财务会计岗位标准化新样本

财务岗位原则化单位名称：中邦园林股份有限公司岗位名称：核算会计姓名：许文平业务1：原始凭证审核业务目为了规范公司财务原始凭证审核工作，强化财务人员原始凭证审核，形成有参照价值原则文献，依照实际状况特编制此工作指引。名词解释原始凭证：又称单据，是在经济业务发生或完毕时获得或填制，用以记录或证明经济业务发生或完毕状况文字凭据。它不但能用来记录经济业务发生或完毕状况，还可以明确经济责任，是进行会计核算工作原始资料和重要根据，是会计资料中最具备法律效力一种文献。工作流程及操作办法3.1付款单据审核3.1.1需要审核信息：拟定法律主体制单人签字事由与否合规业务/财务经理签字资金平衡岗盖资金内/外章出纳盖钞票付讫或银行付讫章涉及费用预算需预算员签字3.1.2《费用报销单》审核此单据合用于行政类费用报销、项目部间接费报销和冲销备用金。由于涉及费用类别较多，因此需要核对报销事由、费用项目、金额与发票信息与否相应。审核时还需确认是用于钞票报销还是冲销备用金。3.1.3《差旅费报销单》审核此单据合用于出差期间发生费用报销或抵冲差旅费备用金。审核时要注意：与否附《出差申请表》，与否按差旅费制度流程审批完毕，发票日期与《差旅费报销单》和《出差申请表》与否一致，总计报销金额与否对的。3.1.4《业务招待费报销单》审核此单据合用于业务招待费，涉及招待客人餐费（误餐费使用《费用报销单》）、礼物、住宿费等。审核时需注意事由一定要符合国家法律规定，如有特殊因素制单人可在业务招待费报销单特殊阐明处写事由，打印单据时可隐藏。3.1.5《备用金申请单》审核此单据合用于员工个人及项目部向公司预支款项，审核时需注意是定额备用金还是暂时备用金，注意冲备时间及用途。3.1.6《付款申请单》审核此单据合用于项目部其她直接费钞票报销及其她转账支付业务，审核时需注意转账供应商账户信息，特别是转账银行与否详细到支行或分理处，当由于转账信息提供错误而发生退票时，要让经手人填写《转账信息改正单》，经部门经理审批。3.1.7注意事项钞票报销其她直接费（小型机具用油）、转账支付材料、机械、分包、实验费、固定资产时须相应会计先核销。我司钞票支付限额为元，超元需转账支付，如有特殊因素未转账，需提供经事业部经理审批状况阐明。3.2挂账结算单据审核挂账结算单据涉及：《分包结算会签单》、《低值易耗结算单》、《周转材料结算单》、《运送结算单》、《机械结算会签单》、《实验检测费结算会签单》、《办公用品/文明施工结算单》等。3.2.1《分包结算会签单》审核需要审核信息：编制部门、工程名称、分包类型、供应商名称、供应商联系人（授权人）分包方签字与否按流程审批完毕3.2.2《低值易耗结算单》《周转材料结算单》《运送结算单》《机械结算会签单》审核需要审核信息：编制部门、结算期间、二级单位、项目部、工程名称供应商名称、供应商联系人（授权人）供应商联系人（授权人）签字齐全，经手人及部门经理签字齐全3.2.3《实验检测费结算会签单》审核需要审核信息：编制部门、项目部、制单日期供应商名称、供应商联系人、结算期间制单人、供应商联系人、项目经理、技术科长及总工签字齐全3.2.4《办公用品/文明施工结算单》审核需要审核信息：供应商名称、供应商联系人、结算期间制单人、办公室主任、供应商联系人签字齐全3.3费用调节单据审核费用调节单据涉及：《部门费用调节表》、《费用分派表》、《非正式票据业务成本调节表》等。3.3.1《部门费用调节表》审核需要审核信息：调出部门经理、调入部门经理签字齐全制表人签字齐全3.3.2《费用分派表》审核需要审核信息：分派费用名称所属部门、工程项目经理/部门经理/施工队长签字齐全项目核算员签字齐全供应商名称（油料）3.3.3《非正式票据业务成本调节表》审核需要审核信息：费用期间费用明细与否清晰部门、项目与否齐全实际发生金额应当含税实际发生金额与账面代替金额与否相等申请人单位申请人签字齐全财务经理/业务经理签字齐全3.4发票审核需要审核信息：收款单位名头；开票日期需为当年；发票专用章、发票监制章齐全；付款单位名头；发票事项、金额需与报销或付款事项、金额相符；发票真伪验证：可登陆各省国地税网站进行查询，也可通过中庆之家新浪博客中“发票查询”链接进入国地税网站进行查询。