第4章 银行及其管理

第4章银行业务与金融机构管理第一节商业银行概述第二节商业银行的主要业务第三节商业银行管理的基本原则由于银行在为那些拥有生产性投资机会的借款者融通资金方面发挥了重要的作用,所以这些金融活动在保证金融体系和整个经济平稳有效运行方面也是十分重要的.通过本章的学习,你需要了解商业银行的基本业务和表外业务;掌握商业银行管理的基本原则.第一节商业银行概述一、商业银行的产生和发展货币经营业支付中介近代银行业1171-1694＋信用中介现代商业银行以1694股份制银行的建立为标志＋信用创造二、商业银行的性质和职能1.商业银行的性质是以多种金融负债筹集资金,以贷款为主的多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,管理金融风险,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业.010203

自有资本法人组织利润最大化经营对象活动领域特殊性特殊性(与一般企业比)(与其他金融机构比)企业服务对象业务范围功能/信用创造2.商业银行的性质和职能信用中介支付中介信用创造金融服务三、商业银行发展前瞻全能综合型职能分工型—美国：银、证分离(1933-1999前)；银行持股公司

—日本：银、证分离(截止1999)；持有实业公司股份—银行业务+部分证券业务(证券承销)：英、加、澳—金融业务+持有实业公司股份：德、瑞、荷各有优缺点，曾交替出现，发展趋势——全能化第二节商业银行的基本业务商业银行资产负债简表资产负债准备证券投资放款其他资产支票存款非交易用途存款借款银行资本银行资产负债表的平衡公式及其解释：总资产=总负债+银行资本一、自有资本一般企业商业银行包含的内容所有者权益所有者权益部分债务资本在全部资产中的比重30%左右10%左右固定资产的形成与资本的关联程度不大明显商业银行资本金与一般企业的区别

《巴塞尔协议》中对商业银行的资本组成的规定永久性的股东权益公开储备未公开储备资产重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务核心资本附属资本我国商业银行资本金的构成核心资本附属资本实收资本资本公积盈余公积未分配利润各类准备金--资本/贷款/证券五年及其以上的长期债券商业银行最低资本要求（包含信用风险、市场风险和操作风险的计算）核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥4％总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100％＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥8％——《新的资本充足比率框架》资本收益倒闭风险银行的两难抉择——在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率——在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢（一）存款类负债业务西方商业银行存款的种类交易类存款非交易类存款要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款二、负债业务美国商业银行的负债结构(2005年)种类比例支票存款31.6%NOW帐户4.3%存折或通知储蓄存款16.1%定期存款(10万美元以下)5.4%定期存款(10万美元以上)21.7%货币市场存单17.4%浮动利率存单3.4%个人退休金存款0.6%我国商业银行的存款种类公司存款业务储蓄存款业务活期存款定期存款通知存款协定存款保险公司大额协议存款活期存款定期存款整存整取零存整取定活两便近年推出的储蓄存款个人通知存款信用卡存款帐户个人支票存款帐户教育储蓄住房储蓄爱心储蓄各种礼仪储蓄个人银行结算帐户定活通影响存款变动的因素外部因素内部因素存款利率银行服务银行信誉贷款支持存款种类社会关系经济状况金融法规货币政策消费习惯（三）负债管理20世纪60年代是负债管理的分水岭60年代以前重资产管理轻负债管理的原因：60年代以后负债管理得到重视这一转变对银行资产负债表项目的影响(二)非存款类负债业务种类构成借款类负债1.央行借款：再贴现/贷款－短期调节行贷款－季节性贷款－紧急信贷2.同业借款：同业拆借、转贴现/抵押、回购3.市场借款：发行债券、欧洲货币市场借款4.其他借款：银行持股公司——银行结算类负债中间业务借款：中间业务占款创新性负债资产证券化三、商业银行的资产业务（一）现金资产现金资产贷款证券投资

商业银行流动性最强的资产二、贷款贷款的分类标准构成用途1.工商贷款：商品流转、流动资产、固定资产2.不动产贷款：土地、房屋、机器等不动产3.消费贷款：耐用消费品4.证券贷款：券商、经纪人、投行、证券公司偿还保障1.信用贷款：凭资信而无担保的贷款；2.抵押贷款：担保物作保证→实物、证券评估→保险→保管→抵贷率(50%-90%)3.担保贷款：第三者作担保期限1.活期贷款：通知放款/偿还期不定2.定期贷款：偿还期限固定3.透支：活期帐户超额支付（三）证券投资证券投资的目的与主要功能目的：在一定风险水平下使投资收入最大化主要功能获取收益

保持流动性分散风险合理避税证券投资的主要种类种类政府债券股票由于工商企业股票的风险比较大，因而大多数国家在法律上都禁止商业银行投资工商企业股票公司债券商业票据四、商业银行的中间业务和表外业务(一)中间业务的含义和特点不需要银行提供资金风险低以接受客户委托的方式开展业务以收取手续费为主要目的——是指银行接受客户委托,这客户提供各种服务,收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务.（二）表外业务表外业务指所有不在银行资产负债表内反映的业务.广义的表外业务指所有的中间业务.狭义的表外业务是指构成银行或有负债的业务及在银行资产负债表内发生转化的业务.表内业务、表外业务、中间业务的比较表内业务表外业务中间业务贷款贷款承诺代理收费银行的地位主动角色改变中介人向客户提供资金信誉服务向客户收取利息手续费手续费银行风险风险大潜在风险无风险传统的中间业务1.结算业务2.租赁业务3.信托业务4.代理业务5.信用卡业务表外业务1.备用信用证2.承诺业务(信贷便利杜撰发行便利)3.贷款出售及贷款证券化出售第三节银行管理