小额贷款公司的管理制度样本

信贷管理基本制度第一章总则第一条为加强信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险，提高信贷资产质量，依照国家关于法律法规，结合我公司实际，制定本制度。第二条本制度是全公司信贷业务经营和管理必要遵循基本准则，是制定各类信贷管理制度和办法基本根据。第三条本制度所指信贷业务是公司对客户提供各类信用总称。涉及贷款、贴现、承兑、信用证等资产和或有资产业务。第四条本制度所指信贷人员是公司参加信贷业务经营和管理人员。第五条本制度所指信贷部门是指有权办理和经营信贷业务部门。第六条贷款发放必要符合国家法律法规和公司贷款规定。坚持“三农”为本，农业、农村、农民优先；审慎经营，择优扶持；审贷分离、分级审批和安全性、流动性、效益性统一原则。公司依法办理信贷业务，不受任何单位和个人强制干预。第二章基本制度第七条实行信贷准入管理制度。信贷准入管理涉及准入对象、准入条件、准入过程和准入权限管理。（一）严格准入对象。公司信贷准入对象重要涉及：1、“三农”客户。指普通农户、农村专业大户、农业产业化龙头公司和其她涉农公司。2、普通客户。指辖区内自然人、法人和机构客户。3、重点客户。指信用级别高偿债能力强，无不良记录，发展前景好，综合效益佳中小客户。4、个人消费客户。涉及住房、商用房、汽车、助学等消费需求客户。5、重点项目。指对公司具备较大贡献度，列入政府发展筹划重点项目。6、优势区域。指经济发达，信用环境好，地方政府注重，支持农信社发展区域。7、优势行业。指具备垄断优势系统行业、具备比较优势支柱产业和具备后发优势高新技术产业等。“三农”客户实行贷款优先、利率优惠。（二）严格准入条件。公司办理信贷业务坚持“有条件、保安全、创效益”原则。1、基本条件：（1）《贷款通则》规定条件。（2）符合国家产业政策，发展前景看好。（3）具备评信条件客户，信用级别在A级以上，无不良信用记录。（4）用途合规合法。（5）第一还款来源充分，担保合法、有效、足值，还款筹划切实详细。（6）公司规定其她条件。2、除以上基本条件外，对不同类型客户，还须符合相应准入条件。（1）公司类客户：已建立当代公司制度，法人治理构造完善；资产负债比率普通不得超过70%，净资产收益率原则上不得低于同期银行贷款利率，经营性钞票净流量为正值；或有资产业务存入规定比例保证金。（2）机构类客户：实行独立经济核算，财务管理规范，经费自给率50%以上，收支有盈余，还款来源贯彻可靠。以上两类客户申请项目贷款，项目资本金比率不得低于30%，建设资金来源贯彻可靠。（3）自然人客户：有合法身份、固定住所、合法职业、稳定收入和良好信用。（三）严格准入过程：公司办理信贷业务准入过程要按照客户申请与受理、调查与分析、审查与评估、评级与授信、贷审与审批五个环节进行，不得逆程序、少程序操作。（四）严格准入权限。公司办理信贷业务要坚持“分级审批、分级管理”原则，严格按照权限办理。第八条实行客户授信管理制度。客户授信是公司依照客户资金需求状况、信用限度和偿还能力，核定客户最高综合授信额度，统一控制客户融资风险总量管理制度。对具备条件客户申请信贷业务坚持“先评级、后授信、再用信”原则。第九条实行审贷分离制度。审贷分离是指在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审批（征询）各环节工作职责进行分离，由不同部门或岗位承担，实行各环节互相制约、互相监督机制。（一）贷款调查。贷款调查由公司信贷人员（贷款调查岗）负责，重要是对客户状况进行调查核算。信贷人员受理贷款业务申请，要根据信用风险级别，对客户资产状况、经营能力、经济实力、信用状况、法定代表人品行、贷款用途等方面进行全面调查分析，写出调查报告并订立意见，报送贷款审查部门审查。信贷人员要承担因调查状况不实导致贷款失误重要责任。（二）贷款审查。贷款审查由公司信贷部门和风险部门负责，信贷部门对受理贷款资料真实性及市场风险负责，风险部门对贷款政策性、合规性、合法性、技术性负责。信贷部门在接受到贷款资料或公司自身营销贷款资料，进行调查和审查后，将贷款资料、审查成果提交风险部门进行再次审查。审查重要内容涉及：贷款基本资料与否齐全，客户主体资格与否合法，客户经营状况与否良好，与否符合信贷政策，贷款风险限度与否可控制，贷款（担保）手续与否合法合规等。审查人员承担因审查不认真、未能及时发现和反映问题而导致贷款失误重要责任。（三）贷款审批。贷款审批由公司贷款审批岗负责，按照贷款审批权限，对与否发放贷款进行决策。在贷款审批过程中，贷款审批部门和审批人要承担审批失误重要责任。1、基层贷审组由分管业务副总、信贷部经理、会计主管及职工代表、农民代表构成。贷审会（贷咨会）成员由总经理、分管副总、各部门负责人等构成。贷审会（含贷审组、贷咨会，下同）必要由7人以上单数人员构成，设主任委员一名，负责组织召开贷审会会议。贷款调查人员、审查人员可列席参加贷审会，接受贷审会成员询问，但没有表决权。2、贷审会审批贷款应坚持如下原则：（1）集体审批原则。70%以上成员参加有效。（2）少数服从多数原则。参加审批人员中70%以上人员批准方能通过。（3）集体负责原则。每位参加审批成员，审批讨论研究结束，都要订立明确“批准发放”、“不批准发放”、“再提交贷审会审议”意见及理由，并对所签意见负责。（4）总经理一票否决原则。对贷审会表决批准发放贷款，总经理有一票否决权；贷审会表决不批准发放贷款，总经理不得决定发放。3、贷审会会议纪要整顿。贷审会要对审议过程进行记录，并在其成员投票表决后，依照贷审会记录和表决成果，形成贷审会会议纪要。贷审会会议纪要内容涉及会议召开时间、地点、参加人员、审议事项、审议成果等。贷审会会议纪要连同关于贷款资料一并作为发放贷款根据。4、被贷审会两次否决贷款申请半年内不得提交贷审会审议。5、逐渐建立和完善专家议事制度。对大额或有疑义贷款，必要时可聘请外部专家构成专家组参加决策，保证信贷决策科学性。第十条实行信贷业务权限管理制度。全公司按照“统一原则、分类管理、定期考核、适时调节”原则，依照本地信贷资产质量、经营管理水平和地方经济发展水平，拟定信贷业务权限。（一）统一原则。公司统一制定各部门信贷经营管理级别考核指标。级别考核指标重要涉及：当年新增贷款（不含小额农贷）到期年末收回率、小额农贷到期年末收回率、百元贷款收益率、不良贷款率、贷款综合风险度、单户贷款比例、支农贷款指标、信贷综合管理等。实行百分考核，按得分状况，将信贷经营管理级别划分为一级、二级、三级。（二）分类管理。在评估信贷经营管理级别基本上，依照不同级别，拟定不同信贷权限。凡当年新增不良贷款占比超过5%以上信贷员一律不得核定贷款权限。（三）定期考核。信贷员信贷经营管理状况一年一考核，信贷经营管理级别一年一评估。（四）适时调节。公司依照信贷员和信贷部不同步期、不同阶段信贷经营管理水平变化和信贷经营管理级别考核成果，适时调节信贷权限。信贷权限原则上一年一调节。如遇发生重大违规状况或业务经营特殊需要，可随时进行调节。详细信贷业务权限按照《大额贷款管理规定》、《农户小额贷款管理制度》、《农村小公司贷款管理制度》、《公司贷款管理制度》、《个人贷款业务管理制度》等关于办法执行。第十一条实行贷后管理制度。贷后管理是指从贷款发放或其她信贷业务发生后直到本息收回或信用结束全过程信贷管理行为,涉及账户监管、贷后检查、风险监控、档案管理、有问题贷款解决、贷款收回等，详细按照《贷后管理制度》执行。第十二条实行贷款第一负责人制度。贷款第一负责人是负责贷前调查和贷后管理信贷人员（客户经理），对贷款质量负责，承担贷款最后收回和损失补偿责任。第一负责人应当独立判断市场风险，有权决定贷款与否进入后续审批程序，有权回绝任何组织和个人对其贷款调查及贷后管理指令和干预。贷款第一负责人应亲自在贷款借据上签字注明。农户小额信用贷款第一负责人是信贷员，其她贷款第一负责人是承担贷前调查、贷后管理管户信贷员（客户经理）。第十三条实行贷款分环节主负责人制度。办理贷款业务调查、审查、审批、贷后管理负责人分别承担相应风险责任。（一）信贷部审批贷款。包片和管户信贷员（客户经理，下同）为调查主负责人和贷后管理负责人；分管业务部门经理为审查主负责人；分管总经理为审批主负责人。（二）贷审会审批贷款。管户信贷员为贷后管理负责人；各部门负责人和参加调查人员为调查主负责人；信贷部门负责人为审查主负责人，参加审查人员为审查次负责人；贷审组、贷审会、总经理为审批主负责人，其她委员为审批次负责人。