国库集中支付-账务业务解决方案

账务业务解决方案

案例汇总简介培训内容的简要介绍培训的时间安排培训内容的简要介绍本次培训是针对对账务有一定了解的实施人员，讲解如何利用账务系统进行相关业务的处理和实现，如何满足用户的一些特殊业务需求。培训的目标这次培训的目标主要是：熟悉并掌握总账系统，并能够利用总账系统合理实现用户的各种业务需求。案例（1）—综合业务分析案例：xx县财政局支付与核算办法支付办法：国库首先拨给临时清算账户备用金500万，集中支付的所有资金清算通过收付中心的临时清算账户进行清算，国库每天根据预算支出结算清单分别从国库和预算外专户将支付款项打到临时清算账户。核算办法：

总预算会计：1、国库将资金从国库或预算外专户将资金划入临时清算账户。

借：预拨经费

贷：国库存款（财政专户存款）2、国库科根据每天的支出结算清单列报支出。

借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业支出）

贷：预拨经费3、国库科直接将拨付到相关单位或下级财政。

与单位往来

借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业支出）

贷：国库存款（财政专户存款）

与下级往来借：与下级往来

贷：国库存款（财政专户存款）案例（1）—综合业务分析支付中心会计（增加一级科目“临时清算账户存款”）：1、接收到国库拨付到临时清算账户存款。

借：临时清算账户存款

贷：暂存款—预算资金（预算外资金）2、直接支付凭证回单。

借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业支出）

贷：财政零余额存款3、支付清算回单。

直接支付清算回单

借：财政零余额存款

贷：已结报支出—财政直接支付

授权支付清算回单借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业性支出）

贷：已结报支出—财政授权支付

同时核算临时清算账户：

借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业性支出）

贷：临时清算账户存款4、根据支出结算清单

借：暂存款—预算资金（预算外资金）

贷：一般预算支出（基金预算支出、行政事业性支出）

案例（1）—综合业务分析问题：1、理解本地的会计核算办法。2、哪些分录在系统能直接实现？3、对于不能直接实现的，请提供比较完善的解决方案。

案例（1）—综合业务分析解析：1、理解本地的会计核算办法。本地核算办法较其他地方有点特殊，设置了一个“临时清算账户存款”，关键要理解这个科目的核算过程。正常的核算业务过程要理清楚，总预算会计和支付中心会计分别核算内容和方法搞清楚

案例（1）—综合业务分析解析：2、哪些分录在系统能直接实现？

总预算会计业务：

（1）国库科根据每天的支出结算清单列报支出。（集中支付清算回单业务单据）

借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业支出）

贷：预拨经费

（2）国库科直接将拨付到相关单位或下级财政。（总会拨款单业务单据）

与单位往来

借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业支出）

贷：国库存款（财政专户存款）

与下级往来借：与下级往来

贷：国库存款（财政专户存款）

案例（1）—综合业务分析

支付中心会计业务：

（1）直接支付凭证回单。（直接支付回单业务单据）

借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业支出）

贷：财政零余额存款

（2）支付清算回单（直接支付划款业务单据、授权支付划款业务单据）

直接支付清算回单

借：财政零余额存款

贷：已结报支出—财政直接支付

授权支付清算回单借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业性支出）

贷：已结报支出—财政授权支付案例（1）—综合业务分析解析：3、对于不能直接实现的，请提供 比较完善的解决方案。总预算会计业务：

（1）国库科将资金从国库或预算外专户将资金划入临时清算账户。

借：预拨经费

贷：国库存款（财政专户存款）解决方案：将临时清算账户作为预算单位维护，通过拨款单拨款到该单位；“业务单据”是将总会拨款单业务单据在SQL中限制为该预算单位，形成特殊的一个业务单据；同时将正常的拨款单业务中排除该单位。

andp.en_codein('900','901')

案例（1）—综合业务分析支付中心会计业务：

（1）支付中心接收到国库拨付到临时清算账户存款。

借：临时清算账户存款

贷：暂存款—预算资金（预算外资金）解决方案：采用总预算会计中处理预拨的业务数据（拨款单）进行记帐，只是需要将总会使用的业务单据作一定的修改，变成支付中心使用的业务单据，如将voucher_budget改为voucher_pay等等

