第一章 商业银行导论

商业银行经营管理

CommercialBankBusinessandManagement

戴国强主编，高等教育出版社经济管理学院学院：李贇毅E-mail:liyunyi88@126.co一章

商业银行导论

学习目标和学习要求

了解商业银行的起源与发展掌握商业银行的性质和职能理解并掌握商业银行经营的“三性”原则了解商业银行的组织结构掌握政府对商业银行监管的主要内容理解商业银行内部控制的目标和基本内容第一节

商业银行的产生与发展一、银行一词的由来

汉语“银行”源于11世纪，“行”指“行业”，“银行”指从事银器制造或交易的行业。后来成为英语bank的代名词。日语“银行”是我国银行的泊来品。

英语bank来源于法语banqueh和意大利语banca，原意为钱匣子，泛指从事货币存贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。

法语banqueh和意大利语banca意为商业交易所（或货币兑换商）用的“板凳”或“桌子”。二、商业银行

商业银行（CommercialBank），是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。商业银行是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。

传统的商业银行是指以吸收可以开出支票的活期存款为主要资金来源，以向工商企业发放短期贷款为主要资金运用，并为商品交换的货币结算提供支付机制的银行。

现代商业银行是指以盈利为目标，以经营存款、放款和汇兑为主要业务，以多种形式的金融创新为手段，全方位经营各类银行与非银行金融业务的综合性、多功能的金融企业。

三、商业银行产生与发展（一）西方商业银行的原始状态早期的银行是从货币兑换业演变而来的。

产生的原因：国际贸易的发展。公元前6世纪古巴比伦的“里吉比”银行、寺庙进行对外放款；

公元前4世纪希腊的寺院、公共团体、私人商号开始进行货币兑换业务；

公元前200年意大利罗马，不仅经营货币兑换业务，而且还经营信贷和信托业务，同时，对银行的管理和监管也有了明确的法律条文。近代最早的是佛罗伦萨的巴尔迪银行（1272年）、佩鲁齐银行（1310年）、麦迪西银行（1397年）和热那亚圣乔治银行（1407年）。

特征：一些富裕家庭为经商方便而设立的私人银行。（二）近代西方银行业的雏形人们公认早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。代表：威尼斯银行。

Banca→Bank→Bankruptcy

（长凳）（银行）（破产）

1580年，意大利成立威尼斯银行

1598年，米兰银行成立

17世纪银行这一新型的金融机构传播到欧洲其它国家。

1609年，荷兰阿姆斯特丹银行成立

1619年，德国汉堡银行成立

1688年，斯德哥尔摩银行成立（三）现代商业银行的形成资本主义发展最早的英国，早期银行是由金匠业发展而来的。英国政府为了同高利贷作斗争，于1694年成立了英格兰银行。英格兰银行是历史上第一家资本主义股份制的商业银行。

特点：具有高利贷性质。现代商业银行产生的原因封建时期的银行贷款利率高，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化。随着经济发展对资金需求的多元化，客户对金融服务需求也向高层次发展。技术革命的进步、金融机构之间的激烈竞争以及各国金融管制的放松，都促使商业银行经营范围不断扩大、活动领域不断拓宽、管理方式等不断创新。第二次世界大战以后，特别是20世纪70年代以来，适应世界经济和国际金融市场的发展，商业银行表现出一些新的发展趋势。现代商业银行产生的途径

一是由旧高利贷的银行转变而来。17世纪以前银行的主要贷款对象是政府，同时也贷款给个人，但利率很高，在漫长的历史发展过程中，高利贷性质的银行适应了新的生产方式逐渐转变为现代银行。二是按照资本主义原则组织的股份制银行。放高利贷新兴资产阶级资本主义银行股份制银行四、商业银行发展过程中的两种模式1．英国融通短期资金模式理论依据是传统的商业放款理论。

2．德国综合银行模式德国、瑞士、奥地利等少数国家，采取综合银行的模式，以德国为代表这些国家商业银行的业务较为广泛，银行除了向企业提供短期商业性放款以外，还提供中长期贷款并直接投资于企业债券和股票，协助企业在市场上筹借资金。五、当代商业银行的发展趋势（一）银行资本越来越集中，合并与扩张迅猛发展（二）国际化进程加快，业务全球化趋势加强