第十四条尽职调查及责任追究制度。公司设立独立信贷工作尽职调查岗，该岗位人员应具备较完备信贷、法律、财务等知识，依诚信和公开原则独立行使尽职调查职能，必要时可聘请外部专家或委托专业机构开展特定尽职调查工作。各级部门应定期评价与拟定信贷各环节工作人员与否勤勉尽责，对未尽职人员追究有关责任。其各环节责任界定、责任追究或责任免除，按照《贷款管理责任制度》执行。第十五条实行信贷人员持证上岗和级别管理制度。所有信贷从业人员要通过考试，获取上岗资格，并由有关部门负责人聘任；考试不合格，不得从事信贷工作。上岗资格有效期3年。已获得上岗资格信贷人员，按照工作能力和业绩进行考核评估，实行级别管理。不同级别授予不同事权，享有不同待遇或不同工资原则。级别评估每年1次，由信贷部负责组织。第十六条实行信贷“十不准”制度。（一）不准向国家明令禁止产业、产品和项目发放贷款；（二）不准向村组发放贷款；（三）不准向村组提供担保单位、公司和个人发放贷款；（四）不准向证券公司、信托公司发放贷款；（五）不准发放冒名贷款；（六）不准采用化整为零等各种形式发放垒大户贷款；（七）不准发放从事有价证券、期货等投资贷款；（八）不准超权限、逆程序、跨地区发放贷款；（九）不准擅自提高客户级别、擅自提高授信额度；（十）不准向员工亲属发放优于其她借款人同类贷款条件贷款。第十七条实行劣质客户退出制度。有下列情形之一客户，信贷部应采用坚决办法，在收回所有贷款本息后，将其裁减出客户群体。（一）自身和所在行业属国家明令限制客户；（二）已明显浮现无发展前景，经营和生产产品大量积压，亏损严重，对农信社等债务无法偿还客户；（三）恶意逃废和悬空农信社债务及有损害农信社利益客户；（四）厂垮人散，资不抵债，面临破产客户；（五）极不讲信用，已被银行同业公会等机构列入制裁单位，上了“黑名单榜”客户等。第三章客户对象与基本条件第十八条客户应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记企（事）业法人、其她经济组织、个体工商户或具备中华人民共和国国籍具备完全民事行为能力自然人。第十九条客户申请信贷业务应当具备下列基本条件：（一）从事经营活动合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划规定；（二）有稳定经济收入和良好信用记录，能按期偿还本息；原应付利息和到期贷款已清偿或贯彻了信贷部承认还款筹划；（三）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记事业法人外，须持有人民银行核准发放并通过年检贷款卡，以及技术监督部门颁发组织机构代码证；（四）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记事业法人外，应当通过工商行政管理机关办理《营业执照》年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发营业允许证；（五）公司客户应当建立当代公司制度，产权明晰、治理构造完善，符合《公司法》规定。（六）不符合信用方式，应提供符合规定条件担保；（七）资产负债率等指标符合农信社规定；（八）公司规定其他条件。第四章客户授信管理第二十条客户授信涉及表内、表外授信。表内授信：贷款、项目融资、贸易融资、贴现等；表外授信：贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。第二十一条授信原则。客户授信必要遵循“先贯彻条件，后实行授信”原则,做到授信主体、对象和额度统一。第二十二条授信条件。对客户实行授信除符合客户申请信贷业务应具备基本条件外，还必要进行客户信用级别评估。客户信用级别评估内容重要涉及公司素质、经营能力、获利能力、偿债能力、履约状况、发展前景等。信贷部应依照客户不同信用级别、资产负债率和其她要素拟定客户最高综合授信额度。内部授信指信贷部内部核定客户最高综合授信额度，是信贷部内部控制客户信用风险最高限额，不与客户会面，由信贷部内部掌握。公开授信指信贷部依照客户申请，在对客户风险和财务状况及信用限度进行综合评价基本上，核定客户综合授信额度，订立授信合同，使客户在一定期期和核定额度内，可以便捷使用公司信用。第二十四条授信发放与管理。（一）归口管理。对同一客户授信要归口到同一机构管理。（二）统一授信。对客户授信，要实行贷款、贴现、承兑、信用证等信贷品种综合授信；（三）据实办理。信贷部可依照客户信用级别，拟定采用抵押、质押、保证担保及信用方式办理单笔信贷业务；（四）加强监测。要加强客户用信管理,实行动态监测,及时预警,分类解决。第二十五条客户信用级别评估。客户信用级别按照定量与定性分析、动态与静态分析、微观与宏观分析相结合办法，对客户资产质量、资金实力、偿债能力、经营能力、经济效益、钞票流量、管理水平、发展前景和决策层素质等方面作出客观、公正、实事求是分析评价，进行拟定。必要时可委托独立、资质和信誉较高外部评级机构完毕。客户信用级别评估后，进行综合评价并予以信用额度、品种和期限。对客户信用级别划分类别、指标体系、工作程序、评级组织等，由公司另行制定详细办法。第五章业务种类第二十六条信贷部信贷业务依照《贷款通则》规定分类如下：（一）按性质分类。分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。自营贷款，是指贷款人(农信社)以合法方式筹集资金自主发放贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。委托贷款，是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）依照委托人拟定贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放，监督使用并协助收回贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。（二）按期限分类。贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款，是指贷款期限在1年如下（含1年）贷款。中期贷款，是指贷款期限在1年以上5年如下（含5年）贷款。长期贷款，是指贷款期限在5年以上贷款。长期贷款期限最长不得超过。个人住房抵押贷款最长期限不得超过3年。（三）按方式分类。贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款，是指以借款人信誉发放贷款。担保贷款，是指保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款，是指按《担保法》规定保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按商定承担普通保证责任或连带责任而发放贷款。公司只发放连带责任保证贷款。办理保证贷款，应当对保证人保证资格、资信状况等进行审查，并订立保证合同。抵押贷款，是指按《担保法》规定抵押方式以借款人或第三人财产作为抵押物发放贷款。办理抵押贷款，应对抵押物权属、有效性和变现能力以及所设定抵押合法性进行审查，订立抵押合同并办理抵押物关于登记手续。要依照抵押物评估值不同状况，合理拟定贷款抵押比例。详细比例按《贷款保证管理制度》规定执行。质押贷款，是指按《担保法》规定质押方式以借款人或第三人动产或权利作为质物发放贷款。办理质押贷款，应对质物权属和价值以及所设定质押合法性进行审查，与出质人订立质押合同，并办理有关登记或移送手续。动产质押贷款额不得超过动产质押物评估值50%，权利质押贷款额不得超过权利质押凭证面值80%。票据贴现，是指持票人为了获得资金将未到期商业票据转让给公司票据行为，是公司向持票人融通资金一种方式。票据贴现期限自贴现之日起到票据到期日止，最长不超过6个月。第二十七条公司应结合自身实际，积极开展如下老式优势业务品种。（一）农户小额信用贷款。是指公司基于农户信誉，在核定额度和期限内向农户发放不需抵押担保贷款。发放农户小额信用贷款按照《农户小额贷款管理制度》执行。（二）助学贷款。