2021年农村信用社风险的形成及防范措施毕业

兰州大学本科毕业论文题目：农村信用社风险形成及防范办法

摘要在社会主义市场经济向纵深推动以及产业构造战略性调节下，农村信用社在旧体制下积累形成深层次矛盾不断暴露，金融风险日渐显现，严重制约着农村信用社发展，已然危及到农村信用体系金融安全。合伙金融组织在国内拥有悠久历史，建国后更迅速发展，随着公有化限度提高，农村信用合伙社合伙性质被淡化，并被转化成国家银行在农村基层机构。然而迅速发展也随之带来许多弊端，如：产权关系不明晰，法人治理构造不完善等问题都加剧了农村信用社风险形成。因而，依照农村信用社风险形成因素提出合理对的改革办法，并严格执行实行，对风险进行防范做到未雨绸缪，从而使农村信用社健康稳固先前发展。在广泛关注和研究风险背景下，农村信用社面临风险是尤为突出，如何对的结识和防范农村信用社风险，对农村信用社进一步发展来说，是具备很重要意义。本文从国内农村信用社产生背景、性质出发，对农村信用社风险成因做出了进一步分析，并提出了一系列防范农村信用社风险办法。重要从三个方面提出有关建议和对策，涉及建立统一风险管理机构和组织体系，明确各部门、各岗位职责，做到层层防范也许产生风险；建立风险预警机制，加强对各行业间和客户个人风险实行预警分析，将某些行业变动趋势因素纳入风险预警系统指标体系中；要加强金融监管力度，金融主管机关要加大对农村信用社风险监督和管理，制定严格制度，完善监管工作，指引农村信用社做好防范风险管理。核心词：金融风险风险管理防范办法TheruralcooperativesriskandcountermeasuresAbstractInthesocialistmarket

economytoadvanceindepth

and

thestrategicadjustmentofindustrialstructure,

ruralcreditcooperativesin

thedeep-seatedcontradictionsaccumulated

inthe

form

ofthe

oldsystem

havebeenexposed,

thefinancial

riskismoreandmoreobvious,

whichseriouslyrestrictthe

developmentofruralcreditcooperatives,

ruralcreditsystem

has

endanger

the

financialsecurity.Cooperativefinancialorganizationinourcountryhasalonghistory，afterthefoundingofmorerapiddevelopment，withthesocializationdegreerise，ruralcreditcooperativescooperationpropertiesblurred，andwasconvertedintothenationalbankinruralgrassrootsagencies.Howeverrapiddevelopmenthasbroughtaboutmanydrawbacks，suchas：propertyrightrelationsarenotclear，legalpersongovernancestructurenotperfectetc.Problemsareexacerbatedtheruralcreditcooperativestheformationoftherisk.Thereforeaccordingtotheruralcreditcooperativesoftheriskformationofcause，theauthorputsforwardsomereasonablerightreformmethods，andstrictimplementationoftheimplementationoftheriskpreventiondosaveforarainyday，sothattheruralcreditcooperativeshealthsolidpreviousdevelopment.ThisarticlefromthebackgroundofChina'sruralcreditcooperatives，propertiesofthecausesoftheriskofruralcreditcooperativesmadein-depthanalysis，andputforwardaseriesofmeasurestopreventtheriskofruralcreditcooperatives.AndmainlyfromthreeaspectsrelatedoutSuggestionsandcountermeasures，includingestablishunityofriskmanagementagenciesandorganizationsystem，cleardepartmentsandtheresponsibilitiesoftheposition，dolayersofguardagainsttheriskof；Establishtheriskofearlywarningmechanism，strengthenbetweensectorsandindividualcustomersoftheimplementationoftheriskearlywarninganalysisofsomeindustrieswillchangetrend，theriskfactorsintotheearlywarningsystemintheindexsystem；Tostrengthenfinancialsupervisionofstrength，financialcompetentauthoritywillincreasetheriskofruralcreditcooperativesofsupervisionandmanagement，developstrictsystem，perfectthesupervisionwork，guidingruralcreditcooperativestoguardagainsttheriskmanagement.Keywords：Financialrisk；Riskmanagement；Preventivemeasures