（三）金融服务功能扩大，除存贷汇兑外，中间业务日益成为银行收入的重要来源

（四）同业竞争日趋激烈（五）网上银行迅速发展

（六）银行资产证券化兴起

（七）金融创新层出不穷（八）金融管制不断放宽，金融自由化金融机构的创新

金融市场的创新

金融工具的创新

六、未来银行业的发展趋势

（一）银行将为客户提供更多的服务（二）非利息成本不断降低（三）免费服务减少（四）存贷款的利率弹性增大（五）银行风险加大（六）银行业将成为资本密集型行业七、中国商业银行的变迁（一）历史上最早的商业银行

1897年4月26日在上海成立的中国通商银行是中国最早的商业银行。

1908年清政府正式颁布了《银行通则》十六条，以法律形式规范了商业银行的设立和业务活动，此后旧中国民族资本商业银行纷纷设立。

其中规模较大的有金城银行、盐业银行、中南银行和大陆银行，即“北四行”，还有浙江兴业银行、浙江实业银行、上海商业储蓄银行和新华银行，即“南四行”。（二）新中国成立初期的国家银行

1948年12月中华人民共和国成立前夕，在解放区的华北银行、北海银行、西北农业银行的基础上，中国人民银行在石家庄成立，并开始发行人民币。

1949年中国人民银行迁址北京，接管了国民党政府的官僚资本银行和保险公司等官僚资本金融机构。

1949年10月中华人民共和国成立后，中国人民银行先后拥有华北、东北、华东、中南、西北、西南6个大行政区行以及省市分行和县（市）支行。

1951~1952年对金融机构进行了改组，对旧中国的民族资本银行进行了全行业的公私合营。至此中国建立了与高度集统一的计划经济体制相适应的金融领域“大一统”的国家银行体制。

“大一统”的银行体制的根本特征

特征：集肩负政府管理职能的银行与经营商业金融的银行于一身，全国只存在一家银行——中国人民银行，它既是政府管理金融的国家机关，又是经办商业银行业务的银行机构。

作用：主要是按照国家信贷计划提供资金，即：国家财政的出纳和会计。（三）1979年以来的银行体制改革1．初步建立了商业银行体系

（1）国有商业银行体制的建立

（2）股份制商业银行的成立2．近年来的银行体制改革

（1）国有商业银行资本金得到了补充

（2）国有商业银行的分支机构得到了调整

（3）加强了内控制度建设

（4）银行业、保险业和证券业的合作加强

第二节

商业银行的性质和职能一、商业银行的性质

1.商业银行是一种企业，它具有现代化企业的基本特征。自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化。

2.商业银行与一般的工商企业又有不同，它是一种特殊的企业。

（1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性，经营的是特殊商品——货币和货币资本。（2）商业银行对整个社会经济的影响以及受社会经济影响的特殊性。（3）商业银行责任特殊。特别是社会责任重大。

3.商业银行不同于其他的金融机构。既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行和非银行金融机构。二、商业银行的职能1．信用中介职能2．支付中介职能3．信用创造职能4．金融服务功能5．调节经济职能

1．信用中介职能信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。

信用中介职能可以避免直接融资因信息不对称而带来的以下两个问题，使借贷关系顺利实现。（1）逆向选择和道德风险（2）高交易成本信用中介职能的存在，通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门。（1）可以调剂社会现有资本的余缺，将闲置资金转化为可用资金。（2）可以变社会消费资金为生产资金，扩大社会资本总量，加速经济增长。（3）可以将短期货币资本转化为长期货币资本。2．支付中介职能支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转账存款等货币经营业务的职能。成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。3．信用创造职能所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，能动发放贷款、从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量。当然此种货币不是现金货币，而是存款货币，它只是一种账面上的流通工具和支付手段。4．金融服务功能

金融服务功能是银行利用在国民经济中联系面广、信息灵、传播快的特殊地位和优势，运用电子计算机网络和遍布全国乃至世界各地的分支机构，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务业务。商业银行也就有了“金融百货公司”的称谓。商业银行功能5．调节经济职能

调节经济职能是指商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用的功能。表1-1商业银行服务种类第三节商业银行的组织结构和制度

商业银行自诞生以来，已经形成了多种组织形式，发挥着各种功能满足社会公众不同的需要。然而无论采取何种组织形式，商业银行都“必须以满足顾客的需求为前提、以效率为原则”。同时其组织形式组织形式受到银行规模、以及政府对银行业的监管要求的影响。一、商业银行的组织结构

（一）外部组织形式即，商业银行在社会经济生活中的存在形式。

1．独家银行制

2．总分行制

3．银行控股公司制1.独家银行制

又称单元银行制。其特点：银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍。优点：有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性强，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管。缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益。2.分行制（1）分行制度起源于英国。目前，大多数国家采用分行制度。（2）分行制按总行的职能不同，又可以进一步划分为总行制和总管理处制。（3）特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。分行制与独家银行制比较分行制度具有以下优缺点：