案例（1）—综合业务分析支付中心会计业务：

（2）同时核算临时清算账户（临时清算户列支）：

借：一般预算支出（基金预算支出、行政事业性支出）

贷：临时清算账户存款解决方案：采用划款清算的业务数据进行记帐，利用划款清算业务单据为原型，修改为“支付中心临时清算户列支凭证”业务单据

案例（1）—综合业务分析支付中心会计业务：

（3）根据支出结算清单（冲临时清算户暂存）

借：暂存款—预算资金（预算外资金）

贷：一般预算支出（基金预算支出、行政事业性支出）

解决方案：采用划款清算的业务数据进行记帐，利用划款清算业务单据为原型，修改为“支付中心冲临时清算户暂存”业务单据

案例（2）—业务单据细分业务需求：某地财政局业务人员在处理业务时按照不同的代理银行进行人员分工，比如A负责记工行的账，B负责记农行的账，而业务单据在查询时又不能按代理银行进行查询，怎么办？解决办法：

将一个业务单据拆分为几个业务单据，每个业务单据按照不同的条件进行过滤，在过账SQL中增加相应银行条件即可。案例（3）—业务处室账套业务需求：某地财政业务处室也需要自己记帐，怎么办？解决办法：

将业务单据在过账SQL中增加相应业务处室过滤条件，形成业务处室账套需要的业务单据即可。案例（4）—指标账务处理业务需求：某地财政想把指标的调增调减也想进入账务处理，怎么办？解决办法：

将业务单据在过账SQL中配置指标取数条件，形成指标调增业务单据、指标调减业务单据即可。案例（5）—区县版代理银行处理业务需求：区县版代理银行和账户维护在一起如何在账务系统中区分代理银行作为核算条件或过滤条件？解决办法：

虽然区县代理银行维护不好区分，但是我们还是能从其中找到规律，如supplyid的中间3位表示同一个银行，我们可以作如下处理：1、代理银行基础数据中维护该3位编码为代理银行编码2、在业务单据中进行转换：

substr(SUPPLYID,4,3)asPay_Bank_Code

案例（6）—增加核算要素业务需求：如何增加一种系统中没有的要素作为辅助核算要素？解决办法：

在账套结构中启用“预留编码”，并进行改名、维护，设置为辅助核算

案例（7）—外部收入系统接口业务需求：对于非东软非税收入软件，如何接入收入数据？解决办法：

可以有两种实现接口方法：

（1）文本导入

（2）中间库方式案例（7）—外部收入系统接口

（1）文本导入

通过“通用接口设置”配置导入接口

案例（7）—外部收入系统接口

在“账套设置”的“账套设置”菜单中，在“税收设置”标签栏的“税收正常数据导入接口设置名称”中选择“收入接口”，并确定。

案例（7）—外部收入系统接口

在导入时启用编码对照的选择框中打勾，并将外部系统选择、为“202税收收入”。

案例（7）—外部收入系统接口

“收入单管理”菜单下的“税收收入单录入”菜单项，进入税收收入单录入界面，点击按钮。

案例（7）—外部收入系统接口

（2）中间库方式

建立中间数据库表，由接口程序每天定期向中间数据库表写入收入数据信息；总账系统通过读取中间数据库表业务数据进行账务处理；接口程序向中间数据库表中写入的收入信息必须是经过编码对照后总账系统能够直接识别的编码。接口示意图如下所示：

案例（7）—外部收入系统接口实现步骤：1、中间数据库表建立在总账数据库服务器上建立数据库用户mid；在新建的mid用户中建立中间数据库表2、中间数据库表描述中间数据库一共有两张表，一张是主表INCOME_DAY_BILL，一张是明细表INCOME_DAY_DETAIL，通过INCOME_BILL_ID字段进行关联。案例（7）—外部收入系统接口3、接口程序描述（由对方应用系统提供）接口程序每天定期向中间数据库表写入收入数据；接口程序写入中间数据库表的收入数据必须是经过编码对照好的总账系统能够直接识别的要素编码。4、总账系统应用总账系统通过提供针对性的业务单据进行自动过账处理：《预算外收入日报表单据》《统筹收入日报表单据》《应缴预算款日报表单据》案例（8）—收入处理方式业务需求：如何在总账系统中处理收入业务？解决办法：