即公司对国内所属全日制普通高等学公司（公办学公司、含各部门及市州政府所办高职高专）或在读经济困难学生家长及其她与学生有法律监护关系对象，在其户口所在地发放用于支付贫困学生学费和基本生活费贷款。发放助学贷款按照《助学贷款管理制度》执行。（三）农户联保贷款。是指农户为了满足生产、生活等方面资金需求，自愿构成联保小组，由公司对联保小构成员发放，超过农户小额信用贷款范畴，并由联保小构成员互相承担连带保证责任贷款。发放农户联保贷款按照《农户联保贷款管理制度》执行。（四）中小公司贷款。是指公司为满足中小公司生产产资金需求，依照中小公司信用级别、生产经营状况、还款意愿及还款来源、可提供担保等有关因素，结合公司信用可供能力向中小公司发放流动资金贷款。详细业务操作按《公司贷款管理制度》执行。第六章业务操作管理第二十八条办理信贷业务要按权限、按程序运作。办理信贷业务基本程序：客户申请→受理与调查→审查→审批→报备→与客户订立合同→发放贷款→贷后管理→贷款本息收回。对具备条件信贷业务还要进行评信与授信。（一）受理与调查。客户向公司提出信贷业务申请，信贷员受理并进行初步认定，对批准受理信贷业务进行调查（评估），调查结束后，将调查材料送信贷部及贷审会审查。（三）审批。公司贷审会审议后，报董事长审定，在权限范畴内信贷业务直接进入贷款发放程序，超过审批权限信贷业务报上级部门审批或备案。对审查部门初审通过贷款，必要在3天内召开贷审会审议。（四）订立合同。信贷部应按照信贷管理规定分别与借款人、抵（质）押人、保证人订立借款合同、抵（质）押合同、保证合同。（五）贷款发放。合同订立后，信贷部在办理借据之前，要将信贷资料再送有权审查部门进行放贷审查，放贷审查通过后方可发出放贷告知。会计人员收到放贷告知后，进行出账审查，办理出账手续，将信贷资金转入借款人在农信社开设存款结算账户。（六）贷后管理。按《贷后管理制度》执行。贷后管理负责人每月对借款户贷后检查不得少于1次，信贷部门对本级审批和上报审批发放大额贷款现场检查每季不少于1次，检查要形成专项报告，向同级贷审会报告。第二十九条信贷产品定价。公司应按照人民银行规定利率政策和结息方式，合理拟定贷款利率和浮动幅度，在借款合同和借款凭证上载明。公司办理承兑汇票贴现及其她或有资产业务应按规定收取手续费。贷款展期期限加上原期限达到新利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新期限档次利率计收，未达到新利率期限档次仍执行合同利率；逾期贷款和挤占挪用贷款按规定计收利息和罚息；贷款到期前未按合同商定还清利息按合同利率计收复利，贷款逾期后未按合同商定还清贷款利息按逾期利率计收复利；贴息贷款，依照利息补贴办法，按规定计收利息。经信贷部批准，客户可以提前归还贷款。提前归还贷款，应当按实际借款时间计收利息；如合同另有商定，可以按照商定，规定客户支付违约补偿金。第三十条信贷合同管理。信贷合同按规定使用统一制式合同文本，对有特定规定，也可订立非制式合同文本。订立合同要保证合同文本之间法律衔接，保证合同合法、有效。非制式合同文本订立，必要报风险管理部门审查批准。第七章信贷资产风险管理第三十一条实行信贷资产风险预警提示制度。信贷业务发生后，应对所有也许影响信贷资产安全因素进行持续监测，发现疑义和问题及时发出风险预警提示，采用有效补救办法，防范和化解信贷风险。第三十二条实行和完善信贷资产质量管理制度。对信贷风险资产进行分类、认定、登记、债权保全、清偿、核销和监测。第三十三条贷款监测实行期限分类法和质量分类法。（一）按期限分类。贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款；其中，逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款为不良贷款。（二）按质量分类。贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款；其中，次级贷款、可疑贷款和损失贷款为不良贷款。第三十四条实行不良贷款认定和监测考核制度。严格原则，真实反映信贷资产质量。新发生不良贷款要坚持逐笔（户）审查、明确责任、分级审批、规范运作原则，按规定权限和程序认定。对不良贷款实行直接监控和重点监控，严格责任考核。第三十五条债权保全和清偿。防范、抵制和纠正客户逃废农信社债权、侵蚀信贷资金和逃避信贷监督以及其她不利于偿还债权本息行为。参加银行监督部门和人民银行组织同业联合制裁行动。第三十六条抵债资产管理。按照合法获得、妥善保管、及时变现、对的核算、保证公司利益原则，在权限范畴内，做好抵债资产接受、估价、保管、处置和核算等工作。第三十七条呆账（损失类）贷款核销。按规定提取呆账准备金，并按规定条件和程序核销呆账（损失类）贷款。已核销贷款，要严格保密，由专人实行账销案存管理。第三十八条实行不良贷款清收管理制度。信贷管理部门负责对不良贷款进行监测，提出清收盘活办法；信贷部门或专业清收部门负责不良贷款清收盘活。第八章信贷管理特别规定第三十九条信贷员除3万元如下农户小额贷款和10万元如下小额存单质押贷款外，对受理其她贷款，必要报信贷部审查审批。公司依照分类管理规定，可对各部门审批权限实时进行调节。第四十条低风险业务审批权限总经理拟定，办理低风险信贷业务不得简化业务流程。低风险信贷业务品种限于足值存单、国债质押贷款，银行承兑汇票贴现贷款及其她，增长低风险业务品种范畴由风险部核准。第四十一条不得超越辖区提供异地信用；第四十二条贷款展期规定。对借款人生产经营活动正常、能准时支付利息、贷款担保有效、属周转性贷款可按规定申请展期，由原审批部门按贷款审批程序决定与否展期，同一笔贷款只能展期一次。第四十三条办理委托贷款。委托贷款只收取手续费，不得承担任何形式贷款风险。第四十四条建立信贷回避制度。不得向关系人发放优于其她借款人条件贷款。关系人是指董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属；以及上述人员投资或担任高档管理职务公司、公司和其她经济组织。第四十五条建立大额贷款监测制度。公司建立单户100万元以上贷款监测台账，实行按月监测，定期通报到期贷款收回状况。第四十六条建立信贷工作稽查制度。公司按月对单户20万元以上到期未收回贷款进行审计稽查，对各部门责任追究状况进行监督。各部门应依照实际状况，建立大额贷款定期稽查制度，检查大额贷款资料合规性、合法性和完整性，评价贷款安全性、流动性和效益性，贯彻清收责任及责任解决意见，保证信贷资产安全。第四十七条建立新增贷款风险补偿机制。信贷部对5万元如下小额贷款形成风险或损失，依照有关负责人责任大小，实行补偿制。在岗清收期限内仍未收回，应由负责人先进行全额补偿，收回贷款后再退还补偿款。因借款人死亡或依法宣布失踪死亡、借款人遭受重大自然灾害等不可抗力因素形成贷款风险，逐级审查上报，经公司风险管理部审批后可以免除补偿责任。对当年新增不良贷款应按照贷款五级分类成果足额提取专项拨备，提取专项拨备不作为年终绩效考核利润调增项目。第九章

违规与违约惩罚第四十八条公司信贷经营和管理人员违背《金融违法行为惩罚办法》关于金融机构办理贷款业务关于规定，按《金融违法行为惩罚办法》实行惩罚。第四十九条信贷人员违背本办法关于规定，予以罚款或行政处分，导致损失，依照损失限度按有关规定予以补偿；情节严重，一律停职收贷，只发基本生活费用，直至贷款收回为止。信贷人员违背单项信贷管理规定，除按本办法进行惩罚外，还应按单项信贷规定予以惩罚。第五十条信贷人员违背本办法第十五条规定，对重要负责人一律辞退，解除劳动合同，对其她负责人予以罢免（含）以上处分，导致损失，有关负责人按照损失额度予以补偿。第五十一条客户有违法违纪、违背信贷原则和借款合同行为，公司应依照情节轻重对其进行信贷制裁。信贷制裁方式重要有：（一）警告、通报。（二）加息或罚息。（三）限制或停止发放新贷款，直至取消准入资格。（四）扣收未到期贷款或提前收回贷款。（五）追索保证人清偿贷款本息连带责任。（六）依法解决借款抵(质)押财产。（七）通过司法途径依法冻结客户账户，强制收回贷款本息。（八）其他制裁方式。第五十二条客户有下列情形之一，要责成其限期改正。情节特别严重或逾期不改正，可停止支付客户尚未使用贷款，并提前收回某些或所有贷款：（一）向公司提供虚假或隐瞒重要事实资产负债表、损益表等资料。（二）不如实向公司提供所有开户行、账号及存、贷款余额等资料。