第一章 信贷管理概论

第一章信贷管理概述

本章主要讲述以下问题一、信贷、信贷管理的含义二、商业银行信贷资金来源和运用三、商业银行信贷资金的循环与周转四、信贷资金循环周转的客观要求五、商业银行信贷管理的任务六、商业银行信贷管理的内容七、商业银行银行信贷管理的三性原则

一、信贷、信贷管理的含义●信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为，是以偿还为条件的价值运动特殊形式，是债权人贷出货币，债务人按期偿还并支付一定利息的信用活动。银行信贷是银行吸收存款、发放贷款等活动的统称。

信贷管理是指运用经济、法律、行政的方法和手段，按照信贷政策及银行经营的原则（安全性、流动性和效益性）对贷款进行贷前、贷时和贷后整个流程进行管理的过程。以期达到减少银行经营风险，提高经济效益，促进国民经济良性发展的目的。

广义的信贷管理包括研究信贷资金的筹集、资金的配置、资金使用、资金收回的整个过程。研究银行吸收存款、贷款以及与之相关业务的管理理论、管理方法、管理制度等。

狭义的信贷管理是研究信贷资金从银行流出到收回本息运动过程，主要是对贷款的管理。二、商业银行信贷资金来源和运用

（一）信贷资金的来源

1、存款：企业存款、储蓄存款、农村存款、财政性存款等。

2、发行金融债券

3、向中央银行借款：再贷款、再贴现

4、同业往来借款：拆借、转贴现（二）信贷资金的运用1、各项贷款2、有价证券投资3、缴存存款准备金存款4、存放同业或拆借同业5、库存现金（三）我国出现金融脱媒的现象

1、商业银行存差逐年增大，存贷款比率有所下降。我国金融机构在1995年之前一直呈现“贷差”，1995年我国金融机构开始出现存差，并且逐步扩大，且存贷款比率有所下降，具体数据详见下表：2、借款企业融资渠道的多元化，对银行信贷的依赖性降低

（1）通过发行股票、债券来筹借资金（2）通过租赁融资（3）通过大型企业财团融资

金融脱媒在我国的表现及对商业银行的影响.doc3、居民个人多渠道的投资途径，使储蓄存款大量分流（1）近年居民储蓄存款大量流往股市及基金市场（2）部分居民储蓄存款流往保险市场（3）资金流往理财产品4、金融脱媒对我国商业银行的影响1）存差增大，存贷款比率下降。银行存款的大量分流。2）优质贷款客户迅速流失3）金融脱媒使商业银行的同业存款、企业机构大额存款增加。4）商业银行证券质押贷款、融资融券等支持金融市场和金融交易的新型融资业务面临发展契机。5）基金、保险、券商集合理财等金融业务将快速发展，为商业银行代理销售、托管业务、自营业务提供机会。6）商业银行的企业理财、现金管理、资产管理等咨询类中间业务前景广阔。三、商业银行信贷资金的循环与周转（一）信贷资金循环周转过程

1、从资金的盈余部门吸收存款

2、向资金短缺部门发放贷款

3、收回贷款

4、支付存款2、向资金短缺部门发放贷款4、支付存款1、从资金的盈余部门吸收存款3、收回贷款

其中第二和第三步又包括双重支付和双重归流：●一重支付是银行将贷款支付给借款企业或个人；二重支付是企业或个人将贷款用于投资或消费。●一重归流是企业收回投资或个人获得收入；二重归流是企业或个人用投资收入或个人收入归还贷款。●信贷资金循环周转存在信息不对称和交易成本不确定▼在资金循环周转的1、2过程存在事前的信息不对称，极易发生逆向选择风险。▼在资金循环周转的3、4过程存在事后的信息不对称，易发生道德风险。因此保持信贷资金的循环周转必须保证信贷资金的安全性、流动性，银行才能获起收益。贷款的风险管理在银行的经营管理中就显得特别的重要。

