房地产年定报培训财务状况表

房地产年定报培训〔财务状况表〕开发区统计局、调查队2021年12月.财务指标?财务状况?(C103表、C203表).应收账款202货币资金BJ001执行2006年会计准那么交易性金融资产BJ003.交易性金融资产BJ003应收账款202货币资金BJ001未执行2006年会计准那么.长期股权投资BJ007可供出售金融资产BJ005执行2006年会计准那么持有至到期投资BJ006投资性房地产BJ008.持有至到期投资BJ006长期股权投资BJ007未执行2006年会计准那么可供出售金融资产投资性房地产免填.固定资产合计208在建工程212执行2006年会计准那么无形资产BJ009资产总计213.固定资产原价209累计折旧210在建工程212固定资产合计208未执行2006年会计准那么无形资产BJ009资产总计213.209固定资产原价

(1)执行2006年会计准那么的企业，根据?资产减值准备、投资及固定资产情况表?“固定资产原价〞工程的“年初余额+本年增加数-本年减少数〞填列(2)固定资产合计≥〔固定资产原价-累计折旧〕+在建工程.210累计折旧

(1)未执行2006年会计准那么的企业，取自“资产负债表〞的年末数(2)执行2006年会计准那么的企业，取自?资产减值准备、投资及固定资产情况表?中“累计折旧合计〞的年初余额和本年增加数减本年减少数的合计.211本年折旧

(1)未执行2006年会计准那么的企业，根据“累计折旧〞本期贷方发生额填列(2)执行2006年会计准那么的企业，取自?资产减值准备、投资及固定资产情况表?中“当年计提的固定资产折旧总额〞本年增加数(3)本年折旧指标不能从资产负债表中直接填报，易漏填.应付账款215应付债券BJ010流动负债合计214非流动负债合计216负债合计217执行2006年会计准那么实收资本219所有者权益合计218.流动负债合计214非流动负债合计216应付债券BJ010负债合计217未执行2006年会计准那么实收资本219所有者权益合计218.301营业收入如果有“其他业务收入〞科目的，将“主营业务收入〞、“其他业务收入〞相加计入本指标。如果没有“其他业务收入〞科目的，直接将“主营业务收入〞计入本指标。307营业本钱如果有“其他业务支出〞科目的，将“主营业务本钱〞、“其他业务支出〞相加计入本指标。如果没有“其他业务支出〞科目的，直接将“主营业务本钱〞计入本指标。309营业税金及附加如果有其他税金应计入本指标，没有的话直接将“主营业务税金及附加〞计入本指标。未执行2006年会计准那么.302主营业务收入、308主营业务本钱310主营业务税金及附加如果未设置该科目，分别以“营业收入〞、“营业本钱〞、“营业税金及附加〞代替填报。311其他业务利润如果未设置该科目，那么在此处填“0〞。如企业设置了“其他业务收入〞和“其他业务本钱〞科目，那么通过计算后填报此指标。执行2006年会计准那么.312销售费用(1)执行2006年?企业会计准那么?的企业，根据会计“利润表〞中“销售费用〞工程的本期金额数填报

(2)未执行2006年?企业会计准那么?的企业，用“营业费用〔经营费用〕〞本期金额数填报.314税金BJ012财产保险费(1)根据会计“管理费用明细账〞中相关科目期末借方余额〔结转前〕分析填报。(2)“税金〞仅指“管理费用〞下的“房产税〞、“车船使用税〞、“土地使用税〞和“印花税〞。.318利息收入319利息支出

(1)在填报利息收入时，如果企业没有设置该科目，应填“0〞。“利息收入〞一般不为负数。(2)如果企业没有单独设立“利息收入〞科目，“利息支出〞应填报利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。.资产减值损失320投资收益322公允价值变动收益321营业利润323营业外收入325营业外支出326执行2006年会计准那么利润总额327应交所得税328.营业利润323投资收益322补贴收入324利润总额327应交所得税328未执行2006年会计准那么营业外收入325营业外支出326资产减值损失320、公允价值变动收益321免填.营业利润执行2006年?企业会计准那么?：营业利润=营业收入-营业本钱-营业税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用-资本减值损失+公允价值变动收益+投资收益执行2021年?小企业会计准那么?：营业利润=营业收入-营业本钱-营业税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益执行其他会计制度的企业：营业利润=主营业务收入-主营业务本钱-主营业务税金及附加+其他业务利润-销售费用-管理费用-财务费用.327利润总额执行2006年?企业会计准那么?或2021年?小企业会计准那么?：利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出执行其他会计制度的企业：利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出.补贴收入执行2006年?企业会计准那么?：根据“营业外收入——补贴收入〞科目的期末贷方余额〔结转前〕填报。执行2021年?小企业会计准那么?：根据会计“营业外收入——政府补助〞科目的期末贷方余额〔结转前〕填报执行其他会计制度的企业：根据“补贴收入〞科目的期末贷方余额〔结转前〕填报。.401应付职工薪酬〔贷方累计发生额〕

执行２００６年?企业会计准那么?：根据会计科目“应付职工薪酬〞的本年贷方累计发生额填报；未执行２００６年?企业会计准那么?：应将本年上述职工薪酬包含的科目归并填报。应将职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的效劳相关的支出等科目归并到应付职工薪酬填报.注意：①核实主营业务收入大于0，但主营业务本