第十章附则第五十三条本制度由公司董事会制定、解释和修订。第五十四条本制度自发文之日起施行。附件2货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对货币资金内部控制和管理，保证货币资金安全，依照《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，制定本制度。第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有钞票、银行存款和其她货币资金。第三条公司每日所实现钞票收入都应缴存公司开户银行，由公司统一调配使用。第四条公司对各部门实行货币资金定额拨付制度，以保证正常营业活动。第二章岗位分工及授权批准第五条公司建立货币资金业务岗位责任制，明确有关部门和岗位职责权限，保证办理货币资金业务不相容岗位互相分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作。公司不得由一人办理货币资金业务全过程。第六条公司办理货币资金业务，应当配备合格人员，并依照公司详细状况进行岗位轮换。办理货币资金业务人员应当具备良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。第七条公司对货币资金业务建立严格授权批准制度，明确审批人对货币资金业务授权批准方式、权限、程序、责任和有关控制办法，规定经办人办理货币资金业务职责范畴和工作规定。第八条审批人应当依照货币资金授权批准制度规定，在授权范畴内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范畴内，按照审批人批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范畴审批货币资金业务，经办人员有权回绝办理，并及时向审批人上级授权部门或上级授权人报告。第九条公司应当按照规定程序办理货币资金支付业务。(一)申请。公司关于部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或有关原始凭证等。(二)审批。审批人依照其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定货币资金支付申请，审批人应当回绝批准。(三)复核。复核人应当对批准后货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请批准范畴、权限、程序与否对的，手续及有关单证与否齐备，金额计算与否精确，支付方式、支付单位与否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。(四)办理。出纳人员应当依照复核无误支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记钞票和银行存款日记账。第十条公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。第十一条禁止未经授权机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。第三章钞票管理第十二条公司使用钞票范畴是：(一)办公用品、运杂费等1000元如下寻常零星支出；(二)无法通过银行支付购买农副产品款项；(三)职工工资及各项劳保福利费用；(四)差旅费支出；(五)为正常业务而准备备用金。以上范畴以外货币资金支出，均通过公司开户银行进行转账结算。第十三条公司严格按照国家关于钞票管理规定使用钞票。公司与其她单位经济往来，凡是可以通过转账结算，不使用钞票结算。第十四条所有钞票收入款项都应于当天如数存入银行，当天下班后发生钞票收入应由出纳人员保管在保险柜中，第二天上午及时存入银行。在法定节假日获得钞票，公司必要妥善保管并在开户行营业后当天上午及时存人银行。公司任何员工不得以库存钞票收入直接支付各项开支(即不准坐支钞票)。下属单位不得以任何借口，截留公司外币钞票收入，或与以上记账本位币进行擅自兑换。第十五条依照公司寻常钞票开支实际状况，实行库存钞票限额管理。公司本部及所属单位实行库存钞票限额管理。所属单位库存钞票限额及限额追加必要由所属单位报公司本部财务部批准后，才干向开户银行进行申请。第十六条对发生一切钞票收支业务，必要获得或者填制合法、完整、对的原始凭证。第十七条各单位应建立严格授权审批制度，明确钞票支出业务授权批准人和钞票报销原则，不得越权审批。对发生一切库存钞票收支凭证(收据、报销发票等)与否合法、合规、精确、完整，财务部须进行严格、认真审核。对不符合报销制度单据，财务部经理、主管会计或出纳人员有权回绝办理，或规定更换及补充。如情节严重，报销人员拒不执行，可直接向公司总经理或总会计师报告。第十八条公司设立“钞票日记账”，及时、全面、持续、逐笔记录钞票收入来源和钞票支出用途，随时掌握钞票动态，防止收支不清和发生差错。对外币钞票，还应对不同外币设立钞票日记账并进行登记。第十九条钞票出纳员依照审核无误收支凭证，按经济业务发生先后顺序逐日逐笔登记钞票日记账，并做到日清日结，账款相符。第二十条依照内部牵制原则规定，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务等账目登记工作及银行存款余额调节表编制工作。实行内部牵制，钱账分离，杜绝擅自挪用库存钞票、公款私存和其她不法行为。第二十一条公司禁止出纳员在保管空白支票同步，保管与存取钞票、进行担保等须用关于印鉴。此外，公司也不得将印鉴齐全空白支票交出纳员一人保管。第二十二条公司5万元以上大额钞票存取，必要有l～2人陪伴。依照钞票存取金额大小，其陪伴人数及详细陪伴人员由财务部经理暂时指定。为安全起见，10万元以上钞票存取，必要由公司派车且有2人在场；5～10万元钞票存取可由公司派车或乘出租车进行钞票存取，但必要有2人在场。第二十三条公司在钞票存取过程中，发生被抢劫或被偷、被切换等状况，应及时向事故发生地公安部门进行报案(如打110)，并同步向公司领导进行报告。在钞票存取过程中，公司禁止关于当事人徇私舞弊，窃取钞票。如有发现，视情节轻重及悔改态度，将进行通报、降职、降薪、调离、开除，直至移送司法机关。第二十四条钞票出纳人员应具备良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，并依照实际状况进行岗位轮换。第二十五条加强对钞票管理，除钞票出纳员每天核结、自查外，财务部负责人须定期不定期地对本部钞票进行盘点，出纳员应积极配合，查后若发现盘盈、盘缺，应及时查明因素、报批解决。公司禁止出纳人员白条顶库。第四章银行存款管理第二十六条公司发生一切收付款项，除制度规定可用钞票支付以外，都必要通过银行办理转账结算。严格按中华人民共和国人民银行发布《支付结算办法》及有关法规执行，遵守银行结算纪律，保证结算业务正常进行。第二十七条公司可以采用银行汇票、汇兑、支票、委托收款和托收承付等结算方式进行收款。第二十八条为随时掌握银行存款收支和结存状况，合理组织货币资金收支，按各开户银行及其她金融机构、存款种类及货币种类，设立“银行存款日记账”进行序时核算。第二十九条按规定每天到各开户银行收取银行结算凭证。收到托收承付凭证，应及时登记备查簿，并在当天送达关于责任部门。由责任部门依照到货数量、质量等状况，在承付期内作出承付或拒付决定。若需拒付，则应有充分理由，填写“拒付理由书”，连同托收承付凭证和关于单据，在规定承付期限内送达银行，办理拒付手续。第三十条对所有银行结算凭证，财务负责人须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生。第三十一条审核后原始凭证和收付款记账凭证，逐日逐笔登记“银行存款日记账”。第三十二条“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对清晰(每月至少核对一次)，发现差错，应及时查明改正。月份终了，“银行存款日记账”余额与“银行对账单”余额应当相等，如有差错，必要逐笔核对，查明因素，并编制“银行存款余额调节表”进行调节，调节后“银行存款日记账”余额与“银行对账单”余额必要完全一致。调节表上挂账数应在下月所有催办入账，及时解决。