旅游公司PPP综合项目财务专项方案

PPP项目服务方案XX市第一批旅游专线公路工程政府和社会资本合作（PPP）项目工程投资估算156,084.78万元，建设期2年，运行期。项目采取PPP模式投资建设。若我企业有幸中标，将依据招标要求，和政府指定平台企业共同组建项目企业，项目企业注册资本金为43,922.26万元，其中政府方持股5%，社会资本方持股95%，项目企业资金实施专户管理。依据投标文件确定合作期，政府平台企业完成投资回报支付后，我企业将项目企业股权转让给政府指定平台企业，项目企业成为政府平台企业全资子企业。一、财务方案（一）资金起源1、项目企业注册资本金项目企业注册资本金为43,922.26万元，公私合营百分比5:95，政府平台企业出资2,196.11万元，股权百分比为5%，我企业出资41,726.15万元，股权百分比为95%。我企业准备对本项目投入自有资金41,726.15万元，作为注册资本金注入项目企业，作为该项现在期建设资金，见附表一。附表一：项目企业注册资本金起源和金额表注册资本金起源金额（万元）股权百分比占总投资百分比政府平台企业2,196.115%1.41%投标人企业41,726.1595%26.73%合计43,922.26100%28.14%2、自有资金情况为响应国家大力发展PPP基础国策，近些年，我企业及母企业上市企业在每十二个月年初资金使用计划时已安排PPP项目专款资金预算，在PPP项目资金使用上已做好战略布局。为确保本项目投资建设顺利开展，我企业高度重视，主动参与投标以支持XX旅游公路建设需要，若我企业中标，将在PPP项目协议签署后30天内成立项目企业，筹措自有资金并联合当地金融机构，在30天内落实资本金及项目融资，立即确保项目建设进度。我企业拟投入41,726.15万元资本金全部为我企业自有流动资金，从以下多个方面，能够确保自有资金出资到位。（1）、我企业可出具23,028.64万元银行存款证实，联合方XX20,995.93万元存款证实，总金额44,024.57万元能够覆盖资本金部分出资（具体证实见附件）。（2）、从我企业底经审计财务报表上自有货币资金，能够确保我企业有充足资金投入。（3）、我企业终年以来经营稳健高效，多年来经营业务高速增加，确保了企业营业利润和稳定经营性现金流，能够充足确保在本项目上自有资金投入。（4）、在本项目建设期内，我企业前期大量工程项目已进入或立即进入收款高峰期，将带来大量现金流入，能够充足保障本项目标自有资金投入。3、项目融资方案本项目将采取项目贷款融资方法进行建设，在项目企业注册成立后，将和银行等金融机构进行合作，并经过金融机构融资渠道取得更多资金支持。本工程项目估算总投资156,084.78万元人民币，除资本金43,922.26万元外，项目建设资金缺口112,162.52万元。依据工程进度及资金使用计划，经过项目融资方法逐步到位。我企业已就本项目情况和多家合作银行开展了深度沟通，在对招标人当地经济发展实力和我企业经营情况充足信任基础上，已经有数家银行提出了基础贷款意向，在本项目标投资上，我企业优先考虑以项目贷款方法取得融资资金。现在我企业和南京银行、工商银行、光大银行、基金企业等就本项目已达成融资意向，若我企业被贵方选定中标，银行、基金企业等已承若将以相对优惠利率向本项目提供不低于5亿元融资贷款用于项目建设。贷款方案以下表：项目贷款方案贷款方法贷款起源贷款时间担保方法项目固定资产贷款1、南京银行1、工商银行2、恒丰银行3、光大银行5、交通银行6、基金企业……和项目投资计划相匹配项目企业资产担保4、保障方法对于项目贷款融资方法，我企业已经有多个投资项目标经验，如XXX产业示范园PPP项目10.0亿元融资、XXX专题乐园PPP项目20.0亿元融资等。基于XX市政府财政及经济发展情况，综合评定该项目融资申请难度比较低、资金保障性高、还款操作灵活，且以我企业资产和信用作为背书，能够确保资金足额、立即地到位。项目企业融资未能满足本项目所需资金，在项目需要时，我企业提供必需融资支持。保障方法关键基于以下几方面：（1）、股东增信。作为项目企业融资，当金融机构对项目本身增信认可度不高时，上市企业出增信方法对项目标融资有很大促进作用。我方股东母企业作为深交所上市企业对子企业XXX参与PPP项目给大力支持，必需时候，可提供补充担保。（2）、贷款意向书。