《国际贸易实务》6支付条款

《国际贸易实务》6支付条款2024/3/25《国际贸易实务》6支付条款第一节、国际贸易结算工具国际贸易结算工具有：货币和票据但是在实际结算中货币用的很少，因为用货币结算既不方便，又不安全；因此，国际结算中用的结算工具主要是票据，有汇票、本票和支票。票据是本节学习的重点。2《国际贸易实务》6支付条款一、票据的概念和性质（一）票据的概念（二）票据的性质是指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件地规定自己或他人支付确定金额的、可流通的证券。设权性、无因性、要式性、流通性3《国际贸易实务》6支付条款(1)票据为设权证券即票据的权利和义务由票据的设立而产生。指票据作成后经过交付，就创设了对于付给一定金额的请求权。(2)票据为无因证券即指票据行为是以签名及交付而完成的。票据上的权利义务的发生，不问其行为有无原因，或其原因是否正当，票据债务人自其票据行为完成之时起，即对善意持票人承担票据的责任。(3)票据为要式证券即指票据作为债务支付凭证，必须具备法定的必要条件，才能发生票据的效力。(4)票据为流通证券即指票据上的权利得以背书、交付而转让流通。4《国际贸易实务》6支付条款（三）票据的当事人出票人——开立票据并交付给他人的人。受票人——根据出票人的命令支付票款的人。收款人——收取票款的人，也是票据的债权人。背书人——指收款人或持票人在票据反面签字，并把票据转让给他人的人。承兑人——付款人对票据作出承兑。持票人——指持有票据的人（通常票据的收款人或被背书人是票据的持有人）。5《国际贸易实务》6支付条款（四）票据种类及票据行为票据种类——汇票、本票和支票票据行为——是指以票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。

（1）主票据行为：出票

（2）从票据行为：提示、承兑、背书、参加承兑、保证、付款、参加付款等。6《国际贸易实务》6支付条款二、汇票（一）汇票的定义债权人向债务人发出的支付命令“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法）“汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令”（英国票据法）7《国际贸易实务》6支付条款（二）汇票的基本内容表明“汇票”字样无条件支付的命令确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签章如果汇票上未记载其中规定之一的，该汇票无效。相对记载事项：（1）付款期限（若欠缺，推定为见票即付）（2）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）（3）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）（4）汇票编号（5）出票依据（6）付一不付二或付二不付一（7）利息和利率8《国际贸易实务》6支付条款汇票样本9《国际贸易实务》6支付条款DrawnUnderL/CNO.DatePayablewithinterest@%perannumExchangeforAtSightofthisfirstofexchangePaytotheorderof

ThesumofTo

Shanghai,ChinaBillofexchangeNO.10《国际贸易实务》6支付条款（三）汇票的种类按出票人不同——银行汇票和商业汇票按付款时间不同——即期汇票和远期汇票远期汇票付款时间的规定方法：（1）指定日期付款（FixedDate）（2）见票后若干天付款（At…daysaftersight）（3）出票后若干天付款（At…daysafterdate）（4）提单签发日后若干天付款（At…daysafterdateofBillofLading）即期汇票的付款时间是Pay…atsight11《国际贸易实务》6支付条款按有无随附货运单据——光票和跟单汇票按承兑人不同——银行承兑汇票和商业承兑汇票注意：一张汇票可能同时具备几种性质由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（）。A、商业汇票B、银行汇票C、即期汇票D、跟单汇票12《国际贸易实务》6支付条款（四）汇票的票据行为出票提示承兑付款背书拒付追索13《国际贸易实务》6支付条款1、出票——出票人写成汇票经签字后交付给收款

人的票据行为。

受款人（抬头）的填写方法：限制性抬头(RestrictivePayee)指示性抬头(Toorder)持票人或来人抬头（Tobearer)说明：（1）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和/或被付款的责任（2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式两份，但只对其中一份承兑或付款，即“付一不付二”或“付二不付一”14《国际贸易实务》6支付条款2、提示——收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。3、承兑——汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。承兑提示付款提示4、付款——