第三十三条公司严格遵守《银行账户管理办法》，不准出租、出借银行账户。第三十四条银行转账支票必要由对外采购业务职能部门，指定专职采购人员或经办人领用。第三十五条领用支票，需向财务部门填制“用款申请单”，写明日期、收款单位、用途及限额(或应付金额)，由财务人员签发支票。领用人员应在支票登记簿上登记签字，并按规定期限核销。不准携带盖好印章空白支票外出采购。第三十六条公司不准签发远期支票和空头支票；不准出借、出租或将支票转让给其她单位使用。第三十七条支票领用后，应于当月内报账。如确因有特殊状况不能及时报账，最迟于下月报账。在支票报账时，应与“用款申请单”核对收款单位、用途、支付金额等。如发现不一致，应向总经理报告，并查明因素，及时解决。第五章其她货币资金管理第三十八条其她货币资金涉及外埠存款、银行汇票、银行本票、在途货币资金和信用卡存款、信用证保证金存款等。第三十九条签发外埠存款、银行汇票、银行本票及信用卡，必要由使用部门或使用人提出申请，经总经理及总会计师审核批准后，由财务部门统一办理。第四十条其她货币资金管理，必要严格按照国家关于票据和支付结算制度规定。第四十一条为总括地反映和监督各种其她货币资金增减和结余状况，设立“其她货币资金”总账科目。在总账科目下，按照其她货币资金不同种类，分设关于二级科目，并按在途货币资金汇出单位、外埠存款开户银行、银行汇票和银行本票收款单位、信用卡名称设立明细账户，进行明细核算。第四十二条对使用后其她货币资金应严格进行审核，并督促在规定期限内及时报账。财务部应对其她货币资金定期进行清理。第六章货币资金预算制度第四十三条公司除按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预测表。第四十四条公司应按月编制“资金来源运用比较表”，以理解资金实际运用状况。第七章货币资金盘点与清查第四十五条公司财务负责人应不定期组织人员对库存钞票进行盘点检查，至少每两个月进行一次，盘点钞票实存数，同步编制“库存钞票盘点表”，分币种、面值列示盘点金额，将盘点金额与当天钞票日记账余额进行核对，如有差别，应查明因素，并作出记录或恰当调节。发生违纪，追究责任。第四十六条银行账经管人员应于每月终了，将银行存款明细账与总账核对无误，并将当月收支状况与银行对账单逐笔核对，编制余额调节表，禁止浮现两个月以上未达账项。第八章监督检查第四十七条公司应当建立对货币资金业务监督检查制度，明确监督检查机构或人员职责权限，定期和不定期地进行检查。第四十八条货币资金监督检查内容重要涉及：(一)货币资金业务有关岗位及人员设立状况。重点检查与否存在货币资金业务不相容职务混岗现象。(二)货币资金授权批准制度执行状况。重点检查货币资金支出授权批准手续与否健全，与否存在越权审批行为。(三)支付款项印章保管状况。重点检查与否存在办理付款业务所需所有印章交由一人保管现象。(四)票据保管状况。重点检查票据购买、领用、保管手续与否健全，票据保管与否存在漏洞。第四十九条对监督检查过程中发现货币资金内部控制中薄弱环节，应当及时采用办法，加以纠正和完善。第五十条公司资金由公司进行集中调度使用。公司将对资金实行预算定额管理。第九章附则第五十一条本制度由公司董事会负责解释。第五十二条本制度自发布之日起施行。附件4财务会计管理制度为了规范我公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障我公司信贷工作正常开展，本着“增收节支，勤俭办事业”原则，结合我司实际状况，特制定本制度。一、会计人员岗位责任制度我司设立三个工作岗位，财会主管、会计岗位和出纳岗位。其岗位职责如下：㈠财会主管岗位1、按国家关于财政财经方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订我司财会管理制度。2、详细负责组织我司财会工作，组织编制我司预算筹划、财务筹划，审核监督我司财务收支。3、督促我司会计人员依法建账、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并依法对我司预算筹划、财务筹划执行状况进行监督。4、定期或依照实际需要审核（查）我司财务报告（表），并负责向公司领导报告，增进财务管理和经营管理水平提高。5、参加拟定项目申报文献、经济合同（合同）及其她经济文献；协助公司领导做好项目审查、申报、检查和指引等工作。6、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导参谋和助手。7、积极完毕公司领导安排其她关于工作。㈡会计岗位1、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其她辅助账簿，进行固定资产核算以及往来账项结算等工作。2、审核收支原始凭证，保证按合法有效原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿编制会计报表。3、定期对我司固定资产、进行清理。4、准时办理关于证、照年审工作，交纳关于税费。5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等关于会计资料。6、自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。7、积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织业务培训，不断提高自身综合素质。8、积极完毕上级领导安排其她关于工作。㈢出纳岗位1、办理钞票收付和银行结算业务，逐笔顺序及时登记钞票和银行存款日记账。2、保管库存钞票和各种有价证券，保管关于印章和空白票、据。3、严格遵守和执行银行结算制度、钞票管理制度，定期盘点库存钞票和有价证券，保证账款符。4、协同会计做好财务收支监督工作，及时结账和传递会计凭证。5、自觉遵守会计人员职业道德规范，及时参加政治学习和业务技能培训，不断提高自身政治、业务素质。6、积极完毕上级领导安排其她关于工作。二、账务解决程序制度1、按照公司单位财会制度规定设立、使用和审核会计科目和明细科目；运用借贷记账法进行会计核算；会计凭证格式采用借贷记账法格式；会计账簿设立分为总分类账、明细分类账和日记账；会计报表种类为资产负债表、收入支出表和其她表；按月（季）、年度编报。2、会计依照出纳签章收款后收入凭据定期汇总填制收入记账凭证，同步登记收入明细账，之后及时交给出纳登记“钞票日记账”，然后再交会计保管。3、会计依照审公司无误原始支出凭证填制记账凭证后交出纳付款并登记“钞票日记账”后再交会计登记支出明细账，并保管凭证。4、会计定期汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。5、会计依照银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、钞票日记账，之后交会计保管。6、会计依照实物保管部门编制财产变动状况表及关于原始凭证，核对后填制记账凭证，登记明细账。7、会计依照工程结算单等填制关于结算记账凭证，登记明细账。8、记账凭证审核规定：审核记账凭证名称、填制日期和编号、经济业务内容摘要、会计科目和金额、所附原始凭证张数、记账凭证填制人、记账人、复核人签名或盖章。审核完毕后还需签上审核人名字盖章。9、记账原则：按记账凭证时序登记日记账，按记账凭证明细科目登记明细分类账，按记账凭证汇总表登记总分类账。10、月底、年终会计依照关于余额作必要调账后结账并编制会计报表，编写财务报告阐明书，尽量地阐明、分析我司财务筹划执行状况和财务状况。三、内部牵制制度1、内部牵制制度原则：依照国家财经法律、会计法律、法规、财会制度对我司会计工作进行控制监督。2、财务主管详细督促贯彻、检查我司各项财务会计制度执行状况，直接对公司长负责。3、会计负责对原始凭证审核、记账凭证填制，总账及明细账登记，会计报表编制并对财务报表进行分析、阐明，负责会计档案保管工作。4、出纳依照审核无误关于原始凭证登记银行日记账及钞票日记账，但不得兼收入、费用、债权、债务账簿登记工作以及稽核工作。5、出纳负责保管库存钞票和各种有价证券。6、签发支票所使用印章，由会计与出纳分开保管。7、空白收款收据和空白支票设登记簿登记，由会计保管、核销。