2017年10月自考00150金融理论与实务试题及答案含解析

金融理论与实务年月真题

00150201710

1、【单选题】世界上最早的货币是

实物货币

金属货币

A:

纸币

B:

银行券

C:

答D:案：A

解析：本题考查对货币形式演变的掌握，世界上最早的货币是实物货币。而伴随着商品经

济的发展实物货币才发展为金属货币，所以选项B金属货币晚于实物货币，而选项C、D

都属于信用货币，晚于金属货币和实物货币。所以本题选A。

2、【单选题】市政债券属于

商业信用

银行信用

A:

国家信用

B:

消费信用

C:

答D:案：C

解析：本题考查对国家信用工具的掌握，市政债券的发行主体是地方政府，所以属于国家

信用。商业信用的工具是本票和汇票，银行信用是以货币形态提供的，而消费信用主要用

于消费支出。所以本题选C。

3、【单选题】商业票据有效性的依据是

商业活动内容

取得票据的过程

A:

交易规模

B:

票据的真实性

C:

答D:案：D

解析：票据的有效性和商业活动内容、取得票据的过程、交易规模无关，票据的有效性和

票据的真实性有关也就是票据的无因性。

4、【单选题】在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是

实际利率

差别利率

A:

基准利率

B:

行业利率

C:

答D:案：C

解析：基准利率是指多种利率并存的条件下起决定作用的利率，也就是说基准利率的变

动，其他利率会随之发生相应的变动，所以，本题选C。

5、【单选题】绝对购买力平价理论的理论基础是

马歇尔一勒纳条件

J曲线效应

A:

蒙代尔分配原则

B:

一价定律

C:

答D:案：D

解析：购买力平价理论的基本思想是人们之所以需要其他国家的货币，是因为这些货币在

其发行国具有购买商品和服务的能力，所以，两国货币的兑换比率就主要应该由两国货币

的购买力之比决定。一价定律是指在不考虑交易成本的条件下，以同一货币衡量的不同国

家的某种可贸易商品的价格应该是相同的，绝对购买力平价理论是以开放经济条件下的一

价定律为基础的，所以本题选D。

6、【单选题】贷款承诺降低了商业票据发行人的

信用风险

流动性风险

A:

利率风险

B:

系统性风险

C:

答D:案：B

解析：本题考查了商业票据的发行和贷款承诺的掌握，商业银行提供的贷款承诺使商业票

据的发行人可以及时的从银行取得资金，避免了由于发行人的资金不足而产生的流动性风

险的问题。所以本题选B。

7、【单选题】按照出价的高低顺序，购买者以不同的价格依次购得国库券，直到售完为止。

这种国库券发行方式被称为

荷兰式招标

美国式招标

A:

英国式招标

B:

C:

德国式招标

答D:案：B

解析：本题考查对国库券发行方式的掌握，美国式招标是按照出价的高低，购买者以不同

价格依次购得国库券，荷兰式招标则是按照加权平均价格，所有购买者的购买价格都是相

同的，没有英国式招标和德国式招标。所以本题选B。

8、【单选题】份额总数可变且投资者可在每个营业日申购或赎回基金份额的是

公司型基金

契约型基金

A:

开放式基金

B:

封闭式基金

C:

答D:案：C

解析：本题考查对基金的种类的掌握，公司型基金和契约型基金是以组织形态和法律地位

不同来进行分类的，和基金的份额总数无关，而封闭型基金的基金份额总数是固定的，只

有开放式基金的份额总数是不固定的，并且随时可以申购和赎回。所以本题选C。

9、【单选题】公司股票的初始发行价为8元，若该股票某日的收盘价为10元，每股盈利为

0.5元，则该股票的市盈率为

4

6

A:

16

B:

20

C:

答D:案：D

解析：本题考查对股票价值评估的掌握，市盈率等于每股市价除以每股盈利，每股市价为

10元，盈利为0.5元，所以本题选D。

10、【单选题】以追求稳定的经常性收入为基本目标，主要投资于分红高的质优蓝筹股和公

司债券等的基金类型是

收入型基金

平衡型基金

A:

成长型基金

B:

货币型基金

C:

答D:案：A

解析：本题考查对基金种类的掌握，成长性基金是指以追求资本的长期增值为目标的基

金，收入型基金是指以追求稳定的经常性收入为目标的基金，而平衡型基金介于两者之

间，所以本题选A。

11、【单选题】期货合约的特点不包括

在交易所内交易

流动性强

A:

采取盯市原则

B:

保证金额高

C:

答D:案：D

解析：本题考查对期货合约特点的掌握，期货合约的特点包括：在交易所内交易、流动性

强、采取盯市原则。所以本题选D。

12、【单选题】投资者预期某种金融资产价格将要下跌时通常会买入

美式期权

欧式期权

A:

看跌期权

B:

看涨期权

C:

答D:案：C

解析：本题考查对期权种类的掌握，欧式期权和美式期权是以执行期权的时间来进行分

类，看跌期权是赋予买方在给定的时间或在此时间以前的任一时刻以执行价格卖给期权的

卖方，投资者预期某种金融资产价格下跌时买入看跌期权，而看涨期权则相反。所以本题

选C。

13、【单选题】下列关于金融远期合约表述正确的是

每日结算

流动性强

A:

竞价确定交易价格

B:

标准化程度低

C:

答D:案：D

解析：本题考查对金融远期合约的特点的掌握，远期合约的特点：首先它是非标准化合

约，流动性差，场外交易，交易价格等由双方协定。所以本题选D。

14、【单选题】商业银行附属资本中不包括

股本

A:

未公开储备

重估储备

B:

长期次级债务

C:

答D:案：A

解析：本题考查对商业银行资本管理的掌握，附属资本也就是二级资本，包括未公开储

备、重估储备、普通准备金、长期次级债务。所以本题选A。

15、【单选题】银行卡业务属于商业银行的

负债业务

资产业务

A:

表外业务

B:

衍生产品交易业务

C:

答D:案：C

解析：本题考查对商业银行表外业务的掌握，表外业务包含支付结算业务、银行卡业务、

代理业务、信托业务和租赁业务等，所以本题选C。

16、【单选题】银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出来的、银行需要保有的

最低资本量被称为

权益资本

监管资本

A:

核心资本

B:

经济资本

C:

答D:案：D

解析：本题考查对银行资本及其构成的掌握，银行内部风险管理人员根据银行所承担的风

险计算出来的，银行需要保存的最低资本是指经济资本，所以本题选D。

17、【单选题】商业银行贷款五级分类中，不良贷款包括

关注贷款、次级贷款

次级贷款、可疑贷款、损失贷款

A:

关注贷款、次级贷款、可疑贷款

B:

关注贷款、可疑贷款、损失贷款

C:

答D:案：B

解析：本题考查银行贷款业务的掌握，按照质量高低，贷款可以分为正常贷款、关注贷

款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款，而所说的不良贷款是指后三类。所以本题选B。

18、【单选题】20世纪60年代我国银行工作者得出的“1：8”经验式的具体含义是

每8元零售商品供应需要1元人民币实现其流通

每8元工业增加值需要1元人民币实现其流通

A:

每8元人民币对应1元零售商品供应

B:

每8元人民币对应1元工业增加值

C:

答D:案：A

解析：本题考查对现阶段我国货币需求的主要决定与影响因素的掌握，我国银行工作者在

理论界对马克思货币必要量公式研究的基础上，结合我国的情况得出“1：8”也就是每8

元零售商品供应需要1元人民币实现其流通。

19、【单选题】“一定时期的利率水平降低到极低的水平，货币需求弹性变得无限大”，这

种现象被称为

流动性陷阱

通货恐慌

A:

通货膨胀

B:

货币幻觉

C:

答D:案：A

解析：本题考查对流动性陷阱的掌握，流动性陷阱是指当一定时期的利率水平降低到不能

再低时，利率上升，债券价格下降，货币弹性变得无穷大。所以本题选A。

20、【单选题】下列治理通货膨胀的措施中不恰当的是

缩减政府开支

降低利率水平

A:

提高法定存款准备金率

B:

控制货币供应量的过快增长

C:

答D:案：B

解析：本题考查对通货膨胀治理办法的掌握，通货膨胀的治理可以通过实施紧缩的货币政

策来进行，具体来说可以通过提高法定存款准备金、提高利率、公开市场卖出证券等。降

低利率水平是相反操作，是错误的，所以本题选B。

21、【多选题】下列属于消费信用的有

工商企业以赊销方式向消费者个人销售商品

银行贷款给消费者个人购买消费品

A:

B:

银行贷款给生产消费品的企业进行生产

银行为消费者个人提供信用卡用于商品购买

C:

银行为消费者个人办理支票业务

D:

答E:案：ABD

解析：本题考查对消费信用的掌握，消费信贷主要用于消费者的消费支出。赊销、分期付

款和消费信贷是消费信用的典型形式，所以本题选ABD。选项C和E不是消费者用于消费

支出的，所以是错误的。

22、【多选题】根据制定汇率的方法不同，汇率分为

即期汇率

远期汇率

A:

基准汇率

B:

套算汇率

C:

实际汇率

D:

答E:案：CD

解析：本题考查对汇率种类的掌握，根据制定汇率的方法不同，汇率分为基准汇率和套算

汇率。所以本题选CD。

23、【多选题】优先股股东具有的优先权表现在

股息的优先分配权

决策的优先投票权

A:

剩余资产的优先求偿权

B:

新股的优先认购权

C:

职位的优先选举权

D:

答E:案：AC

解析：本题考查对优先股权利的掌握，优先股股东具有两个优先权，分别是优先分配权和

优先求偿权。所以本题选AC。

24、【多选题】下列属于商业银行资产业务的有

贷款

向中央银行借款

A:

证券投资

B:

发行金融债券

C:

现金资产

D:

E:

答案：ACE

解析：本题考查对商业银行资产业务的掌握，资产业务包含贷款业务、证券投资业务和现

金资产业务，所以本题选ACE。

25、【多选题】下列关于货币均衡的描述正确的有

通货紧缩是货币均衡的一种外在体现

货币均衡是市场供求均衡的一种反映

A:

货币均衡的实现离不开利率的调节

B:

货币均衡决定市场供求均衡

C:

货币均衡要求货币供给量与需求量完全相等

D:

答E:案：BC

解析：本题考查对货币均衡的掌握，选项A通货紧缩是货币失衡的外在表现，选项D从经

济决定金融出发应该是市场均衡决定货币均衡，选项E货币均衡要求货币供给和需求基本

相适应而不是完全相等。所以选项ADE都是错误的，本题选BC。

26、【名词解释】经济范畴的信用

答案：指以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为。

解析：本题考查对信用定义的掌握，内容主要在第二章有道德和经济范畴的信用的含义，

本题主要考查经济范畴的。

27、【名词解释】直接标价法

答案：指一定单位的外国货币为标准，折算成若干单位的本国货币来表示汇率。

解析：本题考查对直接标价法的掌握，在第四章汇率及其标价方法中介绍了有直接标价法

和间接标价法。本题主要考查直接标价法的掌握，此类知识点也经常出现在选择题当中。

28、【名词解释】场内交易方式

答案：场内交易方式也叫交易所交易方式，指资金供求双方在交易所内进行交易的组织方

式。

解析：本题主要考查对金融市场基本内容的掌握，在金融市场概述中提到交易的组织方式

有场内交易和场外交易。

29、【名词解释】竞价交易制度

答案：指买卖双方直接进行交易或将委托通过各自的经纪商送达交易中心，由交易中心进

行撮合成交。

解析：本题主要考查对股票交易价格的掌握，股票在不同交易制度下的价格决定方式不

同，分为做市商交易制度和竞价交易制度。

30、【名词解释】利率互换

答案：指交易双方对两种币种和金额相同，期限一样，但付息方法不同的资金进行相互交

换利率的一种预约业务。

解析：本题考查对金融互换市场的掌握，金融衍生工具市场当中包含金融互换市场，金融

互换当中利率互换和货币互换是金融互换的两大种类。

31、【简答题】简述布雷顿森林体系的主要内容。

答案：布雷顿森林体系内容：（1）以黄金为基础，以美元为最主要的国际储备货币，实

行“双挂钩”的国际货币体系。“双挂钩”是指美元直接与黄金挂钩，其他国家的货币与

美元挂钩；（2）实行固定汇率制；（3）建立一个永久性的国际金融机构，即国际货币基

金组织（IMF），对货币事项进行国际磋商，促进国际货币合作。

解析：本题考查对布雷顿森林体系的主要内容的掌握，这个知识点在历年考试中反复出

现，也是重点内容。

32、【简答题】简述利率发挥作用的条件。

答案：利率作用的发挥是有一定条件的：第一，微观经济主体对利率的变化比较敏感；第

二，由市场上的资金供求状况决定利率水平的升降；第三，建立一个合理，联动的利率结

构体系。

解析：本题考查对利率发挥条件的掌握。

33、【简答题】简述国际货币基金组织的宗旨。

答案：国际货币基金组织的宗旨是：通过成员国共同研讨和协商国际货币问题，促进国际

货币合作；促进国际贸易的扩大和平衡发展，开发成员国的生产资源；促进汇率稳定和成

员国有条件的汇率安排，避免竞争性的货币贬值；协助成员国建立多边支付制度，消除妨

碍世界贸易增大的外汇管制；协助成员国克服国际收支困难。

解析：本题考查对金融机构的掌握，在各大国际金融机构中，国际货币基金组织的宗旨、

职能等是比较重要的内容。

34、【简答题】简述投资银行的主要业务。

答案：投资银行的主要业务有：（1）证券承销业务：是投资银行最为传统与基础的业

务，是指投资银行帮助证券发行人就发行证券进行策划，并将公开发行的证券出售给投资

者以筹集到发行人所需资金的业务活动；（2）证券交易与经纪业务：普通投资者要想买

卖证券交易所内上市证券，必须通过投资银行等经纪商，由其代为买卖证券，这就是证券

经纪业务；（3）并购业务；（4）资产管理业务；（5）财务顾问与咨询业务：具体包括

重组并购顾问、投资咨询业务和管理咨询服务三个方面；（6）风险投资业务：又称创业

投资业务，是指投资银行对新兴公司在创业期和拓展期进行的资金融通。

解析：本题考查对投资银行主要业务的掌握。

35、【简答题】简述基础货币的含义及构成。

答案：基础货币又称强力货币或高能货币，含义是指这种货币是整个银行体系内存款扩

张、货币创造的基础，其数额大小对货币供给总量具有决定性的作用。基础货币由流通中

的现金和商业银行等金融机构持有的存款准备金构成，存款准备金又有两种存在形式，库

存现金和在中央银行的准备金存款。

解析：本题考查对基础货币概念的掌握。

36、【计算题】请依据2009年上半年中国国际收支平衡表(见下表)，计算贸易账户差额、

经常账户差额和国际收支总差额。项目

差额一、经常项目A、货物和服务a、货物

118977b、服务-16657B、收益

16936c、经常转移15204二、资本和金融项目

60995三、储备资产四、净差错与遗漏-9513

答案：贸易账户差额=商品和服务出口-商品和服务进口=货物进出口差额+服务进出口差额

=118977-16657=102320（百万美元）经常账户差额=贸易账户差额+收益账户差额+经常

转移账户差=102320+16936+15204=134460（百万美元）国际收支总差额=经常账户差额+

资本与金融账户差额+净误差与遗漏=134460+60995-9513=185942（百万美元）

解析：本题考查对货币收支差额与货币均衡的掌握，国际收支差额当中贸易账户差额，经

常账户差额和国际收支总差额的计算。

37、【计算题】中国人民银行于2016年9月18日以利率招标方式开展了正回购操作。如回

购期限为180天，回购利率为6%，中国人民银行以99元的价格售出面值为100元的国债，

请计算中国人民银行回购该国债的价格。(每年按360天计)

答案：回购价格=售出价格+约定利息=100+100×6%×180/360=103

38、【论述题】试述中央银行可采用的货币政策工具类型及其主要内容。

答案：货币政策工具是中央银行为实现货币政策目标而使用的各种手段和方法。货币政策

目标确定以后，还需要一整套行之有效的货币政策工具来保证其实现。中央银行可采用的

货币政策工具通常有一般性货币政策工具、选择性货币政策工具和其他货币政策工具等。

（1）一般性货币政策工具一般性货币政策工具是指中央银行经常使用的且能对社会的货

币信用总量进行调节的工具，主要包括法定存款准备金率、再贴现政策和公开市场业务三

大政策工具，俗称中央银行的“三大法宝”。①法定存款准备金率。法定存款准备金率的

作用机理是：中央银行通过调高或调低法定存款准备金率，影响商业银行的存款派生能

力，从而达到调节市场货币供给量的目的。②再贴现政策。再贴现是指商业银行等金融机

构为了取得资金，将已贴现的未到期票据再以贴现方式向中央银行进行转让的票据行为。

中央银行的再贴现政策主要包括两方面的内容：一是再贴现利率的确定与调整；二是再贴

现资格的规定与调整。③公开市场业务。公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或

买进有价证券，吞吐基础货币，用以改变商业银行等金融机构的可用资金，进而影响货币

供给量和利率，实现货币政策目标的一种政策工具。（2）选择性货币政策工具选择性货

币政策工具是中央银行采取的旨在影响银行