业务2：填制总账凭证目为了加强公司财务管理，强化财务部会计人员对财务软件使用熟料限度。合用范畴本办法仅合用于中庆建设有限责任公司（如下简称集团或公司）及所属各二级单位财务管理单位账务解决。名词解释无用友软件登录进入软件登录网址操作环节：二级单位财务管理单位通过桌面上图标进入到集团博客页面中。进入中庆之家博客后，二级单位使用U8软件通过所属宽带网络链接到集团服务器。原则帐为U8、记录帐为T6，记录帐与原则帐进入方式相似。进入金万维页面，单击EnterprisePortal进入到登陆U8主界面。软件登录填写账号密码选定进入帐套后，单击拟定。需注意是：操作日期应和帐套所属年份为同一年度内，否则无法进入选定帐套。总账模块填制凭证双击财务会计→总账→填制凭证点击增长按钮或快捷键F5即可添加新凭证。在录入凭证和以往录入凭证类似凭证，可以点制单→自动复制，按本次经济业务进行改动，以提高工作效率。在填制分录时，如需在两个科目之间插入分录可在工具栏中点击插分。在填制分录时，如需删除单笔分录，可选取要删除分录在工具栏中点删分。在填制完凭证后，往来科目可以通过点击工具栏中查询按钮来查看余额，以便发现错误及时后更改。若删除已保存凭证，点击制单→作废/恢复；若恢复已作废凭证，点击制单→作废/恢复。整顿凭证序号，点击制单→整顿凭证，在弹出对话框中选取好整顿月份，接下来弹出与否整顿断号对话框。不需要整顿断号选取‘否’，需要整顿断号选取‘是’。查询凭证点击财务会计→总账→查询凭证。进入查询对话框点击辅助条件需要阐明：来源下拉框可以是选取不同模块查询相应模块生成凭证等。填加供应商、人员档案添加中庆帐套（121）中供应商在原则帐中填制供应商，由于核算会计没有权限，因而需要其她部门在一体化中写入U8系统。详细如下：在台帐里核算会计拥有添加供应商权限（如桥梁239帐套），因而只需按如下环节操作即可进入添加供应商界面。进入选定帐套（详细参照2.1进入用友软件）点击‘基本设立’双击‘基本档案’双击‘客商信息’选取‘供应商档案’按上述环节操作后，可进入添加界面。进入添加供应商联系人界面后，点按钮后进入到增长供应商档案页面。蓝色字体为必填项目，涉及：供应商编码、供应商简称、所属类别、币种。供应商编码：可以参照此前供应商编码，依次编写即可。供应商简称：此处填供应商全称，以便查找。所属类别：依照供应商提供商品类别，选取恰当填列。币种：人民币。填制好以上项目后，点击保存。添加人员档案在原则帐里核算会计拥有添加人员档案（如桥梁239帐套），因而只需按如果环节操作即可进入添加。进入选定帐套（详细参照2.1进入用友软件）点击‘基本设立’双击‘基本档案’双击‘人员档案’选取‘人员档案’进入添加供应商联系人界面后，点按钮后进入到增长人员档案页面。蓝色字体为必填项目，涉及：人员编码、人员姓名、性别、人员类别、行政部门、业务员或营业员、生效日期、业务或费用部门。人员编码：可以参照部门编码，尾号依次编写即可。人员姓名：性别：据实填写。人员类别：依照人员就职状况填写。行政部门：依照添加人员档案所属部门填写。业务员或营业员：在相应选取框里打‘√’。业务或费用部门：依照添加人员档案所属部门填写。填制好以上项目后，点击保存。业务3：付款核销业务目为了规范公司财务付款核销工作，强化财务部对外欠付款核销、审核工作，形成有参照价值原则文献，依照实际状况特编制此工作指引。名词解释无工作流程及操作办法3.1材料核销3.1.1审核财务收据、发票与否齐全，发票上经手人和部门经理与否签字；如付款类型为预付账款，要查看与否有合同且合同上与否有预付条款阐明；如付低值易耗品款时，要查看请购单、结算单、发票与否齐全。3.1.2查看应付账款明细登记表，付款金额与否合理：发生额需不不大于付款额，涉及本期未记账还需查采购入库单列表，审核付款单位与挂账单位与否一致。查询位置：供应链—存货核算—账表—汇总表—入库汇总表，可设立查询条件：供应商编码，项目大类为项目管理，项目名称，勾选未记账单据。