目录摘要 2Abstract 3第一章、绪论 6第二章、农村信用社现阶段存在风险及影响 72.1、操作风险及流动性风险 72.2、法人治理构造及产权风险 82.3、道德风险及贷款风险 82.4、信用风险及利率风险 92.5、农村信用社风险影响 9第三章、农村信用社风险成因 103.1、总资产，不良资产数量和构造 103.2、农村信用社自身经营，管理不善 113.3、操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低 113.4、别的方面因素 11第四章、风险研究及防范办法 124.1、农村信用社风险评估办法 124.2、农村信用社风险管理办法 134.3、农村信用社风险管理办法 13总结 16道谢 18参照文献 19

第一章、绪论随着全球经济一体化进程和社会经济迅速发展，在金融改革日新月异，金融创新层出不穷今天，银行业营运规模和交易范畴不断扩大。农村信用社是国内金融体系重要构成某些，是新形势下农村金融主力军，重要为农户、个体工商户，为农产品产前产后经营各个环节提供金融服务，是最基本农村金融体系，是联系农民金融纽带，是支持农村经济和农业发展重要力量，在社会主义新农村建设中可以也应当发挥排头兵作用。在深化农村信用社改革发展中，在国家政策扶持和全体农村信用社员工不懈努力下，全国农村信用社发生了巨大变化，获得了巨大成绩。资产规模由2.2万亿元增长到了8.6万亿元。存款由2万亿元增长到了6.9万亿元，居全国第四位。贷款由1.4万亿元增长到了4.7万亿元，居全国第二位。不良贷款率由四级分类37％下降到五级分类10.8％。贷款损失专项准备充分率由8％提高到57.2％。这些充分阐明了，在社会主义市场经济体制下，国内农村信用社这一农村金融主力军，通过了50近年曲折变迁和发展，逐渐在生活中突显出重要地位。农村信用社作为国内金融服务机构有着与普通商业银行共同特性，即以吸取存款为重要负债，以发放贷款为重要资产，以办理转账结算为重要中间业务，直接参加存款货币创造过程。但与此同步又具备特殊性，它不同于普通商业银行，它服务对象仅而向农村，它建立与自然经济、小商品经济发展直接有关。而其自身特点重要体当前三点：第一，农民和农村其她个人集资联合构成，以互助为重要宗旨合伙金融组织，其业务经营是在民主选举基本上由社员指定人员管理经营，并对社员负责；第二重要资金来源是合伙社成员缴纳股金、留存公积金和吸取存款；贷款重要用于解决其成员资金需求；第三，由于业务对象是合伙社成员，因而业务手续简便灵活。虽然农村信用社功能几乎等同于普通商业银行，但是它存在具备必要性。农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款支持，但客观上生产和流通发展又必要解决资金局限性困难，于是就浮现了这种以缴纳股金和存款方式建立互助、自助信用组织。当前，农村信用社业务增长方式和经营管理模式，决定了风险重要集中在信用风险、操作风险、利率风险、流动性风险等有关领域，因而，如何在这些方面进行有效防范是至关重要。对于农村信用社而言，不断发生风险为其带来了十分严重后果，使不良贷款和坏账增多，信用社人员与贷款户联手套取信用社资金现象。风险已经成为制约信用社进一步发展重要因素，因而，必要对风险加以深刻结识，而风险防范则是农村信用社风险管理重中之重。第二章、农村信用社现阶段存在风险及影响2.1、操作风险及流动性风险农村信用社操作风险体当前贷款操作风险，柜台操作风险及其她操作风险等三个方面，其中最为重要就是贷款操作风险。普通商业银行在解决贷款业务时往往要通过严格审查程序，一方面对贷款对象进行基本信息调查，然后依照调查成果进行信用评级，对符合条件贷款户才予以贷款发放，并进行严格贷后管理上作。而农村信用社则浮现不同于普通商业银行逆程序操作问题，并且到期贷款多次倒据、贷后管理不实、贷款投向不准、放贷责任追究不力等一系列问题都导致了贷款风险提高，进而加大了农村信用社操作风险。流动性风险是指没有足够资金来满足客户随时提现和贷款需求给信用社带来损失也许性。流动性风险是农村信用社最易浮现一种风险，农村信用社规模小，内部可供调剂资金有限，不像其她商业银行同样可以在全国范畴内调剂资金余缺，抵抗流动性风险能力增强，而农村信用社则不同，资金稍有安排不当或浮现某些金融风波，就也许导致流动性局限性，引起流动性风险。