会计领、开收据，所有收入款项由会计开具收款收据后由出纳负责收款，并加盖收款人印章后方为合法收入凭据。会计应及时与出纳核算收入款项。支票由会计签发，由出纳详细输办理。发票、支票不得事前签好公私章，预留印签。8、总务处详细负责财产物资验收入库、领用、报废进行分类明细账登记，会计会同总务处对财产物资定期进行核对，做到账、卡、实相符，并按期编报财产物资增减变动状况表。四、内部稽核、审计监督制度1、财务主负责组织稽核、监督、审计工作。2、财务主管负责对我司会计凭证、会计账簿、会计报表进行复核和经济合同、合同、项目执行状况进行监督。3、会计负责对原始凭证进行审核，财务主管负责对原始凭证进行复核。对不真实、不合法原始凭证，不予受理，并及时向公司领导报告，祈求查明因素，追究当事人责任。对记载不精确、不完整原始凭证，予以退回，规定改正、补充。4、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符应及时按国家规定解决，超越会计人员职权范畴，应及时向领导报告，祈求查明因素，作出解决。5、财务主管必要每月定期核对银行存款、库存钞票结余数；经常核对债权、债务往来账项；定期核算财产物资期末结余，以保证账账、账实相符。6、财务主管对收入款项存入银行进行监督，防止私设“小金库”、“账外账”。7、稽核办法内容涉及：原始凭证与否合法真实；记账凭证与否附有合法完整原始凭证；记账凭证与原始凭证、总账、明细账之间与否相符；会计报表与总账或明细账与否相符；固定资产、流动资产等实物与账面记录与否相符。8、财务主管、会计、出纳必要对财务收支状况、会计资料合法性和真实性负责。五、原始记录管理制度1、原始凭证审核涉及合法性、合理性、完整性、精确性审核。2、原始凭证内容必要具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称和盖章、接受凭证单位名称、经济业业务内容、数量、单价和金额。3、自制原始凭证必要有财会主管签名或盖章，对外开出原始凭证，必要加盖本单位公章。4、原始凭证填制必要记录真实、填制及时、内容完整、书写清晰、数字精确、责任明确。5、外来原始凭证如有遗失，应获得原填制单位加盖公章书面证明，证明中应列明遗失原始凭证号码、金额和内容等，由公司领导批准后，才干代替原始凭证。对于的确无法获得原始凭证，如车、船、飞机票等应由当事人写明详细状况，经公司领导批准后，方能作为原始凭证报账。6、原始凭证不得外借。其她单位如因特殊因素需要调阅或复制会计凭证时，必要经公司领导批准后，方能办理调阅或复制手续。六、财产清查制度1、我司所有固定资产、货币资金和有价证券等都应定期或依照实际需要不定期盘点。2、财产清查由总务处组织进行。3、财产清查期限为：固定资产至少每年年终盘点一次；货币资金、有价证券至少每月盘点一次。盘点方式普通采用“实地盘存制”。4、盘点成果解决：盘盈某些应及时补记入账，盘亏损失，属于自然灾害等特殊状况导致，由公司领导批准销账；属于过错责任事故导致，应当予以过错人以必要经济、行政惩罚，作损失解决；属于违法，应当依法追究责任。七、财务收支审批制度1、严格执行国家财会制度规定开支范畴及原则。对违背国家财会制度规定财务支出，财务不予办理。2、支出必要获得合法原始凭证，由经手人、证明人签字送会计审核无误后再报公司总经理审批。3、严格执行“一支笔”审批制度，即由公司总经理负责审批。公司总经理出差超过十天，可委托一名副总经理代为审批。4、重大项目开支必要经公司领导班子集体研究决定后由总经理审批方可执行。八、财务会计分析制度1、定期（季末、年末）或依照实际需要对我司经济活动状况、预算筹划执行状况进行分析。提供经济预测、决策资料，为领导决策服务。2、财务活动分析重要内容涉及：收入、费用支出及效益分析；流动资产与固定资产使用效果分析；债权、债务构成及因素分析等。3、财务活动分析基本规定为：状况真实、要点明确、问题抓准、建议可行、文字简洁。4、财务活动分析普通程序为：占有资料，掌握状况；指标对比，揭露问题；抓住核心，分析预测；提出可行办法，解决问题。5、财务活动分析办法涉及：对比分析法、连环代替法和差额计算法等。6、财务活动分析格式构造：财务状况总评价；分析与论证；提出建议或办法。贷后管理制度

第一章总则第一条为进一步规范小额贷款公司贷后管理工作，保证信贷资金安全，特制定本制度。第二条本制度所指贷后管理，涉及贷款使用申报、贷后检查等。第二章贷款使用申报

第四条贷款公司应在xx开立基本帐户和贷款专户，由担保中心对贷款公司贷款专户实行监管并兼章。第五条应对贷款资金实际用途进行审查，禁止贷款资金挪作她用。公司使用贷款资金要进行申报。第六条应设立贷款公司贷款资金使用台帐，对贷款公司贷款资金使用逐笔登记。第七条对有疑问贷款支付，应规定借款人提供以往资金支付凭证存根联复印件、收款人收款凭证或发票（如有）等。第八条公司使用贷款时，应履行如下程序：（一）公司按照贷款用途，在使用贷款前，应向公司提出贷款资金使用筹划（详见附表一）。（二）公司在动用贷款资金时应向担保中心提供真实有效、与原件核对无误购销合同及复印件、发票或能证明借款合同规定用途资料，并由公司负责人在提供凭证上签字、盖章，一式两份。（三）公司监管人员依照公司提交材料，按照借款合同资金用途进行核对，核对无误后,方可签字动用贷款资金。

第三章贷后监管第九条公司监管人员每月至少到借款公司进行一次检查，重点对抵（质）押物进行实地检查，并收集公司每月资产负债表、损益表、钞票流量表等财务报表。第十条公司检查人员在贷后检查中力求早日发现风险隐患，对重大问题及时提出预警报告,并采用相应办法，减少风险。第十一条检查内容：（一）基本状况：重要检查客户主体资格与否依然有效,涉及：1、营业执照与否通过工商行政部门或主管部门年检合格；2、贷款卡与否经人行年审通过，同步应检查贷款登记记录；3、客户与否正常纳税；4、客户名称、公章、财务专用章、法人代表及高层管理人员和股东与否变更或准备变更；5、客户经营组织形式与否变更或准备变更；6、客户资本构造与否变更或准备变更；7、客户经营范畴与否调节或准备调节。8、以上几点都应分析其变更或调节重要因素，及其对银行信贷资金安全影响限度。（二）经营状况：通过理解客户所在行业和公司内部各类因素变化对客户生产经营影响，分析客户经济效益和还款能力变化状况和趋势。1、国家对客户所在行业和主产品有关法律、政策得到调节及其所产生影响。2、客户所在行业特点对客户经营产生何种影响，该行业处在何种发展阶段，行业经济周期与国家、国际经济周期关系以及行业经济和技术环境等。3、客户在行业中地位，行业排名及占有率变化。4、客户生产用重要原材料供应渠道变化状况，及其对正常生产经营影响限度；产品市场价变动及其经济效益影响限度。5、客户生产与否正常运营，机器设备与否满负荷运转。6、客户产品市场占有率变化状况，检查客户与重要供应商及销售商之间供销合同及结算凭证，理解客户真正生意伙伴及销售业绩。7、客户上下游公司集中限度和客户对她们依赖限度。8、客户生产产品（服务）被其她产品（服务）代替也许性。9、客户生产技术，产品开发状况。10、其她经营状况。第十二条

检查程序：（一）公司应采用现场检查制,由风险部负责,对贷款公司每一月至少进行一次检查，并收集公司每月资产负债表、损益表、钞票流量表等财务报表。（二）查看公司销售、财务、税收等有关凭证，并作好记录。（三）针对公司状况向公司负责人提出问题，并由公司负责人一一答辩。（四）依照检查成果，填写贷后检查访谈记录（详见附件二），并作出对该公司经营、财务等状况综合评价，写出公司信贷资金使用效果分析。贷款计结息管理制度第一章总则第一条为加强贷款计结息管理，推动业务规范运作，按照《人民币利率管理规定》，依照人民银行关于贷款计结息问题关于规定，制定本制度。第二条换算公式为：日利率=年利率/360，月利率=年利率/12。第三条计息法和逐笔计息法计算利息：积数计息法按实际天数每日合计帐户余额，以合计积数乘日利率计算利息。计算公式为：利息=合计计息积数×日利率，其中合计计息积数=每日余额共计数。逐笔计息法按预先拟定计算公式逐笔计算利息。第一种计算方式：计息期为全年（月），计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率。计息期有全年（月）又有零头天数，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×实际零头天数×日利率。