3.1.3审核无误后，在付款申请单核销处签字确认并注明日期。3.2机械、分清包、实验费及其她欠款核销3.2.1审核财务收据、发票与否齐全，发票上经手人和部门经理与否签字；如付款类型为预付账款，要查看与否有合同且合同上与否有预付条款阐明。3.2.2查看应付账款明细登记表，审核付款单位与挂账单位与否一致，付款金额与否合理。3.2.3审核无误后，在付款申请单核销处签字确认并注明日期。业务4：固定资产模块账务解决目为了及时掌握本单位固定资产构成和使用状况，加强固定资产寻常业务核算和管理，特编制该业务岗位原则化。名词解释2.1固定资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；使用寿命超过一种会计年度；价值不不大于元（含）。2.2合计折旧：属于资产类备抵调节账户，指一定期期内为弥补固定资产损耗按照规定固定资产折旧率提取固定资产折旧。2.3固定资产类别工作流程及操作办法3.1新购买固定资产工作流程3.1.1固定资产卡片建立收到采购科或办公室提供固定资产验收单后进行审核，详细审核内容：验收单上签字与否齐全数量乘以单价与否等于总金额审核无误后，在交接单上面签字，双方备留，并依照验收单在u890中进行固定资产卡片建立，在外欠表固定资产处登记台账。图一（固定资产验收入库单）图二（固定资产增长办法）图三（固定资产卡片填写办法）注1：若购入相似类别，相似规格，相似金额固定资产，可通过查询功能，先将需要进行复制卡片筛选出来，再进行复制，详细查询和复制环节如下：图四（固定资产卡片查询和复制）注2：若该固定资产为多部门使用时，应将使用部门，使用比例相应折旧科目等填写清晰。图五（多部门使用固定资产增长办法）注三：固定资产相应折旧科目选取时参照如下原则：成本类（归属项目部）相应折旧科目设立：对于施工机械设备、施工器具、运送类里油罐车、水车、小解放折旧放到“工程施工-合同成本-机械使用费-折旧费”对于运送设备类里办公车辆、办公设备、其她类折旧放到“工程施工-合同成本-间接费用转入-折旧费”对于实验检测设备折旧费放到“工程施工-合同成本-其她直接费-施工辅助费-折旧费”对于归属于项目彩钢板房折旧放到“工程施工-合同成本-其她直接费-暂时设施费-折旧费”费用类（归属职能部门/科室）折旧科目设立：折旧费用放到：“管理费用-折旧费”3.1.2固定资产制单固定资产卡片建立后，在用友固定资产模块进行制单工作。图六（固定资产制单图表）图七（固定资产凭证）注1：生成凭证后，注意摘要与否与公司规定摘要相符，如不符，可手动更改。摘要模板：XX部门购入XX（设备名称）X台。注2：生成凭证后，可在固定资产-解决-凭证查询处进行凭证查询，如果生完凭证后发现卡片录入有错误，可将该凭证删除，再到固定资产卡片管理处修改卡片。3.1.3固定资产核销工作核销前，对所提供单据和发票进行审核：台账中付款单位与挂账单位与否一致，金额与否相符身份证复印件、收据（收据上面加盖财务专用章）与否齐全发票开具内容、金额、供应商名称与付款单与否保持一致发票上与否有供应商、部门经理、经手人签字、与否盖有发票专用章若无误，在付款单右下角会计核销处签字，并在外欠表登记付款数和发票数，并作相应标记。注：由于固定资产付款比较特殊，浮现预付状况时，严格按照固定资产购买合同规定进行预付核销工作，并及时跟踪将验收单催回。3.1.4月末，将固定资产台账与采购部、办公室有关岗位进行对账工作，并和账内固定资产应付进行核对。核对无误后，签字留档。3.2固定资产折旧账务解决3.2.1固定资产折旧办法本单位按照平均年限法计提固定资产折旧金额：固定资产年折旧额＝[固定资产原价-预测残值收入]÷固定资产预测使用年限，固定资产月折旧额＝固定资产年折旧额/123.2.2计提折旧详细流程如下：图八（计提本月折旧）若为项目上使用固定资产，月末将固定资产折旧计算明细表，固定资产折旧清单表发至项目核算员进行折旧分派，依照其反馈回来折旧费用分派表分派折旧金额。