2024年高等教育经济类自考-00072商业银行业务与经营笔试历年真题荟萃含答案

2024年高等教育经济类自考-00072商业银行业务与经营笔试历年真题荟萃含答案（图片大小可自由调整）答案解析附后卷I一.参考题库(共25题)1.贷款的风险越大，则确定抵押率应越高。2.商业银行3.下列银行组织形式中，（）曾经普遍存在于美国。A、分行制B、银行持股公司制C、连锁银行制D、单一银行制4.商业银行资本具有哪些功能？5.资产收益率6.商业银行是如何从早期的资产管理发展到资产负债综合管理的？这一演变过程说明了什么问题？资产负债外管理理论为什么会产生？7.银行为什么要对借款企业财务以外的因素进行分析？8.电子化趋势下，无纸化操作降低了银行监管的难度。9.回购协议是银行通过暂时性出售政府债券或其他证券获取资金，并在出售时约定在将来某一日期购回所售证券的融资方式。这种融资方式相当于银行以证券为（）进行的（）10.证券投资的收益由两部分组成，一是（），包括债券利息、股票红利等；一是（），即证券的市场价格发生变动所带来的收益。11.商业银行以经营证券的范围，分为（）、（）、（）。12.在商业银行的经营管理理论中，久期缺口主要是指银行资产的综合久期和负债的综合久期乘以（）之间的差额。13.现代商业银行面临哪些挑战？14.托收结算方式一般分为两种：一是（）；二是（）15.为了防范国际贷款中的法律风险，商业银行应做好以下哪些工作？16.现金资产17.跨国银行的组织形式主要是什么？面临哪些风险？目前，商业银行都运用哪些方法来管理风险？18.纽约公式19.在何种情况下，商业银行可以考虑在国外建立分支行？20.金融远期合约主要有（）等。21.下列哪些会引起流动性供给的增加。（）A、客户存款增加B、贷款利息与本金的偿还C、客户提取存款D、发行新股22.英国的英格兰银行在1980年发表的一份“资本标准”中，确认资本的重要作用包括：（）A、作为损失的缓冲。B、对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承担风险的意愿。C、提供无固定融资成本的资源。D、作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。23.商业银行并购的动机有哪些？我国银行业并购有哪些特点？24.银行的风险指数是在（）、（）和（）的基础上计算得出的。25.（）是对市场上所有证券带来风险的可能性。这种风险的影响是全局性的，对于投资者来说无法消除。卷II一.参考题库(共25题)1.贷款档案管理政策应包括以下（）方面。A、规定贷款档案的结构和内容。B、贷款档案的存档、借阅制度。C、贷款档案的检查制度。D、贷款档案的保管制度。2.（）是相对稳健的投资方法，该法要求银行把全部的证券投资资金平均投入到不同期限的证券上，使银行持有的各种期限的证券数量都相等，当期限最短的证券到期后，银行用收回的资金再次购买期限最长的证券，如此循环往复。3.利率风险管理中持续期缺口管理的含义和方法是什么？4.信用贷款与保证贷款有何区别？5.下列各项构成商业银行资金来源的有（）。A、企业存款B、储蓄存款C、财政存款D、发行金融债券E、向中央银行借款6.商业银行的信贷集中风险主要表现在哪几个方面？7.巴林银行破产的直接原因就是（）管理不善。A、市场风险B、汇率风险C、操作风险D、国家风险。8.简述国际保理业务的基本操作程序。9.在银行的资产中，所占比例最大的项目通常是（）10.抵押率低说明银行对贷款比较谨慎，相反则比较宽松。11.欧洲货币市场以其不受任何国家政府法规管制、资金调度灵活、手续简便吸引许多金融机构到此拆借资金。下列说法正确的是（）。A、欧洲货币市场最早起源于欧洲。B、目前已突破欧洲地域界限，遍布世界各地，如新加坡、日本等。C、欧洲货币市场主要指的是在欧洲境内进行资金交易的金融市场。D、欧洲美元存款是在美国国境以外的美元存款的总称，通常以固定利息定期存款形式存在。12.存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用那些定价方法？13.以波动程度为依据，将银行存款分为（）、（）、（）。14.商业银行现金管理遵循（）、（）、（）的原则。15.什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是那些？16.为什么说风险管理将成为商业银行的一项重要功能？17.个人财务分析的主要内容和工具是什么？18.负债规模越大，单位负债非利息成本越大。19.Z评分模型无法计量客户财务报表外的信用风险。20.规范和发展商业银行的支付结算业务的重要意义是什么？21.