（二）信贷资金循环周转的特殊性

1、特殊的信用主体。银行集债权人债务人为一体,而一般的信用往往有两个信用主体，且债权人债务人是分开的。

2、特殊的资金来源。银行的自有资金少，主要靠负债获得资金来源。

3、特殊的信用创造。

4、特殊的交易工具。各类帐户、票据、各种支付凭证等，银行信用支付工具，具有代替现金流通的功能。四、信贷资金循环周转的客观要求1、偿还计息（还本付息）2、信用中介的偿还存款责任和收回贷款权利对称3、配置风险（承担风险和分散风险）

五、商业银行信贷管理的任务1、正确决策。宏观决策：信贷规模决策；贷款投向决策；利率高低决策；微观决策：资产管理与负债管理决策。贷与不贷、贷多贷少、期限长短利率高低、贷款的方式等。

2、适时调节。一是调节再生产过程中的货币形态、生产形态和商品形态三种资金的比例关系。二是结构性调节，即调节产业结构、技术结构、产品结构。通过信贷资金的调节达到护持重点行业，促使产品更新换代、采用先进的技术等。

3、提供有效的信贷服务

4、实现一定的贷款收益

六、商业银行信贷管理的内容

保证信贷资金的安全性、流动性、盈利性，实现微观和宏观效率的最大化。

1、制定完善的信贷管理制度（贷款程序、审批权限、贷款内部职责、贷款规模、贷款结构、贷款质量管理等。）

2、市场定位与营销：细分市场，发现潜在市场等。

3、贷款的信用分析、信用等级评定、建立信用档案、客户信息系统建设等。

4、贷款定价：成本与收益的核算机制、约束机制，制定贷款价格。

5、贷款风险管理：健全风险防范、分散、规避、补偿机制等。

6、贷款规模与结构管理：控制总量，合理配置结构等。七、商业银行信贷经营原则许多人都在亲戚间、朋友间实践过“信贷”，若非捐赠，大家都会想到的一个问题就是：归还。朋友间借钱不以逐利为目标，但总要有借有还。银行则以信贷为生，并且是把借来的钱(即存款)再借给别人使用。资金一出手，命运就掌握在别人手里，这个特点反映了银行信贷经营的风险性。风险不可以消灭，但可以管理。客观上大部分银行都存在风险，承担风险是银行最重要的经济职能，银行因承担风险而生存和繁荣。银行为了识别和管理信贷风险，就要设定业务准则和程序，并使之潜移默化为员工的行为规范。在这个意义上，信贷经营就是风险经营。

风险不可以消灭，但可以管理。安全性、流动性、盈利性是商业银行信贷管理的原则。

银行信贷经营原则

（一）信贷资金的安全性安全性是指商业银行在经营信贷业务过程中，避免信贷资金遭受风险损失。

1．信贷业务的主要风险信用风险、流动性风险、操作风险、市场风险、国家风险、法律风险、声誉风险、战略风险。2．信贷资金损失的范围本金、利息和费用三个方面。3．信贷资金损失的后果对于银行内部而言，贷款利息收不回来会造成经营收入和利润的减少，动用贷款损失准备金核销本金，会造成银行资本金和股东权益的减少。对于银行外部来说，信贷资金收不回来，必然影响到存款客户对其存款资金的提取，造成存款客户的经济损失和银行声誉的损失。对于社会来讲，如果贷款坏账太多而导致银行倒闭，将会产生“多米诺”效应，导致金融混乱进而影响整个社会经济的稳定。综上所述，信贷风险的客观存在会使银行内外遭受损失，并且波及社会经济。银行从事信贷业务必须坚持安全性放在第一位的原则，要控制好信贷风险。（二）信贷资金的流动性