图九（固定资产折旧表）图十（固定资产折旧费用分派表）图十一（制单：依照核算员提供折旧费用分派表填写折旧相应项目，材料厂项目写无）图十二（生成凭证）注：若本单位固定资产被其她分公司使用时，将借方改成内部往来科目，在其辅助核算项目往来单位处填写上往来单位名称。3.3固定资产调拨、固定资产增长及减少账务解决3.3.1收到业务部门提供固定资产调拨单后，在u8固定资产模块中进行调拨，部门之间调拨业务不涉及制单工作。图十三（固定资产调拨单-市政三部调入市政二部）图十四（固定资产变动方式）注：若有多笔固定资产需要调拨，可使用批量变动，且固定资产调拨不影响折旧金额。3.3.2，固定资产增长或减少:在寻常过程中，也许会购进或通过调拨等方式增长公司固定资产，增长办法与与卡片录入办法相一致，请参照固定资产卡片增长操作。资产减少重要是毁损，出售，盘亏等因素所导致，不同法律主体或不同帐套之间调拨，可采用此办法，但必要在当月计提完折旧后方可减少。图十五（固定资产调拨单-市政事业部转入大连分公司）图十六（资产减少生成凭证样式）3.4固定资产盘亏盘盈账务解决公司应当健全资产管理制度，加强管理，由集团总部固定资产归口管理部门组织，定期或者至少于每年年末对固定资产进行清查盘点，以保证固定资产核算真实性和完整性。如果清查中发现固定资产损益应及时查明因素，在期末结账前解决完毕。在对固定资产进行实地清查后，财务人员将清查实物数据录入固定资产系统（可引入txt文献）与账面数据进行对比，并由系统自动生成盘点成果清单，点击核对后，查看固定资产与实际与否相符，与否浮现盘亏盘盈，并进行解决。图十七（资产盘点清单录入）图十八（资产盘盈盘亏账务解决办法）固定资产盘盈盘亏审批人审批后，可参照固定资产增长或减少办法制单生凭证。业务5：供应链进销存业务目为了加强公司财务管理，强化财务部对供应链业务流程化、精细化解决，特依照实际状况编制此原则文献，从而能更清晰呈现财务核算系统中出入库过程且最后将数据转化到应付帐款和工程施工两大会计核算科目中，便于财务数据在宏观和微观上记录和分析。名词解释存货暂估：指对未结算采购入库单进行记帐，即由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐，因此暂时以估价来记帐。存货报销：以存货核算与否进行结算成本解决判断标志，以暂估记帐入库单与采购发票结算后，存货要进行结算成本解决，结算成本解决后即以为是报销。单到回冲：当月货到票未届时，先将采购入库单暂估入帐，下月或后来月份结算时先将本来暂估入库单所有冲回，再按结算价形成最后反映实际成本采购入库单（即报销蓝字回冲单）。工作流程及操作办法采购发票审核工作3.1.1发票审核项目审核位置：财务会计—应付款模块—应付单据解决—应付单据审核。审核项目：在应付单据审核列表上看到发票存货名称、单价、数量要与发票原件一致。审核后续事项：审核完毕时要及时告知事业部记录人员进行发票结算解决。图一：图二：3.1.2注意事项依照发票原件及明细审核各事业部记录员在应付单据列表里生成发票在结算单列表中查看每张发票结算单与否对的（发票结算金额与入库暂估金额要一致）。审核中发现问题要及时联系事业部记录人员，核查状况后仍有问题要及时弃审，便于事业部记录员重新解决。供应链模块业务单据正常单据记账（如图）或恢复记账工作3.2.1记帐位置供应链—存货核算—业务核算—正常单据记账供应链—存货核算—业务核算—恢复记账；图三：3.2.2记帐顺序采购入库单—正数，材料出库单—负数采购出库单—正数，采购入库单—负数其她入库单—正数（若有负数同上解决）其她出库单—正数（若有负数同上解决）图四：图五：注意事项一定要按顺序记帐，先记入库之后再记出库恢复记账时查询条件不能筛选采购入库单或材料出库单可以在栏目选项中按数量排序来区别正负供应链模块生成凭证3.3.1位置：供应链—存货核算—财务核算—生成凭证如下几种业务详细状况当月入库当月发票到，当月进行结算，生成凭证选取—采购入库单（报销记帐）图六：图七：图八：当月入库当月发票未到，生成凭证选取—采购入库单（暂估记帐）图九：图十：采购入库单到，发票未到，跨月发票全到所有结算，此种状况要选取供应链—存货核算—业务核算—结算成本解决，相应红字和蓝字回冲单合成凭证。