付款人向持票人按汇票金额支付票款的行为。付款后，汇票上的一切债权债务即告终止。15《国际贸易实务》6支付条款5、背书——是指持票人在汇票的背面记载背书文句、签名，并把汇票交付给被背书人的行为。

背书的方式：记名背书（特别背书）空白背书限制性背书PaytoABankonlyPaytoBBanknotnegotiablePaytoCBanknottransferable经过记名背书的汇票，被背书人可以再作背书，继续转让；前手对后手负有保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任。16《国际贸易实务》6支付条款6、拒付——持票人提示汇票要求承兑或付款时遭

到拒绝承兑或拒绝付款的行为，又称退票。7、追索——指汇票遭到拒付时，持票人有权对其前手请求偿还汇票金额及费用。持票人享有的这项权利就是追索权。17《国际贸易实务》6支付条款三、本票（一）本票的含义债务人给债权人发出的支付承诺。“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法）“本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺”（英国票据法）18《国际贸易实务》6支付条款（二）本票的必备内容（三）本票的种类标有“本票”字样无条件支付的承诺确定的金额收款人的名称出票日期出票人签章商业本票和银行本票我国《票据法》规定，本票仅限于银行本票。19《国际贸易实务》6支付条款本票样本20《国际贸易实务》6支付条款四、支票（一）支票的含义银行存款户向银行签发的无条件支付命令。“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法）“支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令”（英国票据法）21《国际贸易实务》6支付条款（二）支票的内容表明“支票”字样无条件支付的委托确定的金额付款人的名称出票日期出票人签字（三）支票的种类普通支票、现金支票、转帐支票未划线支票、划线支票保付支票22《国际贸易实务》6支付条款支票样本23《国际贸易实务》6支付条款支票样本24《国际贸易实务》6支付条款支票样本25《国际贸易实务》6支付条款四、汇票、本票和支票的主要区别性质当事人付款时间汇票支票本票无条件的书面支付命令无条件的书面支付承诺出票人/受款人出票人/付款人/受款人无条件的书面支付命令只有即期没有远期分远期/即期远期不承兑分远期/即期远期需承兑出票人/付款人/受款人26《国际贸易实务》6支付条款第二节国际贸易结算方式国际贸易结算方式常见的有：汇付、托收、信用证根据结算工具流向与资金流向的关系分为：顺汇和逆汇汇付为顺汇：结算工具与资金同向流动托收与信用证为逆汇：结算工具与资金反向流动27《国际贸易实务》6支付条款一、汇付（Remittance)汇付：又称汇款，是指买卖合同签订后，卖方直接将货物按合同规定的时间发给买方，而买方则主动按合同规定的时间，将货款通过银行汇给卖方。汇付分：信汇、电汇和票汇三种。28《国际贸易实务》6支付条款电汇、信汇、票汇电汇（TelegraphicTransfer,T/T）——

汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人。信汇（MailTransfer,M/T）——汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人。29《国际贸易实务》6支付条款票汇（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）——汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。30《国际贸易实务》6支付条款汇付的当事人

——以T/T，M/T为例A收款人（债权人）汇款人（债务人）汇出行汇入行合同①②③⑦④⑤⑥31《国际贸易实务》6支付条款汇付的当事人

——流程说明①电汇申请书②回单③电汇款通知④汇款通知⑤收据⑥付款⑦付讫借记32《国际贸易实务》6支付条款汇付除按采用工具的不同分为上述三种方式外，按时间的不同又分为预付货款和货到付款两种情况：1．预付货款（PaymentinAdvance）预付货款是进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商在收到货款后在规定时间内发运货物。2．货到付款（PaymentafterArrivalofGoods）货到付款是指出口商先将货物发运，进口商在收到全部合格的货物后才支付货款。33《国际贸易实务》6支付条款汇付的特点1.风险大2.资金负担不平衡3.手续简便，费用少34《国际贸易实务》6支付条款汇付方式评价汇付是一种简便、快速的支付方式，但汇付方式的使用，完全取决于进出口双方的相互信任，因此属于商业信用。在汇付方式下，卖方在收到货款后是否交货，买方在收到货物后是否付款，完全靠买卖双方的商业信用。可见，这种支付方式下，总存在着一方要冒占压资金、损失利益、并承担货、款两空的风险。国际贸易中，这种方式主要用于预付货款、支付定金、分期付款、延期付款、小额交易的支付货款、待付货款的尾数、费用差额的支付以及佣金的支付等。35《国际贸易实务》6支付条款二、托收（Collection）托收的含义——指债权人（出口人）出具汇票，委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。（一）托收的种类：付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)——指出口人的交单以进口人的付款为条件。它可分为:即期付款交单(D/PSight)远期付款交单(D/PafterSight)。36《国际贸易实务》6支付条款承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)：——指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即期付款交单付款交单托收远期付款交单承兑交单（远期）37《国际贸易实务》6支付条款（二）托收流程

