公司详细预算编制专项方案

XX企业预算草案XX主管单位：依据行业要求，结合企业发展战略和年度生产经营目标，本企业编制了预算方案，现就方案具体情况说明以下：一、预算编制基础标准预算编制工作要继续围绕行业基础方针和战略任务，全方面了解和正确把握“调结构、转方法、促跨越”“十二五”主基调，根据产销总量控制、降低成本费用标准，以年度生产经营各项计划为依据，以降低成本水平、严格费用开支为目标，科学、合理地编制年度预算，确保产销平衡、税利稳步增加整年工作目标顺利实现。二、预算编制依据预算编制依据包含且不限于：品牌合作生产计划、各厂生产计划、原料采购计划、物资采购计划、投资项目计划、物流运输计划、出国（境）团组计划、工资及年金计提计划、折旧计提计划、保险缴交计划等各项经营管理计划为基础编制预算。对于相关计划在编制预算时还未下达情况，各单位可临时按上年实际作为编制依据。三、总体情况估计销量X吨，主营业务收入XX亿元，主营业务成本XX亿元，营业税金及附加XX亿元，期间费用XX亿元（其中销售费用XX亿元，管理费用XX亿元，财务费用XX万元），利润总额XX亿元，税费（不含企业所得税）XX亿元（其中增值税XX亿元，消费税XX亿元，其它各税XXX亿元），税利总额XX亿元，同比增加XX%。四、业务预算情况（一）研发业务预算企业研发费用预算依据科研项目经费及其它未立项研发费用，预算总额XX万元，较上年预算XX万元，上升XX万元。具体以下表（二）采购业务预算1.原料采购预算原料采购预算依据原料调入计划估计上浮比率编制，整年估计采购原料XX万担，采购金额XX万元。若生产有调整，再按调整后生产品牌作对应调整。2.材料采购预算关键材料采购预算依据生产计划、消耗水平并考虑库存放备情况编制，整年估计物资采购支出XX万元，材料采购暂按企业物资部编制采购计划实施，若生产有调整，再按调整后生产品牌作对应调整。（三）生产业务预算产量预算依据计划部下发产销预安排计划XX吨编制，生产成本依据上年水平及成本调整原因编制，成本总额XX万元。1.产量预算按生产厂分解，XX厂XX吨，XX厂CC吨。2.生产成本预算成本预算中，原料及材料成本按成本水平编制；直接人工成本依据工资计提计划、各地社平工资和对应百分比编制；辅助生产考虑产量增加及燃料动力单价上涨等原因编制、制造费用考虑新增固定资产、在建工程转固折旧增加和产量增加引发相关费用增加等原因编制。整年预算XX万元，单位成本XX元。（四）销售业务预算1.销量预算销量预算XX吨，其中省内XX吨；省外XX吨。自产品牌201.2万箱销售类别、牌号和生产业务预算一致，不在赘述。2.销售收入预算销售收入预算XX万元。3、销售成本预算销售成本XX万元，单位成本XX元，销售成本率26.67%。（五）税费预算税费（不含所得税）预算XX万元。其中增值税XX万元、消费税XX万元；营业税XX万元；城建税XX万元；教育费附加XX万元；地方教育费附加XX万元；其它各税XX万元。（六）其它业务预算其它业务收入预算XX万元，其它业务成本XX万元。（七）营业外收支预算营业外收入预算XX万元，营业外支出预算XX万元。（八）投资收益预算投资收益预算XX万元，为多元化企业投资收益所得。（九）销售费用预算依据销售目标任务，结合实际费用实施情况进行测算。销售费用预算XX万元，较上年预算数XX万元，上升XX万元。（十）管理费用预算管理费用预算依据企业工作目标、上年费用水平进行测算。整年预算XX万元，较上年预算数XX万元，上升XX万元。（十一）财务费用预算财务费用预算XX万元，较上年预算数XX万元，