优点：业务分散，有利于保障银行的安全性；易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观经济管理。

缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难。单一银行制和分支行制的利弊比较

3.银行控股公司制

银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。美国花旗银行银行持股公司，它控制了300多家银行。

银行持股公司结构。如下图所示单个银行持股公司附属银行附属非银行公司附属医院附属非银行公司多个银行持股公司附属非银行公司附属银行附属医院附属医院我国银行控股公司的发展

近年来，我国银行控股公司发展迅速，出现了光大集团、中国银行、工商银行、海尔集团、首创集团等金融资本控股和实业资本控股的金融控股公司。我国金融控股公司的发展主要是由于金融业高度管制所造就的垄断利润的存在。目前，我国对金融控股公司的管理还存在法律的缺失。(二)内部组织结构

指银行内部各部门及各部门之间，相互联系、相互作用的组织管理系统。

主要包括：1、决策系统：股东大会、董事会等2、执行系统：行长、各委员会、业务部门3、监督系统：监事会4、管理系统：内部组织结构决策系统执行系统监督系统管理系统典型的股份制商业银行组织结构图二、主要国家的商业银行制度（一）美国的商业银行制度美国商业银行的构成美国商业银行制度的特点国民银行

州银行

联系银行制度

双重银行制度

单一银行制度

银行持股公司制

（二）德国的商业银行制度

德国商业银行的构成德国商业银行制度的特点

大银行

私人银行

区域性银行

储蓄银行

合作银行

外国银行

银行机构密度高

综合性银行众多全能银行制度

（三）日本商业银行制度日本商业银行的构成

日本商业银行制度的特点

都市银行和地方银行

长期信用银行

信托银行

中小企业金融机构

商业银行在融资中占很大比重

分业性银行体制

（四）我国商业银行现阶段中国商业银行体制的主要特征是双轨制，表现在：

1.构成格局的双轨制

2.内部制度的双轨制

3.业务活动的双轨制

4.经营管理方式的双轨制

中国银行业对外开放

中国银行业的对外开放是从20世纪70年代末开始的。在对外开放的30多年中，大体经历了四个发展阶段。第一阶段，起步阶段第二阶段，巩固阶段第三阶段，规范提高阶段第四阶段，深化扩大阶段第一阶段，起步阶段时间：1980～1993年

1980年，日本输出入银行在北京设立第一家外资银行代表处。

1981年，南洋商业银行在深圳设立改革开放以来第一家外资银行营业性机构。

1983年、1985年，分别颁布了《关于侨资、外资金融机构在中国设立常驻机构的管理办法》和《中华人民共和国经济特区外资银行、中外合资银行管理条例》，允许外资银行在深圳、珠海、厦门、汕头和海南设立营业性分支机构。第二阶段，巩固阶段时间：1994～20011994年，颁布了外资银行的第一部法规——《中华人民共和国外资金融机构管理条例》，规定了外资银行在华经营的市场准入条件和监管标准。

1996年、1998年，先后批准外资银行在上海浦东、深圳试点经营人民币业务，服务对象限于外资企业和境外居民。

1998年3月，允许外资银行加入全国同业拆借市场，从事人民币同业拆借和现券交易。

1999年7月，放宽对外资银行人民币业务客户的地域限制和人民币业务的规模限制，允许外资银行向同业借入一年期以上的人民币资金。第三阶段，规范提高阶段时间：2001～2006年

2001年12月，中国加入WTO；取消外资银行办理外汇业务的地域和客户限制，允许外资银行经营对中国企业和中国居民的外汇业务。

2001年12月~2002年1月，先后修订颁布《中华人民共和国外资金融机构管理条例》和《实施细则》。

2003年12月，颁布《境外金融机构投资入股中资金融机构管理办法》，规定入股中资银行的资格条件和持股比例。

2001年12月~2005年12月，在上海、深圳、天津和大连；广州、青岛、珠海、南京、武汉；济南、福州、成都和重庆；昆明、北京、厦门、沈阳和西安；汕头、宁波、哈尔滨、长春、兰州、银川、南宁，分5批共25个城市向外资银行开放人民币业务。第四阶段，深化扩大阶段时间：2006～

2006年11月，颁布《中华人民共和国外资银行管理条例》及《实施细则》。新《条例》强调外资法人银行导向政策——国民待遇，要求外资银行在中国以国内法人银行方式存在，在准入程度、监管标准上尽量与中资银行一致。即取消了外资银行的税收优惠、市场进入优惠的政策。