信贷资金的流动性是指商业银行在经营信贷业务过程中能够按预定日期回收信贷资或在无损失的状态下迅速变为现金资产的能力。1．保持信贷资金流动性的重要意义。总体上讲，保持信贷资金流动性的意义在于能使银行具有足够的现金资产，满足对外支付的需要。银行的对外支付需求主要来自于两个方面：一是存款客户的提款需要；二是借款客户的提款需要。现代商业银行虽然已能综合运用各种手段来保持银行的流动性，但信贷资金在整个银行资金的运用中占有重要地位，决定了保持信贷资金流动性的重要性。2．保持信贷资金流动性的方法。主要有四种方法：一是发放短期贷款，贷款期限越短，银行资金越早收回，流动性越好；二是合理、精确地安排好每笔长期贷款的到期日，使之做到分期均等还款，并与各项新提款的日期相衔接；三是增加贷款的可转让性，银行可对质量好的贷款债权以资产转让方式卖给其他金融机构以取得资金，转让分为“卖断”和“回购”两种；四是银行以质押放款方式取得的有价证券向中央银行申请质押贷款以获得再融资。（三）信贷资金的效益性效益性是指银行因办理信贷业务而获得利息和费用收入以及其他相关收益。其中，其他相关收益主要是指该笔贷款能带来多少派生存款、结算等各类收益。

1．信贷业务效益的重要性。对于存款客户来说，银行需要支付的是存款利息，贷款的利息收入要能弥补存款的利息支出。对于员工来说，银行需要支付的是工资奖金、各项福利等，另外经营管理信贷业务的费用也需要有来源。对于政府来说，银行需要缴纳各种与经营有关的税收，包括营业税、印花税等间接税和所得税等直接税。对于自身经营来说，银行需要留足与经营有关的各项基金，如坏账准备金等。对股东来说，更多分红派息2.要降低信贷业务的经营成本●换个角度去理解，增加信贷业务的效益性，就是在增加贷款利息收入和费用收入的同时，还应降低信贷业务的经营成本。●降低成本可以从两个方面进行：

一是提高工作效率，就是在信贷经营目标已定的情况下，用尽量少的人员和设备去完成；或是在人员和设备数量已定的情况下，尽量多地达到和超额完成经营目标。二是降低经营费用。表现二：商业银行的自有资本充足率大幅提高。

2010年一季度末二季度末三季度末四季度末资本充足率

11.1%11.1%11.6%12.2%核心资本充足率

9.0%9.0%

9.5%10.1%

资料来源：银监会网八、我国商业银行贷款业务的现状1、金融机构贷款余额逐年增加，贷款仍是商业银行的主要盈利资产业务，也是企业融资的主要途径。从上表可看出：一是我国近几年金融机构人民币存款贷款余额逐年增加，但贷款总额增幅低于存款总额增幅。二是存差逐年扩大，至2008年12月存差为16.28多万亿。三是存贷款比率下降，1999年、2000年存贷款比率都在80％以上，2001年至2004年降为70％左右，2005年至2010年降为67％左右。存差的扩大，存贷比率的下降，可能是由于多种原因所导致，但是借款企业及个人借款需求的减少，也是导致银行信贷资金的运用不足的原因之一。

2、贷款期限结构发生变化中期贷款占比增加，短期贷款占比减少。人民币中长期贷款:由2003年9月末占比34％，2004年初占比40.16%提高到2007年8月的48.30%。2010年11月占比60.4%。