第二种计算方式：计息期所有化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息=本金×实际天数×日利率。第二章贷款计结息第四条贷款按逐笔计息法、以实际天数计息，详细结息方式由借贷双方协商拟定，方式有：按月结息、按季结息、按年结息，利随本清贷款还本时清息。贷款按月结息，每月二十日为结息日；按季结息，每季度末月二十日为结息日；按年结息，年度末月二十日为结息日。第五条短期贷款（期限在一年如下，含一年），按贷款合同订立日相应档次贷款利率计息，贷款合同期内，遇法定利率调节，不分段计息。第六条中长期贷款（期限在一年以上）利率由借贷双方按商业原则拟定，可在合同期间按月、按季、按年调节，也可采用固定利率拟定方式。依照贷款合同拟定期限，按贷款合同生效日相应档次贷款利率计息。实行按月、按季、按年调节利率，合同执行期间有利率调节，每满调节周期后，再按当时相应档次贷款利率拟定下一周期利率。第七条对贷款期内不能按期支付利息可按合同利率按月、按季、按年计收复利，贷款逾期后改按逾期罚息利率计收复利，最后一笔贷款清偿时，利随本清。利随本清贷款不计复利。在贷款某些还款时，归还本金那某些利息应同步归还；第八条贷款展期，期限合计计算，合计期限达到新利率期限档次时，自展期之日起，按展期日同档次利率计息；达不到新期限档次时，按展期日原档次利率计息。第九条逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调节，分段计息。对贷款逾期或挪用期间不能按期支付利息可按罚息利率按月、按季、按年计收复利。犹如一笔贷款既逾期又挤占挪用，应择其重，不能并处。第十条借款人在借款合同到期日之前归还借款时，贷款人有权按原贷款合同向借款人收取利息。第十一条贷款逾期遇节假日顺延，节假日后第一种工作日尚未归还，则自贷款到期日次日起按逾期罚息利率计息。第十二条贴现按贴现日拟定贴现利率一次性收取利息。第三章按揭贷款计结息第十三条按揭贷款分固定金额还款法和递减金额还款法两种。还款周期分按月、按季两种。还款时按利息结清原则计息。还贷筹划，天数按月30天计算。固定金额还款法：每月（季）还款额（利息+本金）固定，计算公式为：每期还款额=本金×月（季）利率×（1+月（季）利率）期数（1+月(季)利率）期数-1每期利息=上期剩余本金×月(季)利率每期还本额=每期还款额-每期利息递减金额还款法：每月（季）还款额（利息+本金）递减，本金固定，利息递减，计算公式为：每期还本额=贷款总金额÷期数每期利息=剩余本金×月（季）利率最后一期还款额=上期剩余本金+一种月（季）利息第十四条在还款宽限期内，不计逾期罚息；超过宽限期后还款，从筹划还款日开始计收本期应还本金逾期罚息。还款宽限期由合同订立时拟定。第十五条未到商定还款日提前还款，按实际天数计息。提前归还多期款项，当期按实际天数计息，其她提前期只收本金，不计收利息。第十六条遇按揭贷款利率调节，调节日为年初，按上年近来一次调节后利率计算利息，并更新还贷筹划；对跨年度还款期次，利息按调节先后利率对年对月分段计收。第四章附则第三十条本制度自董事会审议通过之日起实行，由董事会负责解释、修改。贷款风险管理制度为强化贷款管理，有效防范信贷风险，依照《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《合同法》、《农村信用社贷款管理办法》等金融法律、法规和关于信贷管理办法，特制定如下贷款风险管理制度：一、信贷人员必要认真学习金融方面关于法律、法规以及信贷管理制度，不断提高信贷管理水平，增强贷款风险防范能力。信用社信贷人员必要认真学习《商业银行法》、《贷款通则》、《民法通则》、《公司法》、《合同法》、《担保法》等关于法律、法规及信用社信贷管理制度,熟悉和掌握其内容，规定从思想上增强法律意识，使信贷人员充分意识到只有遵守法律、法规及信用社信贷管理制度，才干提高贷款放款质量，才干有效地防范风险贷款产生，只有运用法律武器依法办事才干保障贷款安全，更好地清收不良贷款，才干有效防止和减少信贷风险。二、找准市场定位，分散信贷风险。农村信用社立足“三农”，业务领域重要在农村，主线宗旨就是为农民、农业和农村经济发展提供有效金融服务，增进农村经济发展，进而求得农村信用社全面发展。因而，基层信用社一定要从农村经济发展大局出发，坚持以农为本，为农服务宗旨，积极支持农村种养殖户生产和个体工商户发展，优化贷款构造，分散贷款风险，依照农村经济发展需要提供优质、高效金融服务，三、严格办贷程序，健全制约机制，控制信贷风险产生。依照联社关于信贷管理制度规定，认真审查贷款发放对象，对照贷款基本条件，保证贷款投放效果。依照《贷款通则》第四章借款人第十七条、第十九条、第二十条规定和联社关于信贷管理制度规定操作发放贷款。严格办贷程序，要做到：一是执行贷款“三查”制度，提高放款质量；二是有条件社要实行“三岗”分离，制度健全，互相制约，控制人情贷款和低质量贷款发生。贷款调查岗负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准责任，也是第一清收负责人。贷款审查人员负责贷款风险审查，承担审查失误责任。贷款审批人员负责最后决策责任，也是贷款清收第二负责人。四、建立贷款会办审批制度，层层把关，严格控制信贷风险。正常小额贷款发放程序是经信贷员调查、核算，主任审批过程。贷款审批分为两个层次：一是在联社授权授信范畴内贷款审批，各信用社要成立以主任为首贷款会办小组，对符合贷款条件超过主任对信贷员授权贷款实行集体会办，主任审批；二是超过联社授权授信范畴贷款，各信用社经贷款会办小组集体会办，填写增长授权或授信申请表，连同关于资料，报联社信贷营销部审批。联社信贷营销部审查基层信用社增贷关于资料，在规定权限内直接审批。对超过审批权限，经信贷营销部信贷小组会办，提出初审意见，依照授权权限，分别报分管主任和联社贷审委审批，层层进行把关，保证新投放贷款质量。五、实行贷款管理责任制，减少信贷风险。实行贷款岗位责任制，把贷款管理调查、审查、审批、检查，各环节责任明确到岗位、到人，对违规违章贷款按调查人、负责人追究经济、行政和补偿损失责任。对违规超过预警线不良贷款，实行在岗清收，限期内不到位实行下岗清收，清收期间，工资拿生活费。对违法贷款导致一定经济损失还要追究刑事责任。存量贷款实行“新老划段”管理，按调查人、审查人、审批人顺序相应承担清收或补偿等关于责任。六、建立贷款风险预警和贷款退出机制。按季对存量贷款进行贷款五级分类，对公司存在隐患以及制约公司发展因素及时预警，要采用积极有效办法，把贷款风险降到最低限度，同步，对有可疑因素公司贷款应尽快退出，不得再增长贷款。信贷业务档案管理暂行办法第一章总则第一条为进一步规范全省信贷业务档案管理，有效地保护和运用信贷业务档案，防范信贷风险，依照《中华人民共和国档案法》、《贷款通则》等关于法律法规规定，结合全省农村信用社实际，制定本办法。第二条本办法所称信贷业务档案是指在办理信贷业务过程中形成用以记录和反映信贷业务全过程及与客户关系重要文献、凭据和图表、声像以及系统数据等资料。重要由客户基本资料、信贷业务中有关契约和信用社信贷管理资料等构成。第三条信贷业务档案管理遵循“明确职责、科学管理、有效运用、禁止损坏”基本原则。第四条信贷业务部门负责信贷业务档案收集、整顿、立卷、归档、保管和寻常维护工作，并对档案资料真实、完整、有效、保密等负责。第五条各级信贷管理部门都要设立信贷业务档案管理岗位，指定专人负责信贷业务档案审核、整顿、保管、移送等工作，档案管理人员可兼职。第六条档案管理人员、调阅人员及其她有关人员均要严格执行保密制度。第七条信贷业务档案管理工作接受上级信贷部门、档案管理部门指引、监督和检查。第二章信贷业务档案管理人员职责第八条信贷业务档案管理人员职责（一）严格执行国家政策和法律法规，认真学习和钻研档案管理业务，不断提高业务素质；（二）负责收集、整顿和保管信贷业务档案资料；（三）对已超过保管期限档案进行鉴定，按程序对超过保存期限和无保存价值档案进行销毁；（四）办理档案借阅登记手续，负责档案运用工作。第三章信贷业务档案收集整顿和归档管理第九条分支机构信贷内勤人员负责收集信贷业务档案资料。每笔业务终了，由信贷人员（客户经理）向信贷内勤办理档案交接，同步登记“信贷档案保管交接登记簿”。