图十一：图十二：图十三：图十四：采购入库单到，发票未到，跨月发票某些到某些结算，此种状况要选取供应链—存货核算—业务核算—结算成本解决，相应红字和蓝字回冲单合成凭证。且在进销存所有涉及记帐、生成凭证业务完毕后对存货模块进行期末解决后，选取对蓝字回冲单（暂估）合成凭证。（此处详见3.4-期末解决业务）上图十一：上图十二：上图十三：图十五：材料出库单业务解决，选取供应链—财务核算，选取相应材料出库单生成凭证。图十六：图十七：其她入库单业务解决，选取供应链—财务核算，选取相应其她入库单生成凭证，系统自动生成凭证为—借：原材料贷：应付帐款—暂估，将此笔凭证修改为—借：原材料贷：其她应付款—暂收款—个人图十八：图十九：其她出库单解决同材料出库单操作相似，由于周转材料在库转在用时，采用其她入出库单进行解决，依照周转材料账务解决规范，其她入库单生成凭证，其她出库单不生成凭证。3.3.3注意事项采购入库单生成应付帐款时要按供应商进行选取，即同一供应商发生采购入库单所有选取生成一张记帐凭证。材料出库单生成工程施工时要按部门进行选取，即同一部门发生出库单生成一张记帐凭证。其她出入库生成凭证时要按部门选取且在生成凭证后对其会计分录时行修改。生成凭证时选取“合成”时，要对生成凭证摘要进行修改，每一笔凭证相应一种供应商和联系人，同步相应付帐款（实际或暂估）部门修改成相应事业部采购科，对不需要进行项目核算把项目名称修改成“无”。图二十：在供应链系统下生成任何一张凭证时，下面此项必要进行选取！供应链系统所有单据记完帐后，到存货核算—帐表—汇总表，查询一下“收发存汇表”，查看一下库存与否有负数存在，若有负数存在需要联系一下相应事业部采购科，待查明状况后进行恢复记帐后再重新记帐。在收到发票时生成凭证时，原入库挂帐为:应付帐款—暂估（A供应商），现发票为B供应商，此时选取“红字回冲单”生成一张凭证，会计分录—借：原材料（红字）贷：应付帐款—暂估（红字）；然后再选取“蓝字回冲单（报销）”及“蓝字问冲单（暂估）”生成一张凭证，会计分录—借：原材料（蓝字）贷：应付帐款—实际（蓝字）3.4期末解决：3.4.1期末解决详细状况在3.3当中所有状况解决完后，即存货核算模块结帐前最后进行期末解决，位置：供应链—存货核算—业务核算—期末解决图二十一：期末解决完毕后，系统会自动弹出对话框提示所有仓库已解决完毕，此时选取蓝色暂估生成凭证。图二十二：同上，解决后，浮现数量为“0”金额不为零状况，选取出库调节单生成凭证。图二十三：图二十四：3.4.2在生成凭证时，工程施工科目项目辅助核算不能自动带出，普通分两种状况解决。供应链仓库按部门+工程核算，在生成凭证时可依照仓库名称维护工程施工科目项目辅助核算。供应链仓库按部门或其她不按工程核算，需要按照如下操作进行解决：一方面在期末解决环节，将弹出数量为0金额不为0仓库名称、材料名称及编号记录下来，然后到供应链-存货核算-账表-账簿-明细账中查找。图二十五：3.4.3注意事项：期末解决时一定是在供应链系统所有业务单据进行记帐和生成凭证完毕后进行解决。期末解决完毕时，若系统自动弹出提示对话框“有未记帐单据”与否解决，此时不能解决，应到入库单据列表里查询与否存在未记帐单据，查明因素后方可解决。业务6：用竣工比例法确认收入、成本、工程毛利目通过竣工比例法确认收入、成本、工程毛利可以实时确认收入和税金及附加为及时精确缴税提供根据。名词解释无工作流程及操作办法3.1确认竣工比例竣工比例公式为合计实际发生合同成本/（合同预测总成本）3.2确认本期发生成本及收入本期发生成本依照U8帐套里成本总计取数确认合计实际发生合同成本为本期发生成本+截止至上期合计成本本期确认收入为合同预测总收入*折合竣工进度-截止到上期末已确认收入3.3寻常账务解决及举例阐明现以绿化项目部4月份莲花山BT工程为例加以阐明此表为始终累积下来一方面确认折合竣工进度，折合竣工进度=合计实际发生合同金额/合同预测总成本=10443020.59/=5.79%另一方面确认本期确认收入=合同预测总收入*折合竣工进度-合计确认收入=20000*5.79%-12735390.96=4573170.73合计实际发生合同陈本=截止上期末已确认陈本+本期确认成本=6693020.59+3750000=10443020.593.4进项账务解决3.5依照确认收入计提营业税金及附加营业税=本期收入*税率=4573170.73*0.03.