短期贷款:占比则由2003年9月的53％、2004年初的52.30%降至2007年8月的43.51%。2010年11月占比34.5%。3、在贷款投向、投量结构发生改变据2010年9月末统计，贷款主要投向：基础设施行业（交通运输、仓储和邮政业，电力、燃气及水的生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业）、房地产业、制造业。01年第三季度，主要金融机构（包括国家开发银行和政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行）投向这三个行业的本外币中长期贷款分别为3723亿元、1547亿元和935亿元，占全部产业新增中长期贷款的比重分别为45.6%、18.9%和11.4%。对“三农”的信贷支持进一步增强。至2010年9月末，主要金融机构及农村合作金融机构、城市信用社、村镇银行和财务公司本外币：农村贷款余额9.3万亿元，同比增长30.3%，高出同期各项贷款增速11.6个百分点；农户贷款余额2.6万亿元，同比增长29.8%，高出同期各项贷款增速11.1个百分点；农林牧渔业贷款余额2.3万亿元，同比增长19.4%，高出同期各项贷款增速0.7个百分点。中小企业信贷支持力度继续加大。至2010年9月，银行业机构中小企业人民币贷款比年初增加2.6万亿元，9月末余额同比增长20.5%，其中，小企业贷款比年初增加1.3万亿元，9月末余额同比增长27.7%，增速比中型企业高12.0个百分点，比大型企业高15.2个百分点。总体来看：对三农、中小企业、居民消费、节能环保企业、助学贷款等的贷款投入明显增加。控制对高耗能、高排放和产能过剩行业的贷款。积极推动产业结构升级和经济发展方式转变。●银监会2007年7月和12月相继发布《关于防范和控制高耗能、高污染行业贷款风险的通知》和《节能减排授信工作指导意见》。高耗能行业：消耗资源（电、水、天然气等自然资源以及物耗等）速度快，对资源需求量大的行业。如电解铝，生产一吨电解铝约需要耗150000千瓦时。

●钢铁、有色金属、水泥、电力、石油加工、炼焦、化工、电解铝、铁合金、焦碳、烧碱业、制纸业、纺织业等。4、贷款发放方式发生改变

1）银团贷款逐渐成为大数额贷款的发放形式

●2006年8月28日，大商业银行结成联盟，中国首个银团贷款组织——中国银行业协会银团贷款与交易专业委员会成立。该组织规定，单一企业或单一项目融资总额超过30亿元人民币或等值外币的中长期贷款，优先通过银团贷款形式提供。

●

2007年11月27日，全国第一个跨区域中小银行银团联合会成立，22家中小银行参与。不仅能改变多家银行向同一客户多头授信和过度竞争局面，而且能共御风险、资源共享、多方共赢。

2）供应链金融的融资方式供应链金融的融资模式是银行围绕某“厂家核心企业，从原材料采购，到制成中间及最终产品，最后由销售网络把产品送到消费者手中这一供应链链条，将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户连成一个整体，全方位地为链条上的“N”个企业提供融资服务，它改变了过去银行等金融机构对单一企业主体的授信模式。

●供应链金融不仅能提升供应链的竞争能力，促进了整个供应链的持续稳定发展，而且能保证信贷资金的流动与安全。5、对贷款规模的限制方式发生变化

—1953年—1978年期间实行“统存统贷”“差额包干”的管理体制；—1979年—1985年改革初期实行“统一计划，分级管理，存贷挂钩，差额包干”的管理体制；—1985年－1994年“实贷实存”的管理体制；—1994年实行贷款限额下的资产负债比例管理；

—从1998年1月1日起取消贷款限额的控制，在逐步推行资产负债比例管理和风险管理。—2006年和2007年商业银行实际新增贷款量大幅超过央行指导性参考量。2008年央行公开恢复了贷款限额控制。2008年11月，迫于全球金融危机影响，央行取消贷款限额控制。—2009年7月贷款限额控制事实上恢复。

历年新增贷款指导性参考量与实际量（万亿元）20022003200420052006200720082009新增贷款指导性参考量1.301.802.602.502.503.003.875.00新增贷款实际发放量1.902.802.202.403.183.604.919.59其中：1季度0.440.820.810.751.261.401.334.582季度0.510.980.580.730.921.111.122.793季度0.540.700.350.510.580.821.031.334季度0.400.300.460.410.420.271.430.89

目前我国主要采用以下方式对贷款规模进行管理?