38《国际贸易实务》6支付条款出口托收39《国际贸易实务》6支付条款进口代收40《国际贸易实务》6支付条款远期付款交单---提前取单的做法

1、提前付款赎单；2、借单；信托收据(TrustReceipt)——进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属银行。货物售出后所得的货款，应于汇票到期时交银行。41《国际贸易实务》6支付条款D/P•T/R（远期）付款交单凭信托收据借单——指出口人指示代收行借单，主动授权银行凭信托收据借单给进口人，那么进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货。这种托收方式的性质与承兑交单差不多。如果进口人在汇票到期时拒付，则与银行无关，应由出口人自己承担风险。42《国际贸易实务》6支付条款托收的性质及利弊托收的性质为商业信用。利：1，手续简便，银行费用较低。2，利于进口人资金流通。弊：1，商业信用，风险较大。

2，不利于卖方资金流通43《国际贸易实务》6支付条款国际商会《托收统一规则》

国际商会对于1995年公布了新的修订本为国际商会第522号出版物，(UniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.522)，简称《URC522》,于1996年1月1日起实施。44《国际贸易实务》6支付条款使用托收方式应注意的问题：1．要切实了解进口人的资信情况和经营作风；2．了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例；3．了解进口国家的商业惯例；4．出口合同应争取CIF条件成交；5．对托收方式的交易，要建立健全的管理制度。

45《国际贸易实务》6支付条款三、信用证付款信用证（LetterofCredit，L/C）——由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人开立的汇票，或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇款，或授权另一银行议付46《国际贸易实务》6支付条款简而言之：信用证是银行应申请人的请求，开给出口商的有条件的保证付款的书面文件。47《国际贸易实务》6支付条款信用证的主要内容

1．对信用证本身的说明：信用证的种类、编号、金额、有效期、到期地点，信用证有关当事人的名称、地址等。2．对货物的记载：货物名称、规格、牌号、数量、包装、单价、唛头等。3．装运条款：包括运输方式、装运港（地）、目的港（地）、装运日期、是否分批装运或转船等。

48《国际贸易实务》6支付条款

4．对单据的要求：规定应附哪些单据及对有关单据的具体要求和应出具的份数。5．特殊条款：一般书写在背面，规定交单日期或者要求某一特殊单据。6．责任文句：开证行对受益人即汇票持有人保证付款的责任文句。49《国际贸易实务》6支付条款银行代码开证行条款代码表示共有两页，此为第一页信用证是否可撤销信用证号码开证日期到期日和到期地50《国际贸易实务》6支付条款开证申请人受益人信用证金额信用证的兑付方式汇票是即期还是远期受票人是谁是否允许转船和分运装运期51《国际贸易实务》6支付条款所需单据交单日期52《国际贸易实务》6支付条款是否需要保兑表示第一页结束53《国际贸易实务》6支付条款表示共有两页，此为第二页54《国际贸易实务》6支付条款货物描述特殊条款55《国际贸易实务》6支付条款特殊条款信用证结束56《国际贸易实务》6支付条款信用证支付方式的特点与作用（一）信用证支付的特点1．信用证是一种银行信用银行信用第一性付款责任57《国际贸易实务》6支付条款2．信用证是一种自足文件

