生产企业免抵退操作流程

24三月2024生产企业免抵退操作流程详细流程，如（图一）所示用户名输入sa，密码为空，确定。准备录几月份的出口数据，所属期就输入几月份，例如当前月份200611。新安装的申报系统，首先要进行企业信息设置。点菜单“系统维护”—“系统配置”—“系统配置设置与修改”，点“修改”按钮，必须修改的内容有:企业代码：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。纳税人识别号：根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。用户名称：根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。

地址：根据企业详细厂址填写。

邮编、财务负责人、办税员、电话、传真和电子邮件地址根据企业真实情况填写即可。

纳税人类别：一般纳税人就录入“1”

分类管理代码：所有企业该栏录入“C ”。

检查无误后，点“保存”按钮。修改完毕，点“退出”按钮，系统重新进入。

图（一）录入并生成明细，图（二）所示向导”第一步

“免抵退明细数据采集”—“收齐出口单证明细录入”，将前期单证不齐本期做收齐的处理。点“修改”按钮，录完点“保存”按钮。生成预申报数据,首先要建立2个文件夹MX---生成明细申报数据

HZ---生成汇总申报数据“向导”第五步

“生成明细申报数据”—“数据一致性检查”，有问题需要再修改。

“向导”第五步

“生成明细申报数据”—“生成明细申报数据”，点“确定”，备份要点勾，浏览选择MX文件夹，生成明细申报。

以上明细基本完成,在这里需说明,我们做的企业2-4,6-7步可以省略……

图（二）

所属期，自动生成；序号，按报关单份数顺序填写（如：0001）；出口报关单号，按报关单号的后9位+0+01(指项号)填写；出口日期，按报关单上的出口日期填写；外汇核销单号按报关单上的批准文号填写；单证不齐标志,根据本月报关单,出口发票,核销单是否已经到齐,到齐不用填写,B指报关单,H指核销单；出口商品代码,按报关单上的商品编码填写,不足10位在后面加0；出口数量,按报关单的数量填写；原币代码,按报关单上的总价填写；汇率,按本月出口汇率填写(如:683.49)可在国税网上的出口退税栏查找；出口发票号,按出口发票填写；其余自动生成.录入汇总申报数据，图（三）所示“向导”第八步

“增值税申报表数据录入”（零申报从此步骤开始,如需要收齐上期明细,应从”第一步-收齐出口单证明细录入开始）。按“增加”按钮，根据增值税纳税申报表录入，保存。如本月无出口,即:销项税额和进项税额，无须填写（指西乡税局）平常录入（福永，龙华税局）“向导”第九步

“免抵退申报汇总表录入”—“免抵退申报汇总表录入”，按“增加”按钮，所有栏次即可自动生成，无须手工录入，保存。（检查是否出现差额）“向导”第十步

“免抵退税正式申报”—“数据一致性检查”，根据提示修改，直至没有错误。“向导”第十步

“免抵退税正式申报”—“生成汇总申报数据”，点“确定”，备份,浏览选择HZ文件夹，生成汇总申报数据

生产企业系统基本的流程就到这,内容已清楚的讲解,做的时候问题应该都不大,接下来是关于打印的所需报送资料:图（三）

打印正式申报报表,纸质关于西乡所需资料:1.目录2.《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》（一式五份）开年1-3月都需要附加免抵退附表5份3.“免、抵、退”申报系统打印的《增值税申报表》4.《年月免抵退企业进项税额计算明细表》5.经税务机关复核的《增值税（一般纳税人）纳税申报表》(A3)6.企业日常申报的《增值税（一般纳税人）纳税申报表》复印件7.出口销售收入确认表8.销售总帐、明细帐复印件（含内销、直接出口、间接出口、免税出口、来料加工出口等销售帐）9.生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（A3）［本月无出口无需提供］10.出口货物报关单、核销单和出口发票（对应的出口货物报关单、核销单及出口发票一起装订，如有一对多及多对一的情况，对应的资料也装订在一起）11.收齐上期出口单证明细表(A3）［上期无出口或已收齐，本月无需提供］12.收齐的上期出口单证打印正式申报报表,纸质关于观澜所需资料:1.目录—免抵退一览表2.《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》(6)3.上个月的免抵退汇总表（复印件）4.“免、抵、退”申报系统打印的《增值税申报表》(4)5.“免、抵、退”申报系统打印的上个月《增值税申报表》6.企业日常申报的《增值税（一般纳税人）纳税申报表》复印件7.增值税纳税申报表（免抵退专用）(3)8.报关单或出口发票的对应表9.出口销售收入确认表10.销售总帐、明细帐复印件（含内，外销）11.生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表12.收齐上期报关单的出口退税联及出口发票13.收齐上期出口单证明细表（上期无出口或上期已收齐的，本月无需提供）14.进口料件的确认表15.原材料的总帐及明细账16.免抵退系统的进口料件明细表17.免税证明（免抵退系统打印）另外报送免抵退时应注意的其他1.每月系统申报所生成的’MX’’HZ’要备份到U盘，报送税局，提供的U盘必须先格式化，杀毒，为免U盘发生故障，所以可另备一个，以免来来去去，大事不成小事不断2.提供的资料所打印的纸质，法人签名，财务负责人签名，封面必须盖有公章，3.报送人最好了解一下本月所报送的免抵退可有出口，出口几单，是否第一次做出口，可需要做收齐，因为他们有时候就是很随意地问了一句，这个月没出口啊，就算是很随意的你也要清楚是或不是.4.报关单有效申报期限：出口日起90天内核销单有效申报期限：出口日起180天内5.上个月没出口的,’进项税额’’销