2.2、法人治理构造及产权风险近年以来，农村信用社产权不明晰，法人治理构造不完善，管理责任不贯彻，成为制约农村信用社发展一种核心问题。以法人为单位改革农村信用社产权制度，核心就是要农村信用社作为一种市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目的。这就规定股东在依照法律规定范畴内以自己出资额来清偿债务，股东享有所出资产收益权，公司由出资人或其雇用经理人员来经营。普通商业银行按照市场经济理论，产生这种效应前提是生产要素市场化流动、组合，而非政府行政主导。而农村信用社在由合伙社转向当代金融公司制度过程中，既有法人治理构造不符合或不完全符合当代公司制度规定，还没有建立起决策、执行、监督之间互相制衡机制，勉励和约束也没有得到较好匹配。详细体现为：决策机构、执行机构、监督机构各自职责分工尚未明确，既有许多规定在实际操作中难以执行，决策权、执行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离，股东会和理事会很难对信用社法人代表实行有效监督和制约，“一长独大”现象依然严重。此外，由于历史因素，使其自建社以来所有改革均是政府行政主导成果，社员投入资本增多并不意味真正获得更多表决权和管理权，使社员没有增长股本金份额动力。当前，股本金补充仍处在被动引导而非积极增资局面，导致农村信用社股本金通过多次清产核资和改革规范都难以达到真正意义上股权意义，这种非真正意义上“股权”成为制约农村信用社改革发展核心问题。2.3、道德风险及贷款风险对于普通商业银行来说道德风险也是普遍存在问题，重要体现为从业人员主观过错而导致损失。对于农村信用社来说道德风险特别严重，从业人员整体素质相对较低，经营管理水平有待提高。由于历史因素农村信用社内部构造呈现出高素质、业务强人员少，工作不积极，业绩平平人员多，这些都加剧了道德风险形成。年龄高、素质低人才构造使某些分社人员在经营理念上、管理手段上、工作办法上难以适应多元化市场经济发展规定。贷款风险作为农村信用社风险一某些，是指将来贷款收益或损失不拟定性，普通所说贷款风险是指农村信用社将来贷款损失也许性，即信用合伙社在经营管理过程中，由于受到各种事先无法预料不拟定性因素影响，使贷款本金和利息无法按期收回或正常周转，遭受资金损失也许性。2.4、信用风险及利率风险国内农村信用社面临最重要风险，是指借款人到期不能或不肯履行还贷付息导致信用社遭受损失也许性。存贷款业务是农村信用社最重要业务活动，存贷款利差是其重要收入，一旦发生信用风险，农村信用社正常经营将浮现困难。与其她金融机构同样，农村信用社信用风险也是分为两种：一是即贷款人有还款能力但故意不还，带来损失不拟定性；二是借款人因社会、自然、经济等因素而经营失败无力偿还，带来损失不拟定性。由于农村信用社特殊经营原则和经营对象，其信用风险也存在特殊性。利率风险是指由于利率变化引起金融机构持有资产价格变动或者由于市场利率发生变化而导致资产收益减少，负债成本提高，经济损失也许性。农村信用社利率风险体当前：一是当前农村信用社利率水平较高引起实际收益与预期收益存在着差别；二是对农村信用社来说，曾经一种时期浮现存贷款利息倒挂导致利率风险。2.5、农村信用社风险影响风险具备不稳定性和不拟定性，风险发生对金融机构来说具备严重危害性，影响金融机构后来发展，风险对国内农村信用社影响体当前：1、治理影响。农村信用社由于其历史因素，在制度建设方面与其他商业银行相比有着很大落后性，在对治理漏洞、薄弱环节和隐患进行查遗补漏时结识不全面、不深刻。2、发展影响。农村信用社在发展中必要高度注重操作风险、信用风险等，这些风险对农村信用社各项业务发展影响之广、控制不当、损失之大，都将对农信社发展产生明显阻碍作用。3、信誉影响。在面对风险时，解决不好会损害农信社在经营发展中信誉，没有信誉在社会上很难立足，更难于被市场和公众承认第三章、农村信用社风险成因3.1、总资产，不良资产数量和构造中华人民共和国总体浮现了信贷质量低下，不良信贷比例过高问题。严重影响利息收入和中华人民共和国农村信贷总体环境。