2023年度农村村集体“三资”专项治理

2023年度农村村集体“三资”专项治理项目支出绩效评价自评报告评价类型：项目实施过程评价口项目完成结果评价√项目名称：农村村集体“三资”专项治理项目单位：湘潭市岳塘区农业农村局 主管部门：湘潭市岳塘区农业农村局评价方式：湘潭市岳塘区农业农村局绩效自评评价机构：湘潭市岳塘区农业农村局评价组报告日期：2024年1月11日农村村集体“三资”专项治理项目支出绩效评价报告一、项目基本情况（一）项目概况按照《湖南省农村集体“三资”管理突出问题专项治理工作方案》（湘农组发〔2022〕11号）要求，为加强对全区农村集体“三资”的规范管理，委托第三方会计师事务所，针对农村集体“三资”管理中“农村集体资产家底不清、扶贫项目资产后续管理不到位、集体经济合同不规范、集体财务管理不规范、集体债权债务管控不严、集体工程项目管理不规范、其他农村集体“三资”管理方面”等七类问题，对辖区内部分农村集体经济组织“三资”管理情况进行专项审计。审计完成出具审计报告，并针对专项审计中发现的相关问题根据《湘潭市农村集体经济组织资产管理制度》和村级财务管理相关要求指导村级做好问题整改，调整好账务，规范村集体“三资”管理。（二）项目绩效目标完成8个农村集体经济组织的专项审计，出具审计报告，指导村级做好问题整改，调整好账务，规范村集体“三资”管理。项目实施情况分析2023年区级财政预算农村村集体“三资”专项治理经费20万元，实际使用9.6万元。经费全部用于委托第三方会计师事务所对8个农村集体经济组织开展专项审计。项目的实施，主要是针对农村集体“三资”管理方面的突出问题开展专项审计，出具审计报告，指导村级做好问题整改，调整好账务，进一步规范村集体“三资”管理。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的提高财政资金使用效率，更好地发挥资金效益。（二）绩效评价工作过程1.前期准备。拟定指标，收集整理资料及相关数据，最终确定专项资金项目整体绩效评价指标和标准。2.组织实施。委托第三方会计师事务所开展相关工作，并对项目支出进行综合评价。3.分析评价。根据有关规定，整理、综合分析相关信息，对项目资金使用的经济性、效益性、效果性作出评价。评价过程中，评价人员根据预定的评价指标分别进行评价，并根据各指标评价情况得出整体评价结论。三、项目主要绩效及评价结论1.项目经济性分析。截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位20万元，实际使用9.6万元，资金的使用率为48%，结余10.4万元。2.项目效率性分析。该项目计划的实施进度目标已完成。项目如质如量完成，各项指标达标。3.项目效益性分析。项目的实施，主要是针对农村集体“三资”管理方面的突出问题开展专项审计，出具审计报告，指导村级做好问题整改，调整好账务，进一步规范村集体“三资”管理。四、存在的问题无。有关建议无。六、其他需要说明的问题无专项支出绩效评价指标完成情况表（农村村集体“三资”专项治理）一级指标分值二级指标分值三级指标指标完成情况评价标准分值得分项目决策30项目目标20目标内容设立了项目绩效目标，且目标符合明确具体、细化量化、符合客观实际、与中长期规划相关联、有明确的开始及完成时间设有目标（5分）；目标明确具体（3分）；目标细化、量化（3分）；符合客观实际（3分）；与项目中长期规划相关联（3分）；有明确的开始及完成时间（3分）2020决策过程3项目申报实行公开申报是，计1分；否，计0分。11项目审核严格审核，并有审核意见是，计1分；否，计0分。11结果公示分配结果在一定范围公示是，计1分；否，计0分。11资金分配7分配办法制定相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理有相应的资金管理办法（1分）；办法健全、规范（1分）；因素全面合理（1分）33分配结果资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理符合分配办法（2分）；分配公平合理（2分）44项目管理30资金管理20预算完成率实际使用资金/计划投入资金*100%预算完成率=预算实际使用金额/预算资金计划投入金额，90%以上（5分）；80%以上不满90%（3分）；70%以上不满80%（2分）；60%以上不满70%（1分）；不满60%（0分）5０工作经费开支率工作经费支出金额/专项资金实际支出总额*100%工作经费开支率≤5%，计2分；每上升1%扣0.25分，扣完为止。22专款专用预算资金专款专用，无挤占挪用专款专用率=专项资金用于该项目支出金额/预算支出资金总额，100%（5分），否则不计分55专项专账核算实行专账单独核算是，计5分；否，计0分。55支出用途清晰费用开支具体用途清晰是，计2分；否，计0分。22审批程序规范费用支出审批程序健全、规范是，计1分；否，计0分。11组织实施10组织机构机构健全、分工明确机构健全、分工明确（2分）22项目实施项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工按计划开工（1分）；计划开展（1分）；计划完工（1分）33管理制度项目管理制度健全；严格执行相关管理制度管理制度健全（1分）；制度执行严格（1分）22监控机制是否制定或具有相应的监控机制是，计1分；否，计0分。11监督检查是否进行了专项监督检查是，计1分；否，计