信贷内勤负责审查信贷业务档案内容填写与否符合关于规定，资料与否齐全完整；对于不符合规定，退信贷人员（客户经理）。第十条信贷业务档案整顿。（一）档案资料中公司借款合同、保证合同等要折叠成A4纸规格，其她需要保管资料均要提供A4纸样式，用打号机打印页码并固定后归入档案盒。（二）档案盒中信贷档案资料均须打印目录，目录列示内容必要与档案盒中保管信贷档案资料内容相一致。（三）对破损资料应进行托裱、修补，笔迹易扩散应复制并与原件一并保管。第十一条对法人客户新发生信贷业务档案资料，实行统一管理、集中保管，公司各部门信贷业务档案，要随发生随移送。存量贷款资料按照属地管理原则，暂由贷款主办社保管；非法人客户信贷业务档案资料按照信贷业务审批权限，实行“谁审批，谁保管”，由最后审批部门相应信贷业务档案管理人员集中保管。第十二条公司应建立健全信贷资料立卷归档制度，信贷业务档案管理人员对年度内办理完毕具备保存价值档案资料收集齐全，分类整顿，备案归档。第十三条档案管理人员依照业务特点和工作需要，对信贷业务档案资料进行立卷分类。（一）客户信贷业务档案分为五类：1．权证类：采用抵押、质押担保方式信贷业务，可以证明对抵押物、质物享有所有权和处置权要件。2．要件类：办理信贷业务过程中产生可以证明信贷业务合法性、合规性基本要件。3．管理类：客户基本资料。4．保全类：信贷资产风险管理有关资料。5．综合类：公司内部管理资料。权证类、要件类必要存储原件，其她各类档案原则上应存储原件，如有特殊状况，无法获得原件，在不影响公司权益前提下，可以存储复印件。主管信贷员（客户经理）要将复印件与原件核算，在复印件上订立“经核对与原件一致”字样，核对日期并签名确认。（二）客户信贷业务档案建立实行一户一档、一笔（项）一卷，即一种客户除权证类以外所有档案存储在一起，一笔业务（一种项目）档案设为一卷（一种借款合同项下分次发放视同一笔）。每个客户档案内再分为立卷区和归档区，在立卷区存储执行中业务要件类、管理类、保全类档案，在归档区存储已经执行终了业务要件类、管理类、保全类档案。权证类档案存储区域为权证区，其中有价单据必要存储于金库，执行中借据由会计部门集中入库保管，执行终了借据按照规定归档，其她权证类档案存储于档案库内保险柜中，必要双人、双锁保管。综合类档案存储区域为综合区。对农户（个体工商户）贷款，要依照贷款额度大小，对一定数额如下农户（个体工商户）信贷业务档案资料按村（市场）或按照信贷人员（客户经理）服务范畴建档。（三）各类档案重要内容：1．权证类档案涉及：抵押物（质物）评估报告和作价根据，抵押物（质物）所有权、使用权证或证明文献，已办理抵押（质押）登记她项权证或关于证明文献，抵押物清单，权利质押中各种有价单据，抵押物（质物）保险单，抵押（质押）公证书（客户办理要收集）等。2．要件类档案涉及：信用级别评估报告及授信资料，客户信贷业务申请书，信贷业务调查报告，信贷业务调查审查审批表，贷审会会议纪要，上级管理部门审批（征询）意见，贷款意向书，贷款承诺函，信贷业务借款合同（合同书）、借据、担保合同（担保合同）或担保函，到逾期贷款本息催收告知及回执，贷后跟踪检查记录和贷款检查报告，公司经营活动分析报告，保证金进帐证明材料，贷款五级分类认定表（季度），以及涉及贷款审查、审批、发放其她必要资料。3．管理类档案涉及：借款人基本资料和担保人基本资料。重要有《公司法人营业执照》副本或复印件，《事业单位登记表》副本或复印件，《公司资质登记证》复印件，《特种经营允许证》复印件，《外商投资公司外汇登记证》复印件，《中华人民共和国组织机构代码证书》复印件，贷款卡证明材料复印件以及以上资料最新年检证明，公司法人注册资本验资报告复印件或关于注册资本来源证明材料，法定代表人、负责人或代理人身份证明复印件，法定代表人、负责人或代理人签字样本，法人授权证明书，公司章程、联营合同复印件，印鉴卡，公司变更登记关于文献复印件，公司各期财务报表，公司转制、改组等重大行为有关资料，客户资料数据采集表，关于审计报告，需要政府管理部门批准事项文献复印件等。自然人作为保证人还应涉及保证人及配偶有效身份证件、保证人居住证明或户口本索引卡、保证人财产及收入状况证明、保证人及配偶批准提供担保书面文献。4．保全类档案涉及：贷款诉讼全过程有关资料，所有有关贷款档案，以物抵贷资产清单、权属证明、抵贷合同、法院裁定书，投资资产投资合同书、股权证明、投资资产划拨凭证等法律文书和其她必要资料；公司兼并、破产关于资料及证明文献等；呆坏账核销有关资料。5．综合类档案涉及：信用社内部关于信贷业务各类报表，授权及转授权文献，行业分析资料，信贷分析报告，调查检查报告，审计稽核报告等。第十四条立卷归档基本规定：（一）遵循档案资料形成规律和特点，保持资料之间有机联系，区别不同保管价值，以便于保管和运用；（二）归档档案资料种类、份数及每份文献页数要齐全完整；（三）在归档资料中，应将每份资料正件与附件、复印件与原稿、请示与批复、转发文与原件等立在一起，不得分开；文电应合一立卷，同步按照批复在前、请示在后，解决性决定、判决性文献在前，根据材料在后顺序规定办理资料归档；（四）不同年度档案资料，普通不得放在一起立卷，但跨年度请示与批复，放在复文年立卷，没有复文，放在请示年立卷，跨年度规划放在针对第一年立卷；（五）卷内资料应按排列顺序，依次编写页码和卷号，统一在每页正面右上角填写页码；（六）卷内资料要去掉金属物，对破损资料应进行托裱、修补，笔迹易扩散应复制并与原件一并立卷，案卷应使用原则档案封皮，采用三孔一线办法装订，不能装订案卷，如定期统一报表等，应使用原则报表封面、封底，用细线装订；（七）按规定逐件填写《卷内文献目录》，卷内资料需要阐明事项，应逐件填写《卷内备考表》并将其放在卷尾，案卷封皮应逐项按规定填写清晰，案卷题名要简要确切地反映卷内资料内容，要用毛笔或碳素墨水书写，笔迹要工整、清晰。第十五条信贷业务档案应按照不同保管期限进行保管。有信贷关系客户信贷业务档案要永久保管；结清所有信贷业务客户信贷业务档案，从该客户与公司最后一笔信贷业务结清后次年起，保管五年。第四章档案保管、调阅、交接和销毁第十六条信贷业务档案必要有专用库房和柜架保管，库房、柜架要结实，并有防火、防盗、防潮、防鼠、防虫等功能。库房内不能存储与信贷业务档案无关物品，要定期对档案资料进行检查，发现问题及时解决，保证资料安全。第十七条建立档案查阅与调阅制度。信贷业务档案一律不准外借，以防丢失和泄密。（一）内部调阅信贷业务档案，应由调阅人出具借条，经信贷负责人或分管部门经理批准，并登记“借阅信贷业务档案登记簿”。调阅信贷业务档案不得横传、涂改、圈划、复制或拆散原卷册，用后必要及时归还。（二）公安、纪检、司法等部门解决案件，需查阅档案时，必要持有县以上主管部门正式公文简介信，经分管部门经理批准方可查阅。查阅时，档案管理人员必要在场陪伴，不准将档案交给查阅人放任不论，查阅人需索取关于证据和资料时，需经分管部门经理批准后方可抄录和复制，但禁止将原件抽出借走。查阅档案简介信要粘贴在原件后保管，并将查阅日期和关于状况在案卷封底作详细记录，同步登记“借阅信贷业务档案登记簿”，由信贷负责人、分管部门经理和档案管理人员共同签章，以备查考。第十八条信贷业务档案管理人员及关于信贷人员调离时，对经管关于档案资料（涉及年内暂时保管文献资料），要逐件填写交接清单，在关于领导监督下，办理交接手续，以明确责任，保证信贷业务档案资料完整。第十九条档案保管期满后应进行销毁，详细环节涉及整顿、审批和销毁。（一）销毁前整顿。信贷业务档案保管期满需要销毁时，应由公司主管部门会同档案管理人员共同鉴定。销毁前必要严格进行整顿和审视，对其中未了结债权债务合同及关于资料，应单独抽出，另行立卷保管到债权债务结清为止。（二）档案销毁审批。对需要销毁信贷业务档案，信贷业务档案管理人员应编制“信贷业务档案销毁清单”，一式三份报公司档案管理部门审查，审查批准后，核发“信贷业务档案销毁核准单”，告知有关分支机构。（三）档案销毁。信贷业务档案销毁工作由公司上级部门统一办理，各部门档案管理人员依照“信贷业务档案销毁核准单”，将已核准销毁档案资料报送上级管理部门，公司指定专人（两人以上）负责监销，监销人应认真进行检查核对，并在销毁清单上签字，将档案清单入档保管。销毁档案应在指定地点进行，销毁时应注意安全和保密，严防散失。所有拟定销毁信贷业务档案，不得作废纸出售。第五章罚则第二十条公司关于工作人员在信贷业务档案收集、整顿、保管