贷款发放程序是怎样的？22.信用分析是进行贷款决策的前提和基础。23.银行的负债成本主要包括哪些内容？24.国际租赁业务25.具有透支功能的银行卡为（）。A、借记卡B、贷记卡C、转账卡D、联名卡卷III一.参考题库(共25题)1.同业拆借2.以下哪些是“经济全球化”带来的正面效应？（）A、推动了世界经济的发展。B、在全球范围内扩大了贫富差距。C、推动了国际贸易和全球资本*市场的大发展。D、会给一些国家的经济安全和金融体系带来不稳定因素。3.票据贴现包含双重信用关系，是商业信用与银行信用的结合。4.商业银行的表外业务工具有哪些？5.商业银行用未分配利润增加资本金的优点主要包括（）。A、节省股票发行费用B、减少银行的不良资产C、股东不必为此缴纳个人所得税D、不减弱原有股东对银行的控制权E、增加投资者的投资欲望6.现金资产经营的基本原则是（）7.成本加成贷款定价法是以若干大银行同意的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿，而后制订贷款利率。8.银行如何来预测流动性需求？9.商业银行的经营目标要实现（）的组合。10.商业银行的财务报表是揭示银行在一定时期内财务状况、经营成果等方面信息的书面文件，主要包括资产负债表、利润表、（），股东权益报表，补充信息表等财务报表。11.金融债券12.贷款的贷中和贷后具体都需要做哪些工作才能促进一笔优秀贷款的形成？13.国家风险14.我国商业银行证券投资的对象主要有（）。A、股票B、政策性债券C、国债D、中央银行票据15.贷款审批的分级授权主要体现在两个方面：一是（）的分级授权；二是（）的分级授权。16.结合流动性管理的原则分析银行是如何满足流动性需求的？17.关于商业信用证的分类，下列说法正确的是（）。A、按是否跟单，可分为跟单信用证和光票信用证。B、按可否撤销，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。C、按议付方式，可分为公开议付、限制议付和不得议付信用证。D、按可否转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。18.下列哪些属于商业银行进行的国际债券投资？（）A、美国花旗银行在纽约购买中国政府发行的美元债券。B、英国的汇丰控股银行在伦敦购买中国政府发行的美元债券。C、中国工商银行将持有的大量美元在美国购买美国政府债券或高品质的企业债券。D、中国工商银行纽约分行购买美国运通公司美国境内发行的债券。19.为什么货币具有时间价值？20.梯形期限战略是中小银行在证券投资中较多采用的，其优点主要有（）。A、管理方便，容易掌握。银行只需要将资金在期限上作均匀分布，并定期进行再投资安排即可。B、可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。C、银行不必对市场利率走势进行预测，也不必频繁地进行证券交易。D、当银行面临较高的流动性需求时出售中长期证券有可能出现投资损失。21.成本相加贷款定价法认为，任何一笔贷款的利率都应由（）部分构成。A、银行筹集该笔贷款资金的成本。B、银行为该笔贷款所支付的非资金性经营成本（包括贷款人员的工资、对贷款进行发放和管理所使用的用具和设备成本等）。C、银行对该笔贷款的违约风险所要求的补偿成本。D、银行为达到股东所要求的资本收益率目标对该笔贷款所要求的预期利润。22.实行单一银行制的典型国家是（）23.股份制商业银行的内部组织结构可以分为（）24.商业银行证券管理的基本程序包括哪些？25.法定存款准备金制度的历史久远，（）最早将存款准备金集中于中央银行。A、德国B、英国C、美国D、中国卷I参考答案一.参考题库1.参考答案:错误2.参考答案:以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。3.参考答案:D4.参考答案: 商业银行资本的功能主要有三个：保护功能、营业功能和管理功能。 （1）保护功能。银行资本的突出作用是具有保护作用。当商业银行发生经营亏损甚至破产倒闭时，资本可以保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行或者是银行体系、甚至是整个金融体系的信心。 （2）营业功能。资本是商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营活动的必要保证。 （3）管理功能。由于商业银行的经营活动直接关系到整个社会及各阶层民众的利益，关系到社会各个行业的经济运转，各国政府的金融管理部门普遍对商业银行实行一种比一般工商企业更加严格的管制，以保证金融安全并维护社会的稳定。