农村信用社信贷缺陷导致了连年亏损，进而产生连锁反映，导致了整个农村信贷风险产生。由局部向总体扩张，浮现了严重信贷风险和体制问题。不良资产成因：1.外部经济因素，一方面是乡镇公司高负债经营导致经济效益低下。随着国家对于农村经济发展支持力度加大，涌现出了诸多乡镇公司。可是乡镇公司发展存在了太多问题，集中体当前经营管理模式不当，科技含量过低，生产效益低下以及起步资本过少等。由于起步资本过少，因此乡镇公司发展必然要依托农村信用社贷款，从当前市场来看，有将近50％乡村公司开办过程中没有资金投入，所有依托农村信用社信贷。并且后期经营过程中也是依赖信用社协助。浮现了高负债率状况。并且由于经营不当而破产倒闭乡镇公司，其最后营业亏损都会嫁接到农村信用社身上而产生金融风险。减少了信贷质量。另一方面是行政干预，农村信用社信贷自由受到了很大限制，某些特殊需要项目在建立和发展过程中，运用行政手段规定农村信用社进行贷款，导致了贷款构造积极调配性丧失。也影响了整个贷款产业构造和经营体制。2.缺少独立性，1996年此前，农村信用社还是从属于农业银行，其性质虽然为集体所有制公司，可是缺少对于资金可调控权。主管银行把自己自身经营产生问题强压到农村信用社身上，使农村信用社在主管行，信贷人，担保公司等各种关系中成为了一种桥梁，一种垫脚石角色。而不是一种真正意义上公司。三是制度不健全导致了某些公司趁机套取，躲避，架空信贷。集中体现形式是“新官不理旧账”，村街两委高频率精选更换，导致了以空壳套取资金不良贷款模式，特别对于某些经济发展滞后，集体经济空壳化村街集体。农村信用社很难将贷款收回。3.2、农村信用社自身经营，管理不善前期农村信用社经营模式粗放经营，超规模，超比例发放贷款较为严重。导致短期贷款常态化，固定资产凝固化现象。带来了资产、期限、构造强烈反差。使信贷资源周转缓慢，产生危机。信用社内控制度处在松散状态，缺少系统性、整体性。有些制度订立属于应急办法，仅限于解决某些详细问题，属短期行为；各种制度之间衔接不强，整体性差，存有互相矛盾之处和空白地带；当前农村信用社虽然已建立了大量有关内控制度，但受体制影响和各信用社都是独立法人单位现状，这种内控管理模式在执行时就体现出了一定滞后性，内控以事后控制为主，监督活动多为合规性审查，重要是查阅凭证、账簿、报账、报告等看得见资料或发生问题后清查解决。3.3、操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低风险结识局限性，防范意识不强，员工职业素质偏低是导致操作风险形成重要因素。近年来，尽管加大了员上对规章制度和业务操作流程学习培训力度，但效果不明显。同步，重经营、轻管理思维模式忽视了对全员风险意识教诲，放松了法规制度学习，导致员工对操作风险结识不全面，合规经营意识和自我保护意识淡漠，隐含着一定道德风险和操作风险。同步，内控机制有效性局限性，内部管理不规范；业务主管部门检查监督职能弱化，稽核部门势单力薄也都是形成操作风险和道德风险重要因素。3.4、别的方面因素1.经营体制不灵活导致风险防范机制不健全按照关于规定，基层农村信用社应当建立起“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展”经营体制。但事实上是农村信用社经营并不灵活，由于联社统管过死并没有实现“责、权、利”有效统一。“惜贷、怕贷、惧贷”思想较为严重，限制了业务发展。2.法人构造不完善、产权关系不明晰农村信用社发展过程中，由于某些深层次矛盾没有得到主线解决，使法人治理构造作用发挥受到很大局限。这些矛盾集中体当前如下两个方面：1．产权不明晰。产权制度是经济运营基本，决定了公司组织生产和经营方式。没有明晰产权制度，就谈不上真正意义上法人治理构造。农村信用社股权比较分散、单一，基本上未建立规范法人治理构造，还属粗放式经营管理。例如农村信用社高档管理人员产生，多由上级联社任命，而不是经法定程序产生，或虽有程序，也只是走走形式。这些问题始终不能得到较好解决，导致社员对信用社关切度不高，法人治理不贯彻，根源就在于模糊产权制度；2．法人治理构造不完善。体现为社员代表大会职能作用发挥不够抱负，理事会与经营班子集于一身，决策、执行职能混淆，监事会也远未发挥其应有监督职能。