独立于买卖合同不受合同的约束58《国际贸易实务》6支付条款3．信用证是一种纯单据买卖凭单付款“单证一致”“单单一致”59《国际贸易实务》6支付条款信用证方式的当事人开证申请人（Applicant）开证银行（OpeningBank,IssuingBank）通知银行（AdvisingBank,NotifyingBank）受益人（Beneficiary）议付银行（NegotiatingBank）付款银行（PayingBank,DraweeBank）60《国际贸易实务》6支付条款信用证支付的一般程序AAAA开证申请人（进口人）付款行通知行信用证受益人（出口人）①③开证行议付行⑦⑥⑧④⑤②61《国际贸易实务》6支付条款信用证程序示意图的说明A

A①合同规定支付方式为信用证②进口人根据合同内容向当地某一银行申请开证并填写开证申请书③开证行开出信用证并寄交通知行④通知行核对印鉴后交给出口人⑤出口人按信用证装船、制做单据送交议付行议付⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行⑦开证行或付款行审单后付款给议付行⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单62《国际贸易实务》6支付条款注意L/C中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期《UCP500》第42条A款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效。63《国际贸易实务》6支付条款（2）L/C的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。（3）L/C的交单期根据《UCP500》的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。64《国际贸易实务》6支付条款信用证的种类跟单信用证V.S.光票信用证不可撤销信用证V.S.可撤销信用证保兑信用证V.S.不保兑信用证即期信用证V.S.远期信用证可转让信用证V.S.不可转让信用证备用信用证对背信用证对开信用证循环信用证付款信用证、承兑信用证、议付信用证预支信用证65《国际贸易实务》6支付条款跟单信用证与光票信用证跟单信用证（DocumentaryCredit）——它是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据指代表货物或证明货物已交运的单据。国际贸易中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。光票信用证（CleanCredit）——指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。采用信用证方式预付货款时，通常是光票信用证。66《国际贸易实务》6支付条款不可撤销信用证和

可撤消的信用证不可撤销信用证（IrrevocableLetterofCredit）——指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得单方修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。注：凡不可撤销信用证，在信用证中应注明“不可撤销(Irrevocable)”字样，并载有开证行保证付款的文句。67《国际贸易实务》6支付条款可撤销信用证可撤销信用证（RevocableLetterofCredit）——指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意有权随时撤销的信用证。注意：！！！凡是可撤销信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样，以资识别如信用证中无表明“不可撤销”或“可撤销”字样，应视为不可撤销信用证。68《国际贸易实务》6支付条款保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证（ConfirmedLetterofCredit）——指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，叫做保兑行。不保兑信用证（UnconfirmedLetterofCredit）——指开证行开出的信用证没有经过另一家银行保兑。69《国际贸易实务》6支付条款即期信用证与远期信用证即期信用证（SightCredit）——指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。它的优点是出口人收汇迅速安全，有利于资金周转。70《国际贸易实务》6支付条款远期信用证（UsanceLetterofCredit）——指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。71《国际贸易实务》6支付条款电汇索偿条款电汇索偿条款（T/TReimbursementClause）——在即期信用证中，有时还加列电汇索偿条款。这是指开证行允许议付行用电报或电传通知开证行或指定付款行，说明各种单据与信用证要求相符，开证行或指定付款行接到电报或电传通知后，有义务立即用电汇将货款拨交议付行。72《国际贸易实务》6支付条款假远期信用证假远期信用证（UsanceCreditPayableatSight）——它是指在信用证中规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由进口人负担。这种信用证，表面上看是远期信用证，但从上述条款来看，出口人却可以即期收到十足的货款，因而习惯上之为“假远期信用证”。它对出口人而言，实际上仍属即期收款，但对进口人来说，则待远期汇票到期时才付款给付款行。73《国际贸易实务》6支付条款假远期L/C或买方远期L/C：（1）假远期L/C对买卖双方的利弊分析：对进口商来说：可以利用付款银行的资金；但需支付贴现利息和承兑费用。对出口商来说：能够即期十足收款；但要负一般承兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险。（2）假远期L/C与真远期L/C的区别开证基础不同利息的负担不同收汇时间不同74《国际贸易实务》6支付条款对背信用证对背信用证（BacktoBackCredit）——又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证。它的受益人可以既是国内的又是国外的它的开立只能根据不可撤销信用证它的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方法来沟通贸易75《国际贸易实务》6支付条款对开信用证（ReciprocalCredit）对开信用证是指信用证的开证申请人可以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，两证可同时互开，也可以先后开立。对开信用证多用于易货贸易或来料加工贸易业务76《国际贸易实务》6支付条款预支信用证（AnticipatoryL/C）预支信用证是指开证行授权代付行（通常是通知行）向受益人预付信用证金额的全部或部分，由开证行保证偿还并支付利息。向开证行预支向议付行预支习惯称为：红条款信用证又叫打包放款信用证（PackingL/C）