我企业和XXX企业作为本项目标联合体对该项目资金已做提前计划。依据和战略合作机构南京银行前期洽谈，南京银行分别向XXX企业和XXX企业出具了针对“XX市第一批旅游专线公路工程政府和社会资本合作（PPP）项目”12亿元和5亿元信贷支持。当项目企业融资未能满足本项目所需资金时，该笔贷款支持可作为项目融资缺口补足。（3）、母企业PPP专题基金。母企业和合作银行专门成立了100亿元PPP专题基金。对入财政部PPP库文旅、基建、配套等项目在符合PPP手续齐全情况下投放。该笔基金可作为项目融资缺口补足。资金起源表资金起源起源渠道比例（%）金额（万元）备注自有资金28.14%43,922.26资本金部分银行贷款71.86%112,162.52项目融资其它渠道30%50，000.00贷款意向书等（二）资金使用计划为确保项目建设顺利完成，项目企业依据项目建设施工进度安排和工程实际情况，制订具体资金利用计划，并在此基础上编制月度、季度、年度投资计划表，确保资金安排既能满足施工建设正常需要，又避免资金闲置而增加财务费用，造成资金浪费。1、项目建设进度计划本项目建设期为2年，总投资额XXX万元，第十二个月完成产值约27.6%，第二年完成产值约73.4%，项目建设进度计划以下表:项目建设进度计划表时间计划完成产值（万元）工程进度百分比完成进度部位9月100006.41%施工准备、清表、场平、路基、基层10月1800011.54%清表、场平、路基、基层、桥梁、构筑物等11月100006.41%清表、场平、路基、基层、桥梁、构筑物等12月50003.21%冬季材料及设施准备1月50003.21%冬季材料及设施准备2月50003.21%冬季材料及设施准备3月80005.13%材料准备、路基、基层4月150009.62%路基、基层、桥梁、构筑物等5月012.82%路基、基层、面层、桥梁、构筑物等6月012.82%路基、基层、面层、桥梁、构筑物等7月012.82%基层、面层、桥梁、构筑物等8月012.82%面层、桥梁、构筑物、收尾工作等产值累计156,000.00100%完工验收2、资本金到位计划若我企业中标，将在PPP项目协议签署后30天内成立项目企业，成立时资本金43,922.26万元自协议签署之日起30天内到位，并满足协议条款约定。3、资金投资使用计划依据项目建设进度计划及资金需求，本项目标资金投资计划以下表：资金投资使用计划表时间计划投资金额（万元）自有资金债务资金投资小计9月43,922.26\43,922.2610月\\011月\\012月\\01月\4077.744077.742月\500050003月\800080004月\006月\007月\008月\00总计43,922.26112，077.74156,000（三）资金筹措应急预案1、在项目资金筹措过程中可能出现意外情况，比如项目贷款融资银行没有立即放款等，针对这些意外情况，我企业制订了具体应急预案，关键包含以下应急方法：（1）、XXX股份作为集团控股方，承诺在集团PPP项目上给资金支持。当项目融资进度跟计划有误差时，我企业将提前做好和XXX对接，以备资金立即到位；（2）、我企业和多家银行拥有良好合作关系，并建立了战略伙伴合作关系，取得南京银行、恒丰银行和广发银行等多家银行和XXX投资基金授信额度总计达50亿元，假如已签署合作意向银行出现意外，不能推行融资协议，其它合作银行完全能够替换。（3）、我企业作为大型集团建筑施工企业，拥有良好企业信用并很早开展了应付账款、应付票据、预付账款和上下游供给商信用融资业务，能够在较短时间内筹集足够资金作为补充。（4）、在最不利意外情况下，我企业能够动用自有流动资金、母企业母企业自有流动资金、XXX自有流动资金来确保项目建设资金需要。该部分自有流动资金完全能满足本项目注册资本金和后期建设资金需求。（5）、本企业拥有健全完善财务管理体系，为了加强资金管理，成立了内部融资部门，由专业团体负责企业融资、担保、银行承兑和保函等业务，并和多家基金企业及财务企业建立了战略伙伴合作关系。（6）、为确保本项目资金需求，我企业将所需资金纳入年度预算管理，并实施专款专用。依据董事会同意年度投资计划，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报企业总经理、董事长审批后实施。