第四章、风险研究及防范办法4.1、农村信用社风险评估办法1、定性分析办法定性分析办法重要是指依托预测人员丰富实践经验以及主观判断和分析能力，推断出事物性质和发展趋势分析办法，属于预测分析一种基本办法。老式定性评价办法是指财务报表分析。农村信用社老式定性评价办法中，涉及财务报表、财务信息质量、债务人管理水平等方面评价，其中，财务报表分析是最惯用且最重要办法。财务报表是信用社经营管理反映，是向银行内部管理人员提供分析、衡量经营业绩和控制经营行为根据，在农村信用社财务报表中，最惯用、最重要就是资产负债表、损益表和钞票流量表。2、定量分析办法定量分析办法重要是指对社会现象数量特性、数量关系与数量变化分析，通过度析对公司经营予以评价并做出判断。老式定量评价办法是指财务比率分析。在财务报表基本上，进一步进行财务分析，涉及比率分析法、因素分析法、比较分析法等。其中财务比率分析是最重要分析办法。财务比率普通是通过将同一会计期间财务报表上有关项目数据进行相除求得，财务比率分为收益比率、风险比率和其她比率。4.2、农村信用社风险管理办法农村信用社在经营中存在着各种不同经营风险，因而，采用一定办法加以科学风险管理，针对农村信用社风险管理办法重要有：1、流动性管理。是农村信用社在经营过程中在浮现资金流动局限性因素而采用有效办法，尽量提高负债稳定性，提高资产流动性办法，这种办法能划分资产流动性管理办法和负债流动性管理办法。前者是合理调节农信社积极性负债构造和规模，增强负债稳定限度，创新金融工具，参加金融市场，管理办法除建立分层次准备金外，还要通过调节农信社资产构造和规模，解决资金流动性问题。后者是要尽量增强农信社负债稳定性而采用办法，是采用恰当办法，增强农信资产流动性。2、资本金管理。是衡量和评估农信社资本金适度状况办法。资本金能弥补资产风险损失，保护存款人和投资人不受损失或少损失。农信社在营运过程中，有获得赚钱也许性，也有遭受风险损失也许性，农信社在浮现资产损失时，要由寻常收益进行抵付，如果局限性抵付就要动用资本金，风险损失如果不超过农信社寻常收益量和资本金，就不能危及存款人和投资人安全，影响业务经营，保持一定数量资本金，能在资产风险损失与银行安全之间起到缓冲作用。4.3、农村信用社风险管理办法1.建立风险管理机构及预警机制建立起统一风险管理组织体系，明确各部门、各岗位职责，形成一种定期监测和控制制度。加快管理体制改革步伐，建立防范风险长效机制，构建一种多层次、有机制协调、有效控制风险管理体系。加强风险管理人才培养，定向培养风险管理专业人才，不断提高农信社职工风险管理水平，建立强有力自上而下农村信用社风险管理体系，层层防范也许产生风险。在对贷款风险管理中，应随时关注信贷风险发出初期报警讯号，做到早防止、早发现、早解决。信用风险分为系统性风险和非系统性风险两种。在信息高度发达和经济全球化市场经济中，各个国家、地区、行业以及公司经济和金融联系非常紧密，也导致了系统性风险在当前越演越烈、频繁发生，其破坏性也随之被放大。因而，风险预警预控解决必要特别注重如下三个方面：一、加强对系统性风险预警分析，加强对客户个体风险实行预警分析，加大对宏观经济、行业、地区广泛关注，尚有尽量多地融合政策信息和专家建议。彻底解决风险预警系统可靠性问题和实际性问题。二、实行先导指标监测分析。要对风险源头予以必要倾斜和较大关注，以使预警体系更为充分地显现出超前提示长处。三、充分发挥行业风险因素预警作用。分析某行业产业将来某时期发展变动趋势，将某些行业变动趋势和因素纳入到预警系统指标体系中。2.进一步深化农村信用社改革一、扩大农村信用社规模，提高综合服务水平。只有加快农村金融发展步伐，才干从主线上防范和化解农村信用社金融风险。一是增资扩股，扩大规模增强抵抗风险能力。二是要延伸信贷范畴，扩大服务领域：特别是要大力支持农业产业化、规模化经营，增进农业整体发展水平提高。三是要转变经营作风，改进贷款方式。实行对社员贷款优先、利率优惠、对农业生产贷款优惠政策。二、完善行业自律机制，强化内部经营管理。农信社是独立法人实体，要尽快强化自主经营、自担风险、白我约束、自我发展自律机制。加强对贷款管理，防范金融风险。严格财务管理，在经营管理上实行股金公开、贷款公开和账务公开。