77《国际贸易实务》6支付条款可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证：即信用证的收益人可以将信用证金额的部分或全部转给一个或数个第二收益人。可转让的信用证：1、必须在信用证中注明“可转让”；2、只能转让一次；3、可以转让多个第二收益人；不可转让信用证：不能转让第二收益人；78《国际贸易实务》6支付条款款项兑付方式1．付款信用证

即期付款信用证（sightpaymentL/C）延期付款信用证（deferredpaymentL/C）2．承兑信用证（AcceptanceL/C）3．议付信用证（NegotiationL/C）

79《国际贸易实务》6支付条款议付和付款的区别（追索权）议付银行在议付后如由于单据与信用证条款不符的原因而不能向开证行收回款项时，还可以向受益人追索；而付款银行（以及开证行、保兑银行）一经付款。即丧失对受益人的追索权。－－终局性付款80《国际贸易实务》6支付条款备用信用证备用信用证（StandbyLetterofCredit）——又称商业票据信用证、担保信用证或保证信用证，指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。81《国际贸易实务》6支付条款在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，开证行保证对受益人偿付。它属于一种银行信用82《国际贸易实务》6支付条款四、保函保函（LetterofGuarantee,L/G）——又称保证书，指银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证，保证人对申请人的债务或应履行的义务，承担赔偿责任。银行保证书（Banker’sLetterofGuarantee）——由银行开立的承担经济赔偿责任的担保凭证。银行根据保证书的规定承担绝对付款责任。83《国际贸易实务》6支付条款履约银行保函

致：（业主全称）

鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人”）与（业主全称）（以下简称“业主”）签订修建（公路项目名称）第____合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币(大写)______元(￥

元)。

本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的______天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。

在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。

担保银行：（银行全称）

（盖章）

法定代表人

或

其授权的代理人:（职务）

（姓名）

（签章）

年

月

日84《国际贸易实务》6支付条款保函的种类见索即付保函（FirstDemandGuarantee）——指保证人在受益人第一次索偿时，就必须按保函所规定的条件支付款项。见索即付保函的保证人承担的是第一性的、直接的付款责任。有条件保函（ConditionalL/G）——指保证人向受益人付款是有条件的，只有在符合保函规定的条件下，保证人才予付款。有条件保函的保证人承担的是第二位的、附属的付款责任。85《国际贸易实务》6支付条款保证书的种类投标保证书(TenderGuarantee)履约保证书(PerformanceGuarantee)还款保证书(RepaymentGuarantee)86《国际贸易实务》6支付条款银行保函特点（1）银行信用，第二性付款责任。（2）独立文件。（3）一般不作为融资的抵押品。银行保函与信用证比较(区别):1)使用情况(履约/违/约)2)支款必然性(必然/非必然)3)付款责任(第一性/第二性)4)付款依据(单据/事实)87《国际贸易实务》6支付条款银行保证书的当事人主要当事人：委托人（Principal）受益人（Beneficiary）保证人（Guarantor）其他当事人：转递行（TheTransmittingBank）保兑行（TheConfirmingBank）转开行（TheReissuingBank）88《国际贸易实务》6支付条款五、保理（Factoring)（一）定义：又叫承购应收账款，是指出口商以商业信用形式出售货物，在货物装船后立即将发票、汇票、装运提单等有关单据，卖断给保理组织，从而收进全部或部分货款的结算方式。89《国际贸易实务》6支付条款（二）业务流程1卖方买方保理公司保理公司①②③④⑤⑥⑦⑧⑨⑩90《国际贸易实务》6支付条款三、保理业务的特点1、保理公司承担了所愿承购额度内的全部风险；2、保理公司可以预支全部或部分货款；有利于卖方的资金周转；3、保理公司可以代客户承担资信调查、托收、催收账款、会计处理等。91《国际贸易实务》6支付条款第三节各种支付方式的搭配使用