2006年12月，取消外资银行经营人民币业务的地域和客户限制，允许对所有客户提供人民币服务。

2007年，银监会下发了《关于外商独资银行、中外合资银行开办银行卡业务有关问题的通知》，正式开始接受外资银行法人机构从事本外币银行卡业务的申请。（五）香港银行格局的新变化

按照香港金融管理当局的统计口径，香港的银行机构按照资本不同分为5类，即中资银行、日资银行、美资银行和其他资本银行。日资银行中资银行美资银行欧资银行其他资本银行第四节商业银行经营原则目前，各国商业银行已经普遍认同了在其经营管理过程中所必须遵循的“安全性、流动性、效益性”的“三性”原则，我国在《商业银行法》中明确规定了商业银行“安全性、流动性、效益性”的经营原则。一、流动性原则（一）含义:流动性是指商业银行能够随时应付客户提存、满足必要贷款需求的能力。（二）意义

:能否保持适度的流动性，涉及商业银行的信誉、支付能力、市场竞争能力和收益的高低。（三）对策

:1、商业银行必须通过加强负债管理，力求负债结构合理并保持多样化的筹资渠道和较强的筹资能力，以尽可能低的成本随时筹措到所需的资金。

2、商业银行要保持适量的现金资产和合理的二级储备（如流动性强的短期证券），注意根据负债规模及期限构成安排资产规模与期限结构，使两者尽可能相匹配。二、安全性原则

（一）含义：安全性是指商业银行避免或减少资产损失、保证资金安全的程度。（二）影响因素（三）对策：

信用风险

流动性风险

利率风险

资本风险

汇率风险

管理风险

风险控制分散转移三、盈利性原则

（一）含义：盈利是指商业银行经营获取利润的要求。（二）影响因素（三）对策资产收益与资产损失

资金成本

其他营业收支

加强利差管理

扩大资本金

增加服务收入

控制管理费用

四、商业银行经营原则的矛盾和协调现代商业银行在追求效益性目标的同时，必须兼顾安全性和流动性。

1．商业银行经营的安全性、流动性和效益性之间往往是相互矛盾的。

2．商业银行经营“三性”目标之间存在着潜在的统一协调关系。

3.安全性与流动性也存在统一的一面。第五节商业银行的内部控制和监管

商业银行是一国金融组织体系中最重要的金融机构。商业银行特殊的融资结构和对公众信任的高度依赖性的特点，以及商业银行业务活动与经济生活的广泛而紧密的联系，决定了商业银行必须加强风险防范和控制，确保自身安全和稳健经营。国际银行业的实践和经验表明，维护银行业的安全和稳健，既需要加强和完善商业银行的内部控制，也需要对银行业实施监管，包括政府或官方的监管和依靠市场力量的监督和约束。一、商业银行的内部控制（一）涵义

:商业银行为确保安全、稳健经营，运用一系列有效的方法、措施和规章制度，对内部各职能部门及其从业人员的业务活动进行控制、协调而建立的制约机制。（二）目标

:经营管理的有效性，控制风险，减少损失，依法合规稳健运作。（三）要素:控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督管理内部控制的基本内容和要求1.建立相互制衡的组织结构2.营造良好的内部控制文化氛围3.严格授权与审批制度4.实行适当的职责分离制度5.建立内部风险评估、预警和监测体系6.健全管理信息系统7.强化内部审计机制二、政府对商业银行的监管

（一）监管的原因和目的

1.原因：——“信息不对称性”。银行倒闭的社会和经济后果非常严重。——“外部性”。银行是信用货币的创造者，货币供给与经济发展密切相关。——公共产品。金融与经济发展联系日益紧密，加强对银行的监管有利于对金融危机的防范。

2.目的：——保护公众利益——保障商业银行体系的安全稳健——建立有序竞争、高效服务的商业银行体系(二)政府对银行业实施监管的主要内容1.CAMELS（原则）：即谨慎原则。其中：Ｃ——资本（Capital）：最重要的是资本充足率。Ａ——资产（Asset）：如资产的规模、结构。Ｍ——管理（Management）：即管理者的能力。Ｅ——收益（Earning）：即盈利能力。Ｌ——清偿能力（Liquidity）：银行满足提款和借款需求的能力。

S——对市场风险的敏感程度

(SensitivitytoMarketRisk)2.监管的具体内容（1）银行业的准入（2）银行资本的充足性（3）银