有两种方法：

一是录入收入单，在收入单审核完成后进行自动过账；

二是直接录入收入凭证；

建议：如果收入数据不能导入，可直接录入收入凭证；

收入凭证录入时可以采取制作收入凭证模板的方法；案例（9）—专户账套如何处理业务需求：用户专户账套多至十多个，如何处理？解决办法：

有两种方法：

一是每个专户建立一个账套；

二是建立一个账套，在账套中依靠会计科目区分各专户；

建议：不建议采用第一种方法，它极大地增加了以后的维护量。案例（10）—限制值使用业务需求：用户只想看到自己账套需要的单位、账户等信息，如何处理？解决办法：

通过在“账套结构”中设置“限制值”来实现。案例（11）—拨款单号分账套业务需求：每个账套产生自己的拨款单号，如何处理？解决办法：

通过在“账套设置”中设置“拨款单号规则”，在其中加入账套作为条件来实现。案例（12）—拨款单格式如何调整业务需求：调整拨款单格式，如何处理？解决办法：

在“拨款单打印”的“预览”界面中，点击“修改报表”图标，可以进入拨款单格式调整界面进行调整。

调整后的拨款单格式会在下一次点开“拨款单打印”按钮后生效。案例（13）—拨款单内容如何调整业务需求：调整拨款单打印内容，如何处理？关于总账系统拨款单打印时，功能分类的显示内容、编码长度：类编码：[copy([RMDataSet."BS_CODE"],1,3)]款编码：[copy([RMDataSet."BS_CODE"],5,2)]项编码：[copy([RMDataSet."BS_CODE"],8,2)]完整名称：[GetBaseInfoName('Budget_Subject',[RMDataSet."BS_CODE"],-1,False,4)]类名称：[GetBaseInfoName('Budget_Subject',copy([RMDataSet."BS_CODE"],1,3),-1,False,4)]款名称：[GetBaseInfoName('Budget_Subject',copy([RMDataSet."BS_CODE"],1,6),-1,False,4)]项名称：[IF([([Length(copy(RMDataSet."BS_CODE",7,3))])+1]<=1,'',[GetBaseInfoName('Budget_Subject',[RMDataSet."BS_CODE"],-1,False,4)])]案例（13）—拨款单内容如何调整单位名称：[GetBaseInfoName('Enterprise',[RMDataSet."EN_CODE"],-1,False,0)]付款账户名称：[GetAccountName('Bank_Account_Clear',[RMDataSet."CLEAR_ACCOUNT_CODE"],False)]收款账户名称：[RMDataSet.“PAYEE_NAME”]银行行号：

收款银行行号：[GetBankInfo([GetAccountBankCode('payee',[RMDataSet."RECEIPT_CODE"],false)],'pay_bank',2,true)]付款银行行号：[GetBankInfo([GetAccountBankCode('BANK_ACCOUNT_CLEAR',[RMDataSet."CLEAR_ACCOUNT_CODE"],false)],'clear_bank',2,true)]

其中行号必须在银行的国标码中进行维护案例（13）—拨款单内容如何调整金额显示方式：

1、默认为中国式金额2、如果需要调整为普通显示方式，删除原控件，拷贝一个新的数据框，并将公式设置为：￥[RMDataSet.“PAY_Money”]如果要显示小数位，设置金额框属性的DisplayFormat为：#,##0.00案例（14）—凭证打印业务需求：如何正确设置凭证打印以满足用户的需求？解决办法：

通过设置需要打印的要素、级次、汇总摘要、明细摘要等内容实现案例（15）—期初数没有录入，可以做月结吗？业务需求：期初数没有录入，可以做月结吗？解决办法：

期初数没有录入或没有录入完整，没有“初始化确认”，都可以强制月结，对数据不会有影响。期初数录入完毕后，再点击“初始化确认”即可。案例（16）—自定义报表业务需求：如何满足用户的自定义报表需求？解决办法：

通过自定义报表工具，定制相关自定义报表案例（17）—自定义函数业务需求：用户在自定义报表时，现有函数不够使用怎么办？解决办法：

通过自定义函数向导，定义出用户需要的取数函数。案例（18）—区分一般与基金业务需求：新科目如何在账务处理时区分一般预算和基金预算？解决办法：1、新旧科目并行的，可以依靠旧科目进行区分2、新旧科目