一是央行对商业银行新增贷款提出指导性参考目标；二是用一些比率指标来限制的贷款规模；三是用货币政策工具来调控。央行采用存款准备金率、利率等货币政策工具来调控商业银行的贷款规模。存款准备金率历次调整一览.doc利率历次调整一览.doc常用以下比率指标来监控贷款的规模

（6个指标）1、资本充足率指标资本总额月末平均余额∕加权风险资产月末平均余额≥8%2、存贷款比例指标：各项贷款期末余额∕各项存款期末余额≤75%3、拆借资金比例指标拆入资金期末余额∕各项存款期末余额≤4%

拆出资金期末余额∕各项存款期末余额≤8%4、中长期贷款比例指标余期一年以上（含一年期）的中长期贷款期末余额∕余期一年以上（含一年期）的存款期末余额≤120%5、单个贷款比例指标对同一借款客户的贷款总额与银行资本总额之比不得超过10%，即：对同一借款客户贷款余额∕各项资本总额≤10%

对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本总额的50%，即：对最大十家客户发放的贷款总额∕各项资本总额≤50%。6、流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。

6、防范借款客户信用风险的网络更加健全

●各家商业银行逐渐的建立起了借款人信用登记、信用等级评定、信用风险预警、信用风险管理及信用风险规避等多项制度。●贷前对客户进行严格的信用分析与调查，贷后对风险进行严密的监控；●主要发放担保贷款；●建立有客户信贷登记系统；客户征信系统。●实行贷款卡制度等。。。

7、对贷款质量考核的方法更加科学，贷款五级分类全面替代四级分类

1998年4月21日人民银行下发《贷款风险分类指导原则》引入五级分类法，至2004年1月1日起银监会要求除城乡信用社外各商业银行完全采用贷款五级分类法。

五级分类法：一是对贷款风险的识别更科学、更超前，便于银行对贷款的风险管理；二是可根据五级分类的结果提取不同比率的贷款专项准备金。8、随着贷款利率市场化的不断推进，贷款定价方式发生变化

1987年以前基本上是官定利率，至2004年10月29日上限放开，实行下限管理。

贷款利率的市场化改革：一是增加了商业银行的自主定价权；二是使贷款利率能更好地覆盖风险溢价；三是可自主采用多种灵活的贷款的定价方式。截至2008年底，商业银行按贷款五级分类的不良贷款余额5,603亿元，不良贷款率2.4%。

至2009年9月末，不良贷款余额5045.1亿元，不良贷款率1.66%。9、信贷资产质量大幅改善2012年第一季度不良贷款不良贷款余额不良贷款比率商业银行43820.9%

大型商业银行29941.0%

股份制商业银行6080.6%

城市商业银行3590.8%

农村商业银行3741.5%

外资银行480.5%

截至2009年9月末，不良贷款余额5045.1亿元，不良贷款率1.66%。国有商业银行3642.2亿元，1.86%股份制商业银行654.7亿元，0.99%城市商业银行476.6亿元，1.70%农村商业银行197.9亿元，2.97%外资银行73.8亿元，1.06%10、商业银行抗风险能力进一步增强

表现一：截至2008年底，大型商业银行贷款拨备覆盖率达到109.8%；股份制商业银行贷款拨备覆盖率达到169.6%。贷款拨备覆盖率＝提留的贷款损失准备金总额÷不良贷款总额贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备÷贷款应该计提准备（贷款损失准备充足率不应小于100％。）

2010年商业银行拨备情况表单位：%2010年一季度末二季度末三季度末四季度末拨备覆盖率170.2

186.0

203.0

218.3

注：商业银行包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行；大型商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行；股份制商业银行包括中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。表现二：商业银行的自有资本充足率大幅提高。

2010年一季度末二季度末三季度末四季度末资本充足率

11.1%11.1%11.6%12.2%核心资本充足率

9.0%9.0%

9.5%10.1%

资料来源：银监会网

表现三：商业银行资产流动性较高

2010年商业银行流动性情况表单位：%

2010年一季度末二季度末三季度末四季度末流动性比例41.1