要坚持贷款集体审批制度，健全贯彻贷款担保抵押制度，逐渐履行贷款风险管理制度。3.实行政策扶持、强化员工队伍建设化解农村信用社风险，必要调节现行对农村信用社关于政策。一是国家财政拨付资金，核销“五小”公司呆坏账和解决政策性保值贴补利息；二是恰当减免税赋或减少对农村信用社课税税率，对农村信用社支持“三农”贷款利息收入免征营业税或减少营业税税率；三是恰当放宽对农村信用社业务限制，恰当批准农村信用社开办新业务，如国债买卖、票据贴现、代理保险等。信用社要按规定，及时、精确地填报数据，通过法律规范、宣教、检查惩处、征信评级、分类管理等手段，增进管理对象自觉守法。同步要进一步加强高素质从业人员队伍建设，加速专业人才培养。既要在业务上注意文化知识、专业知识培训，又要注意培养监管人员良好职业道德，真正做到客观公正、廉洁勤政，要通过学习、培训等不同办法和手段，进一步提高管理人员政治素质，通过在检查中学习，在学习中检查办法，培养和锻炼监管人员独立工作能力、综合分析能力、语言表达能力和对某些实际问题迅速反映能力，提监管人员综合素质。完善考核评比制度和勉励约束机制，建立岗位培训机制充分发挥每个外汇监管人员积极性、积极性和创造性。4.创新经营理念、营造良好外部环境大力增进农村金融组织和金融产品创新。在加强监管、防范风险、总结试点经验基本上，勉励适合农村需求特点金融组织创新和金融产品创新，增进县域经济发展和金融机构适度竞争，推动交易工具和业务品种创新。一是尽快制定《农村信用合伙法》，确立农村信用社法律地位，保障农村信用社和存款人合法权益，使农村信用社步入法制化管理轨道，真正做到依法经营、依法管理；二是剥离农村信用社不良资产，使农村信用社甩掉包袱，轻装迈进；三是加强金融法制宣教，努力提高全社会法制意识和信用观念，营造一种良好社会信用环境；四是坚决避免对农村信用社多头检查和重复检查，重点抓好对其年检工作；五是人民银行市、县两级支行要切实加强对农村信用社风险监管，一方面控制住新风险产生，另一方面着力化解己暴露和潜在风险。同步，要加强对农村信用社支农业绩考核，使其不偏离支持“三农”方向。5.加强金融监管、完善法人治理构造中华人民共和国人民银行成立农村合伙金融监管局和分支机构成立相应农金监管部门以来，从建章建制做起，以防范和化解农村信用社金融风险为中心，积极开展工作，使农村信用社监管工作走入正轨，并初步获得了成效。但鉴于农村信用社存在较多经营困难和较大经营风险，使人民银行分支机构监管工作困难重重。在当前农金监管工作中，应以加强农村信用社支付风险和资产风险管理为中心，重点监管如下几方面：1.认真做好农村信用社支付风险预警和支付缺口预测工作。一旦有支付危机苗头和倾向，要随时向上级报告。2．督促和协助农村信用社进一步完善内控制度，制定统一业务经营基本管理制度、内控制度和风险监测制度。3．继续开展以机构调节和加强内部管理为内容资不抵债农村信用社综合治理工作。通过建立新社员代表大会，选举新理事、监事构成理事会、监事会，聘请主任，形成决策、执行、监督互相制约法人治理构造。通过建立法人治理构造，在信用社内部形成分权决策制度。同步，强化风险管理与内控制度建设，通过制定和实行一系列制度、程序和办法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价动态过程和机制。内部控制管理是在特定治理构造下，对关于农村信用社内部控制制度决策、制定、组织实行和协调制度安排。内部控制管理组织构造设计和安排，应满足农村信用社风险管理全面性、集中管理、独立性和程序性等几种基本原则规定。6.某些现实可用办法一、大力履行小额贷款小额贷款风险低，周转快，可稳步提高信用社收入，吸纳资本，提高信用社抗风险能力。这就规定信用社变化经营模式和办法，信贷面向大众，简化信贷手续。为最广大社区和农民群众提供简朴快捷信贷。提高自己影响力和号召力。进而慢慢解除信贷危机。二、大力政治不良贷款这是切实可行并且必要实行政策，资产流失严重会更加加剧不良贷款增多，必要通过恰当办法较少或者解除不良信贷。其产生不光只有资产流失，尚有农村信用社影响力，信贷信誉以及经济管理模式。总结农村信用社作为国内农村金融主力军，在社会主义新农村建设中可以也应当发挥排头兵作用，农村信用社作为重要为农业、农民