(一)信用证与汇付相结合(二)付款交单与汇付相结合(三)托收与信用证相结合(四)O/A、D/A与国际保理结合支付方式的搭配92《国际贸易实务》6支付条款(一)信用证与汇付相结合

出口贸易中信用证与汇付结合使用，是指一笔出口合同金额的一部分由信用证支付，另一部分通过汇付（一般采用电汇，即T/T）支付。在中东客户中是使用较为广泛，因为对方进口关税率比较高。30%为L/C，70%为T/T，是普遍的做法。93《国际贸易实务》6支付条款(二)付款交单与汇付相结合

合同中规定的支付方式为买方签订合同后先预付Y%的订金，剩余X%采用付款交单（D/P）方式。买方已支付20-30%的订金，一般不会拒付托收项下的货款，否则，订金将无法收回，因此，卖方的收汇风险将大大降低，即使买方拒付，仍可以将货物返运回国，订金将用于支付往返运费。94《国际贸易实务》6支付条款(三)托收与信用证相结合即部分货款采用信用证支付，部分采用跟单托收支付。关键点：是光票信用证还是跟单信用证？？是光票托收还是跟单托收？？(四)O/A、D/A与国际保理结合95《国际贸易实务》6支付条款本章的重点1、支付工具中的汇票（含义、性质、种类与本票和支票的异同）；2、结算方式中的托收和信用证，特别是信用证的知识（概念、性质、特点、种类）。96《国际贸易实务》6支付条款1、出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，无法向银行支付货款。至此，出口方应向何方追偿？为什么？

97《国际贸易实务》6支付条款2、有一张可撤销信用证，金额为10万美元，允许分批装船分批付款。受益人已装出5万美元的货物，议付行在议付了5万美元货款后的第二天，才收到开证银行撤销该信用证的电报通知。请问：开证行对已经议付的5万美元能否拒付？

98《国际贸易实务》6支付条款3、信用证规定，装船时间不得迟于2月1日，信用证的有效期为2月15日之前，在中国议付有效。因运输问题，经买方同意，开征行通知议付行装船期修改为“不迟于2月11日”。出口方如期出运后，于2月20日备妥全套单据向银行办理议付，却遭到拒付。请分析银行拒付的原因。

99《国际贸易实务》6支付条款4、我国某外贸公司受国内用户委托，以外贸公司自己的名义作为买方与外国一家公司签订了一项进口某种商品的合同，支付条件为：“D/PatSight”。在履行合同时，卖方未经买方同意就直接将货物连同全套单据都交给了国内的用户，但该国内用户在收到货物后遇到财务困难，无力支付货款。在这种情况下，国外卖方认为，我国外贸公司在该合同中是以自己名义作为买方签订合同的，我国外贸公司的身份是买方而不是国内用户的代理人，因此，根据买卖合同的支付条款，要求我国外贸公司支付货款。问：我国外贸公司是否有义务支付货款？理由是什么？100《国际贸易实务》6支付条款5、我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？

101《国际贸易实务》6支付条款7、我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。

102《国际贸易实务》6支付条款8、某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？

103《国际贸易实务》6支付条款9、我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？

104《国际贸易实务》6支付条款10、我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问：（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？

105《国际贸易实务》6支付条款11、国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？

106《国际贸易实务》6支付条款12、某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。问：我方应按信用证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？

107《国际贸易实务》6支付条款13、A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？

108《国际贸易实务》6支付条款14、某跟单信用证结算业务中，提单开立日期为某年5月8日，信用证规定受益人需要在运输单据开立后15天之内向银行结算，信用证有效期为5月16日。请问汇票需要在哪一天之前开立？

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