另外，资本的管理功能还表现在以下两个方面：其一，金融监管当局对于银行资本的有关规定，如资本与资产或负债的比例、最低资本充足率等，可以起到控制银行资产无限膨胀的作用。其二，银行资本的有关规定，有利于促进银行通过改进经营管理的方法来增加盈利，而不是单纯靠资产数量的扩张来取得利润。5.参考答案:在数值上等于税后净收益除以资产总额。它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。6.参考答案:资产管理理论，社会上出现了资金盈余的资金来源，从商业银行自身资金来源结构上看，其资金来源渠道固定，主要来自于活期存款，银行扩大资金来源的能动性很小，因此银行经营管理的重点放在资产业务上。资产管理理论认为银行的资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量，他完全取决与客户存款的意愿与能力，银行不能能动地扩大资金来源，而资金业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量，银行应主要通过对资产规模，结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标负债管理理论，该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。负债管理理论开辟了满足银行流动性需求的新途径，改变了长期以来资产管理仅从资产运用角度来维持流动性的传统做法。资产负债综合管理理论，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性，安全性，营利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位，多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性，灵活性，以此保证流动性供给能力。7.参考答案:为了更准确地考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财产因素对借款人的影响，这主要是指借款人所处的行业，经营特征，管理方式，还款意愿，其他因素等。8.参考答案:错误9.参考答案:抵押品；短期资金融通10.参考答案:利息类收益；资本利得收益11.参考答案:德国全能银行；英国全能银行；美国职能银行12.参考答案:总资产与总负债之比的积13.参考答案:①金融证券化带来的挑战 ②混业经营对商业银行的挑战 ③金融电子化对商业银行的挑战14.参考答案:光票托收；跟单托收15.参考答案: 1、国际租赁业务：就是商业银行应国外承租人的要求，购买大型成套设备出租给国外承租人，并约期收回租金的国际融资活动。国际租赁是国际贷款的转化形式。 2、国际结算业务：是指在国际间办理货币收付以清偿不同国家之间的债权债务关系的业务活动。 3、非现金结算：是指不通过直接交付现金，而是借助于各种支付工具和信用凭证来传递国际间的资金支付指示或入帐指示，通过各国银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务的一种结算方式。 4、信用证：是进口国银行应进口商的要求向出口商开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定金额给出口商的书面保证文件。从本质上来说，信用证是由开证银行向出口商签发的以开证银行为付款人的信用担保函。 5、国际保理业务：是商业银行为国际贸易的出口方提供的将出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款和提供买方信用担保融为一体的综合金融业务。 6、空壳分行：是对跨国银行在某些国家设立的仅仅具有账簿功能的银行的形象称谓。16.参考答案:是商业银行资产中流动性最强的资产，是应付日常支付需要，保证商业银行流动性安全和公众信心的重要资产。17.参考答案:商业银行的海外业务机构有代表处，代理处，海外分支，附属银行，代理银行，联营银行，银团银行等其中形式。跨国银行要面对不同的政治，法律环境，对外国客户往往难以彻底了解，而且还要面对各种不同的货币。总之这些风险主要包括信用风险，市场风险，结算风险，政治风险和法律风险。跨国银行风险管理方法主要有风险价值法，风险调整的资本收益法，全面风险管理模式等。18.参考答案:是美国纽约联邦储备银行设计的一种资本需要量的测定方法。