二小财务审核及报批制度范文（二篇）

第页共页二小财务审核及报批制度范文财务审核及报批制度第一章总则第一条为了规范财务审核及报批流程，保证财务活动的合规性、高效性和安全性，根据《中华人民共和国财政法》、《中国人民银行法》等相关法律、法规和规章，制定本制度。第二条本制度适用于二小所有财务活动的审核和报批事项。第三条财务活动的审核和报批工作由财务部门负责，财务部门为二小的财务管理主体。第四条审核和报批工作应当坚持严格、公正、透明、有序的原则，确保财务活动的合规性、准确性和可靠性。第五条财务活动的审核和报批应当遵守保密原则，未经相关人员授权，不得泄露任何财务信息。第二章财务审核制度第六条财务审核是指对财务活动进行实质性审查和核对，确保其合规性和准确性。第七条财务审核应当落实以下要求：（一）审核人员应当具备相应的财务知识和技能，能够独立、客观、全面地进行财务活动的审核。（二）审核人员应当遵守职业道德和内务纪律，不得有违法违规行为。（三）审核人员应当保持独立性和客观性，不受任何个人或组织的干扰。第八条财务审核的程序如下：（一）审核人员根据财务活动的性质、范围和金额确定审核的重点和标准。（二）审核人员通过查阅账簿、凭证、票据等财务文件，核对财务活动的准确性和合规性。（三）审核人员与相关部门和人员沟通，获取必要的信息和证明材料。（四）审核人员编制财务审核报告，明确问题和审核意见。（五）审核人员将财务审核报告提交财务部门领导审核批准。（六）财务部门领导审核批准，并签署意见。（七）财务部门将审核结果通知财务活动的相关方。第九条财务审核报告应包括以下内容：（一）财务活动的基本情况，包括时间、地点、参与人员等。（二）财务活动的审核结果，包括准确性、合规性以及存在的问题和风险。（三）财务活动的建议和意见，包括改进措施和操作建议。（四）财务审核人员的签名和日期。第十条财务审核报告应及时编制、复核和存档，具备相应的保密措施。第三章财务报批制度第十一条财务报批是指对财务活动进行审批和批准，确保其符合相关法律、法规和规章的要求。第十二条财务报批应当落实以下要求：（一）报批人员应当具备相应的管理知识和技能，能够独立、客观地进行财务活动的审批和批准。（二）报批人员应当遵守职业道德和内务纪律，不得有违法违规行为。（三）报批人员应当保持独立性和客观性，不受任何个人或组织的干扰。第十三条财务报批的程序如下：（一）报批人员根据财务活动的性质、范围和金额确定报批的权限和标准。（二）报批人员通过查阅相关文件和证明材料，审查财务活动的合规性和准确性。（三）报批人员与相关部门和人员沟通，获取必要的信息和意见。（四）报批人员编制财务报批意见，明确审批结果和要求。（五）报批人员将财务报批意见提交财务部门领导审批批准。（六）财务部门领导审批批准，并签署意见。（七）财务部门将审批结果通知财务活动的相关方。第十四条财务报批意见应包括以下内容：（一）财务活动的基本情况，包括时间、地点、参与人员等。（二）财务活动的审批结果，包括合规性、准确性以及存在的问题和风险。（三）财务活动的审批意见，包括批准或不批准的决定。（四）报批人员的签名和日期。第十五条财务报批意见应及时编制、复核和存档，具备相应的保密措施。第四章责任与监督第十六条财务审核和报批工作由财务部门负责，财务部门为二小的财务管理主体。第十七条财务部门应当建立定期的内部检查机制，对财务审核和报批工作进行自查和评估。第十八条财务部门应当及时向二小的领导层报告财务审核和报批的工作进展和结果。第十九条二小领导层应当对财务审核和报批工作进行监督，及时发现和解决存在的问题和隐患。第二十条财务审核和报批工作的各个环节均应当留下相应的记录和凭证，便于责任追溯和事后查证。第五章附则第二十一条本制度的解释和修订由财务部门负责，并报二小领导层审核批准。第二十二条本制度自发布之日起施行。二小财务审核及报批制度范文（二）第一章总则第一条为规范二小财务审核及报批工作，保证财务运行的透明度和合规性，制定本制度。第二条本制度适用于二小财务部门的日常运行工作，包括资金使用、报销、采购等事项的审核及报批工作。第三条财务部门是全校财务管理的核心部门，负责全校财务预算、审计、核算、报表等相关工作。第四条财务部门需按照法律法规和学校规定，及时、准确地完成财务审核及报批工作。第五条财务部门需加强与其他部门的沟通与协调，提高财务工作效率和服务质量。第二章财务审核工作流程第六条财务审核工作包括申请材料的准备、填写、审核、报批等环节，并按照规定的权限和程序进行。第七条财务审核工作从具体事项发生开始，根据财务预算和安排，编制相应的申请材料。第八条申请材料应包括申请表、相关凭证、合同、发票等相关证明文件，并经过申请人的签字确认。第九条财务审核人员需对申请材料进行严格审核，核对材料的真实性、合法性、合规性等，并记录审核意见。第十条审核通过的申请材料需按照规定的程序进行报批，如需上级部门审批，需在审核意见中注明。第十一条审核完成后，需将申请材料归档并做好标识，方便后续审计工作的开展。第三章财务报批工作流程第十二条财务报批工作包括编制报批材料、提交报批、审批、备案等环节，并按照规定的权限和程序进行。第十三条报批材料应包括报批表、相关凭证、合同、发票等相关证明文件，并经过申请人的签字确认。第十四条财务报批人员需将报批材料进行认真填写，并填写相应的报批意见和建议。第十五条报批材料需经过上级部门的审批，如遇重要事项，需报请校长办公会议决定。第十六条报批完成后，需将报批材料归档并做好标识，方便后续审计工作的开展。第四章附则第十七条财务审核及报批工作需严格按照本制度执行，不得私自改动或不按程序办理。第十八条财务部门需保持与其他部