纪律，不得有违规行为。3.稽核人员必须采集、整理和保存稽核证据，以便后续的报告和跟踪。（三）编写稽核报告。1.稽核人员必须对稽核结果进行客观和准确的分析，提出问题和建议。2.稽核人员必须按照规定的格式和要求编写稽核报告，并提出具体的整改要求。（四）跟踪问题的整改。1.稽核人员必须跟踪所发现的问题的整改情况，及时向公司高级管理层报告。2.稽核人员必须与被稽核部门和岗位紧密合作，协助其解决问题，并提供必要的支持。第三章具体规定第十条公司内部稽核必须按照国家法律法规和会计准则进行，确保财务信息的真实、准确和完整。第十一条公司内部稽核必须有足够的独立性，稽核人员不得受到其他部门和岗位的干扰和压力。第十二条公司内部稽核必须注重风险管理，对公司风险进行评估，并确定风险相对较高的部门和岗位进行重点稽核。第十三条公司内部稽核必须及时和准确地提供稽核报告，向公司高级管理层报告稽核的结果和建议。第十四条公司内部稽核必须保护公司的财务信息和其他机密信息，不得泄露或滥用。第十五条公司内部稽核人员必须持有相关的稽核资格证书，并进行持续的培训和学习。第十六条公司内部稽核部门必须建立稽核档案和报告备份，以备后续审计和查阅。第四章附则第十七条本制度由公司内部稽核部门负责解释和修订。第十八条本制度自发布之日起生效。第十九条本制度的解释权归公司高级管理层所有。以上为会计内部稽核制度模板，可根据具体情况进行适当修改和补充。会计内部稽核制度模版（二）内部稽核制度范文一、目的和原则（一）目的1.加强公司内部风险控制，保障企业健康稳定发展；2.提高公司内部控制制度的有效性和有效性，确保公司财务报告的准确性和真实性；3.预防和发现企业的违法行为和不诚信行为，避免经济损失和财务风险。（二）原则1.公正、准确、客观、独立的原则；2.充分尊重和保护内部稽核人员的权益；3.高度关注内部稽核报告和建议的处理和跟进；4.加强对内部稽核工作的监督和管理。二、组织架构和职责（一）组织架构公司设立内部稽核部门或委托专业机构进行内部稽核工作。（二）职责1.制定内部稽核工作计划和年度内部稽核计划；2.对公司各部门、分支机构和关联公司的业务、财务和风险管理进行稽核检查；3.对公司内部控制制度的建设和执行情况进行评估和稽核；4.及时发现并报告违法、违规或不诚信行为，提出整改建议；5.监督和跟踪内部稽核报告的处理和整改情况；6.参与公司重大决策的风险评估和预警；7.提供稽核报告和建议给公司高层管理人员和监事会；8.对内部稽核工作过程和结果进行总结和评估。三、工作程序和方法（一）工作程序1.制定内部稽核计划：根据公司的业务范围和风险特点，制定年度内部稽核计划，确定稽核的重点和优先次序；2.实施内部稽核：根据内部稽核计划，对公司的各个部门、分支机构和关联公司进行稽核检查；3.报告编制和发布：内部稽核部门根据稽核工作的结果，编制稽核报告，并及时提交给公司高层管理人员和监事会；4.跟踪整改和处理：对于内部稽核报告中的问题和风险，及时跟踪整改和处理情况，并向公司高层管理人员和监事会汇报；5.总结和评估：定期总结和评估内部稽核工作的效果和问题，提出改进意见和建议。（二）方法1.文件审查：对公司相关文件和资料进行审查，确保其合规性和准确性；2.外部查证：与公司的关联方和合作伙伴进行联系和查证，了解其业务和风险情况；3.盘点和对比：对公司的财务数据和资产负债表进行盘点和对比，确保数据的完整性和真实性；4.现场检查：对公司相关部门和分支机构进行现场检查，了解其运营情况和内部控制执行情况；5.风险评估：对公司的重大决策、投资和合作项目进行风险评估，提出风险警示和建议。四、监督和管理（一）监督公司设立内部稽核委员会或专门监督内