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文档简介

XX县医院财务管理制度一、总则第一条为加强财务管理，严厉财经纪律，依据《中共XX县委相关落实落实市委深入加强党风廉政建设决定实施意见（试行）》相关要求，结合医院实际，特制订本制度。第二条医院财务管理落实“厉行节省，增收节支，勤俭建院”标准，加强财务规范化管理，做到透明、公开，从源头上消除腐败，依据医院实际，对财务管理作出以下要求：二、成立医院财务工作领导小组和工作小组第三条领导小组由院长、书记、副院长等医院班子组员组成，工作小组由分管院长、财务科主任及相关人员组成。领导小组负责医院财务预决算、收费标准审核、制订、大额资金开支及年度财务审计工作。工作小组负责医院日常业务收支核实工作。三、收费管理第四条医院一切收费项目，必需依据物价及相关部门要求实施。全部收费工作必需在收费处或医院财务科出纳办公室进行，其它单位和个人不得私自收付现金，不得搞“帐外帐”及“小金库”。第五条收费时必需细心负责，交付现金要唱收、唱付当面点清，打印发票必需字迹清楚，认真做到三查：即查交费单位名称、打印日期、金额大小写等。开出收据留有存根复核备查。第六条认真实施现金管理制度，仔细审核收费收据，每笔业务要做到帐实相符。其现金要定时入账，日清月结。不得将现金滞留。第七条按财务部门要求，做好记帐、报账工作。编制各类收入报表要做到数据真实，手续完备，数字清楚，报表立即正确，有存根备查。四、支出管理第八条业务经费支出必需实施医院财务支出制度第九条完善财务审批手续，规范审批程序。各项经费支出首先由财务科审核、经办人员签字、科室责任人签字、分管财务院长审批后报请院长同意报支程序进行报销。第十条干部职员出差住宿、补助标准按县委办发[]74号市委办发[]37号要求实施。第十一条因工作需要借用公款必需写借条，经分管院长审核签字后报经院长同意方可借用。业务活动结束后一周内，办理报销手续，结清借款，逾期不办理结账手续或无故长久不结账按财经纪律“挪用公款”相关条例论处。第十二条财务人员要认真审核票据，定时和银行查对账目，做好报表填报工作，每个月定时向院长报送财务报表，反应财务信息，方便领导决议。第十三条基建及设备采购款项支付必需推行协议，建立协议台账，并按协议付款时限支付款项。第十四条低值易耗办公用具、小型设备，由科室做计划报分管财务院长审核，报院长同意后，方可报请总务科采购，杜绝先开支后审批现象。第十五条接待支出要本着热情、节省标准，由办公室主任提出，分管院长审批后实施。五、财务统计第十六条财务科要认真实施《会计法》及《医院财务制度》和《医院会计制度》，加强对医院收支情况全方面管理，严格实施收支两条线，不得建立“小金库”及“帐外帐”。第十七条门诊、住院收费处要做到日清月结，当日盘存，当月报帐，严防现金滞留。不准公款私借或挪作她

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