即按照银行资产风险程度的不同，将全部资产进行分类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，就可以求得在既定时期内应持有的资本总额。19.参考答案: 商业银行在国外建立分支行时需要考虑如下条件： （1）商业银行通过一段时间国际业务部的运做积累了一定的经验。 （2）商业银行通过国际业务部的运做在国外积累了一定的客户，或者商业银行的国内客户大量进行跨国经营，并在国外的某些地区形成了一定的积聚效应。 （3）商业银行拥有某些从事银行业务的专有技术，从而在国外开展业务时能够取得某些竞争优势。 （4）东道国允许国外商业银行在其国内设立分支机构，并且国外商业银行分支行的业务运做环境比较宽松。20.参考答案:远期利率合约，远期外汇合约，远期股票合约21.参考答案:A,B,D22.参考答案:A,B,C,D23.参考答案: 商业银行并购的动力来自于追求利润的要求和竞争压力，而推动银行并购的主体则是股东和银行管理者。银行持股人希望提高他们的财富或减少风险以提高其福利；银行的管理者希望获得更多的利益；股东和管理者都希望从兼并中获得利益。 对股东，若并购增值（即并购后总体价值-并购前两银行单独的价值之和），大于并购的成本，他们便会促成并购。同时并购往往还能带来规模经济和范围经济，这也是股东进行并购的动机。 对管理者，很多时候并非理性地以股东权益最大化为目标，而是追逐自身的利益。如：追求银行规模的扩大；分散风险，使得成本与损失尽可能的低；避免被收购等。 我国银行并购的特点表现为： （1）历史发展短，类型比较单一，并购经验比较缺乏； （2）并购中必要的中介者——投资银行，在我国还处于初级发展阶段，真正意义的投资银行寥寥无几。 （3）我国相当一部分的银行并购并非出于优势互补、提高经营效益的目的，而是在经营混乱、资不抵债后发生的带有接受管理性质的行为。 （4）并购的性质往往并非出于自愿而是政府强制的。 （5）并购的结果往往是低效率，对收购方影响不好。24.参考答案:资产收益率；股权乘数；资产收益率标准差25.参考答案:系统风险卷II参考答案一.参考题库1.参考答案:A,B,C,D2.参考答案:梯形期限战略3.参考答案:①含义：持续期缺口管理能够综合反映银行资金配置状态对利率变动的敏感性，以银行净值即股东权益最大化为其管理目标。 ②方法：持续期缺口管理就是银行通过调整资产与负债的期限与结构，采取对银行净值有利于的久期缺口策略来规模银行资产与负债的总体利率风险，持续期缺口管理就是银行通过调整负债的期限与结构，采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。4.参考答案:前者以借款人的资信为依据发放贷款，后者以借款人和保证人的资信为依据发放贷款。前者无需担保，后者要求担保，且以保证人的资信作担保。前者手续简便，只需审查借款人的偿还能力；后者相对复杂，银行既要审查借款人也要审查保证人的担保能力。5.参考答案:A,B,D,E6.参考答案: 商业银行的信贷集中风险主要表现在以下几个方面： （1）贷款集中于一个借款人或一组相互关联的借款人。这种信贷集中风险的衡量标准一般用资本的一定比例来表示，即对一个借款人或一组相互关联的借款人的贷款超过商业银行资本总额的一定百分比就算出现了信贷集中风险。 （2）贷款的抵押品单一。商业银行在开展贷款业务过程中会涉及多种类别的抵押品，如土地（在我国是土地使用权）、房地产、机器设备、原材料、应收账款等。不同类别的抵押品具有不同的市场价格走势和变现能力。这一类别的信贷集中风险用某类抵押品占贷款总额的比重来表示，一旦这一比重超过某一数值，商业银行就出现了信贷集中风险。 （3）贷款集中于某一行业。这一类别的信贷集中风险用某一行业贷款占商业银行贷款总额的比重来表示，一旦这一比重超过某一数值，商业银行就出现了信贷集中风险。7.参考答案:C8.参考答案: 国际保理业务的基本操作程序为： （1）出口方与出口地的保理银行接洽，委托出口地的保理银行对其将要进行的出口交易提供保理业务，并将进口商的名称、地址等情况通知出口地的保理银行。 （2）出口地的保理银行将上述资料通知进口地的保理银行，并委托其对进口商的资信进行调查。 （3）进口地的保理银行对进口商的资信进行调查，并具体建议和担保可以向进口商提供的赊销金额，然后将调查结果和建议以及可以担保的赊销金额通知出口地的保理银行。 （4）出口地的保理银行将调查结果及可以担保的向进口商的赊销金额通知出口商，并与出口商签定详细的保理合同。 （5）出口方发运商品后，在担保的金额范围内，将有关单据以无追索权的方式出售给出口地的保理银行，后者在按照汇票金额扣除利息及有关费用后，立即或在双方商定的日期将货款支付给出口商。 （6）出口地的保理银行将有关单据寄给进口地的保理银行，由其向进口商催收货款。 （7）在付款到期日，进口商向进口地的保理银行付款。 （8）进口地的保理以后在收到货款后，向出口地的保理银行划付货款。9.参考答案:贷款10.参考答案:正确11.参考答案:A,B,D12.参考答案:①存款价格的变动会导致银行存贷利差的变动最终影响银行的净利润与银行存贷款增长，另一方面存款价格变动也会影响客户对存款数量与组合的决定进而银行存款量与构成最终影响银行的净利润与银行存贷款增长。②成本加利润存款定价法，存款的边际成本定价法13.参考答案:易变性存款；准变性存款；稳定性存款14.参考答案:总量适度；适时调节；安全保障15.参考答案:银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险 决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境，银行的规模同样也决定银行的贷款组合结构。16.参考答案: 风险管理之所以会成为银行的核心功能，原因主要有下面几个方面。 （1）商业银行具有显著的风险性和宏观性特征。商业银行几乎所有的经营政策，都是围绕着在坚持安全性原则的前提下去追求利润的最大化。 （2）现代社会各种不确定因素在增加。不确定因素的增加使全社会各种经济主体对风险管理的需求也大大增加，客观上需要有专门的机构和人才来提供风险管理方面的各种服务。 （3）商业银行在化解经济运行中宏观金融风险方面具有不可替代的作用。一个健全的商业银行体系，是现代经济社会不可缺少的风险缓冲机制，它在宏观金融风险管理方面的作用是其他任何组织都无法替代的。 （4）商业银行具有的得天独厚条件决定了其在全社会风险管理中的核心地位。 （5）商业银行风险管理的独特性。商业银行管理风险的特殊性表现为管理工具的非标准化和管理方式的内部化。17.参考答案:个人财务分析内容未来的还款来源或抵押品，界定资产的所有权和确定资产的价值，稳定性和流动性，通过纳税申报表上的信息来确定客户的收入负债和费用，确定财务报表内容的准确性和完整性，明确客户的还款方式，并估计担保贷款和限制性贷款的影响综合分析，运用财务报表所获得的信息综合评价客户的流动资金状况18.参考答案:错误19.参考答案:正确20.参考答案: 规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经济的健康稳定发展，具有重要意义： （1）加速资金周转，促进商品流通，提高资金运转效率； （2）节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用； （3）加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念； （4）巩固经济合同制和经济核算制； （5）综合反映结算信息，监测国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等等。21.参考答案:综合分析确定贷款结构不通过拒绝贷款通过提出贷款结构方案与客户谈判贷款能否满足银行与客户的需要不能拒绝贷款能完成贷款文件发放贷款22.参考答案:正确23.参考答案: 银行的负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金借入借款所必须支付的费用开支。主要包括以下内容： （1）利息成本，是银行按约定的利率，以货币形式支付给存款人或资金贷出方的费用。利息成本按计息方式不同分为按固定利率计息的利息成本和按浮动利率计息的利息成本两种。 （2）资金成本，是指为筹措资金而支付的一切费用总合，包括利息费用和营业费用，反映银行为筹措资金所付出的代价。 （3）可用资金成本，也称为资金的转移价格。它是确定银行可用资金价格的基础，决定银行盈利性资产的收益率。而可用资产指的是存款和借款扣除法定存款准备金和超额准备金后的部分。 （4）相关成本，指与银行负债有关，没有包括在上述成本中的成本。相关因素可能带来的支出主要体现为风险成本和连锁反应成本。 （5）加权平均成本是指所有存款资金的单位平均借入成本。 （6）边际成本是指银行在吸收的存款达到一定规模后，每新增一个单位的存款所要增加的资金成本。24.参考答案:就是商业银行应国外承租人的要求，购买大型成套设备出租给国外承租人，并约期收回租金的国际融资活动。国际租赁是国际贷款的转化形式。25.参考答案:B卷III参考答案一.参考题库1.参考答案:商业银行及其他金融机构之间的临时借款，主要用于支持银行资金周转以及弥补暂时的头寸短缺，一般期限很