资金实施专款专用管理，不得挪用，确保本项目标建设资金需求。2、项目融资风险分析及其控制方案本项目建设过程中可能会碰到以下融资风险：（1）、信用风险。项目融资所面临信用风险是指项目相关参与方不能推行协定责任和义务而出现风险。（2）、完工风险。完工风险是指项目无法完工、延期完工或完工后无法达成预期运行标准而带来风险。项目标完工风险存在于项目建设阶段，它是项目融资关键关键风险之一。完工风险对项目企业而言意味着利息支出增加、贷款偿还期限延长。（3）、金融风险。项目标金融风险关键表现在项目融资中利率风险和汇率风险两个方面。必需对本身难以控制金融市场上可能出现改变加以认真分析和估计，如汇率波动、利率上涨、通货膨胀等，这些原因会引发项目标金融风险。（4）、环境保护风险。环境保护风险是指因为满足环境保护法规要求而增加新资产投入或迫使项目停产等风险。伴随公众愈来愈关注对自然环境影响，国家颁布了日益严厉法令来控制辐射、废弃物、有害物质运输及低效使用能源和不可再生资源。“污染者负担环境债务”标准已被广泛接收。所以，也应该重视项目融资期内有可能出现任何环境保护方面风险。针对上述风险，我企业将采取以下方法进行控制。（1）、我企业将严格控制项目全部参与者，经过多个方法选择优异供给商及项目参与方，并对她们连续进行评定，优胜劣汰，将各参与方信用风险控制在较低水平。（2）、我企业将采取项目总承包方法进行项目整体实施，由我企业负责项目标整体建设，对项目企业负总责，我企业基于本身完备管理体系，确保项目按时、保质完工。（3）、我企业作为大型集团施工企业，和众多银行等金融机构建立了长久及稳固资金使用平台，含有利用传统及新型金融衍生工具取得资金能力。（4）、在项目建设期间，若出现超工程结算、资金以外短缺等困难情况，我企业将立即为以项目企业主体向银行申请融资提供所需相关文件、信用担保及承若等支持，确保项目企业资金立即足额到位，保障本项目标顺利建设和稳定运行。（5）、我企业将在项目标实施中充足考虑环境保护风险；确定环境保护计划，并在计划中考虑到未来可能加强环境保护管制；以环境保护立法改变为基础进行环境保护评定，把环境保护评定纳入项目标监督范围内。（四）投融资方案其它需要说明内容需要说明是，依据国家相关要求，现在金融政策对以财政资金为还款起源项目贷款进行了比较严格限制，所以投标人若中标本项目，在实施过程中，该项目需要根据合规手续PPP入库。政府方相关部门应该依据预算管理要求，确保将PPP项目协议中约定政府服务费纳入跨年度财政预算，在中长久财政计划中给予统筹考虑，并经过人大决议，保障政府在项目全生命周期内履约能力，以确保本项目标建设。（五）财务测算资金监管1、资金管理内容（1）本项目资金管理以“指定开户、专户存放、专款专用、银行监督”为标准。我企业为本项目设置专户，协议协议签署后7日内，我企业在XX市境内设置银行设置专户，对该项目独立进行建设期和运行期资金使用和财务核实；（2）我企业将注册资本金和融资所得根据工程进度汇入该项目专户，专门用于本项目标投资、建设及运行等。政府方或政府方指定机构可查阅账户资金金额及使用情况，对账户进行监督，我企业愿主动配合和支持政府方实施财务检验和审计监督；（3）我企业依据协议要求工程进度计划按时向工程建设资金专户拨付项目建设资金，该资金不得用于和本项目无关支出。在发觉我企业将本项目资金挪用、转移或资金流向异常时，政府方有权中止工程支付，直至我企业更正为止。为提升资金监管效果，我企业愿根据政府方要求提供相关财务资料，反馈监管信息。（4）我企业对工程相关单位工程进度款支付，按相关工程协议约定实施，不拖欠。对支付情况，政府方或政府方指定机构有权核实，对不按时支付，政府方可从我企业履约保函中代为支付，情节严重，政府方有权终止协议。（5）政府方可查阅我企业提供购货和服务协议、协议和发票，检验其所购材料设备和服务内容是否用于XX市第一批旅游专线公路工程PPP项目建设；依据我企业和劳务分包单位签署协议及支付文件，检验其支付款项是否符合相关条件；（6）我企业确保本项目资金专款专用，不发生挪用、转移资金现象；确保不经过权益转让、抵押、担保负担债务等任何其它方法使用在银行开立专有账户资金；（7）在本项目交工验收前建设期间，我企业不得以预提设备折旧、材料摊销、上缴利润、上级单位管理费等任何理由转移、挪用、截留资金；（8）依据建设协议及施工进度计划编制资金使用计划，于每