=137195.12城建税=营业税*税率=137195.12*0.07=9603.66教诲费附加=营业税*税率=137195.12*0.03=4115.85地方教诲费附加=营业税*税率=137195.12*0.02=2743.93.6账务解决业务7：计提营业税金及附加目为了加强公司财务管理，强化公司经营者及税务机关对公司应纳税状况理解，形成有参照价值原则文献，依照实际状况特编制此工作指引。名词解释2.1营业税金及附加：反映公司经营重要业务应承担营业税、消费税、都市维护建设税、资源税、土地增值税和教诲税附加等。工作流程及操作办法3.1摘要：计提XX月份XX工程税费3.2单据规定：建造合同工程业务税金及附加计算表3.3税金计提比例：：法律口径税金计提比例：管理口径税金计提比例：3.4原则账税金计提通过税金及附加计算表计提3.4凭证列举：*原则账中计提税金基数即为原则账确认主营业务收入，如本期确认收入、成本进行相应调节，税金也需在记录账中进行相应调节。3.5记录账中对营业税金及附加调节3.5.1计算办法：财务人员需用管理口径主营业务收入*3.52%-原则账确认收入*3.36%差额计入记录账中。3.5.2凭证列举税费代扣代缴4.1名词解释：4.1.1代扣代缴：依照税法规定负有代扣代缴义务单位（甲方），从纳税人（本单位）持有收入中扣取应纳税款并向税务机关解缴一种纳税方式。4.2工作流程及办法：甲方在回款时既扣除此笔收入应承担税费，此笔税费由甲方直接缴纳给本地税务机关，我公司需在当月15日前向甲方索要完税凭证，并以此入账。业务8填写《应收账款及回款登记表》中回款金额目为了加强公司财务管理，强化财务部对银行票据使用，形成有参照价值原则文献，依照实际状况特编制此工作指引。名词解释2.1应收账款：账户核算公司因施工业务应向甲方收取款项。2.2产值：以货币形式体现，施工公司在一定期期内建造最后产品或提供建筑性劳务活动总价值量。3工作流程及操作办法3.1单据规定：本月回款银行回单及一体化中应收账款及回款登记表3.2填制办法及流程：3.2.1填制流程：登陆一体化平台填写顾客名及密码进入界面，选取导航页面屏幕左侧图标，单击竣工维护管理→→点击应收账款及回款明细表旁下箭头中“查看”选项当前界面中选取需修改表单，例如长春市城建维护股份有限公司，单击工具栏中修改选项，既进入应收账款及回款明细表，需财务人员需按照工程部报送月项目产值及本期成本金额填写表单，如图：点击画圈图标插入行，填写新开工工程年份、属性、名称等信息如图位置核对工程部报送本月产值金额如图位置填写本月回款金额，点击保存即可。每月需保证数据精确及时，并于每月2日下午三点前完毕填报工作。业务9：《发票传递接受单》录入与审核目：为规避经营风险，规范发票传递流程，加强对所接受增值税小规模纳税人合计开票金额实行全面监管，保证公司发票内部管理在传递过程中安全性与可靠性；同步，满足税务局对发票信息采集需求，及时精确提供有关发票信息，财务部与信息管理部共同开发一体化业务平台，增设《发票传递接受单》名词解释增值税普通纳税人：是指年应征增值税销售额超过财政部规定原则（自起，原则定为工业50万元，商业为80万元）纳税人。增值税小规模纳税人：是指应税销售额达不到以上原则纳税人或会计核算不健全，不能按规定报送关于税务资料增值税纳税人。工作流程及操作办法表单所处位置（一体化业务平台）：导航面版→发票管理。表单合用范畴及传递、接受人员材料类、机械类、分包类、实验费类发票必要填写《发票传递接受单》，并由发票经手人传递至本单位核算会计处办理交接；除材料类、机械类、分包类、实验费类外间接费用及行政费用发票等，如前期已挂账，需填制《发票传递接受单》并由发票经手人传递至本单位核算会计处办理交接；如前期未挂账，而是直接进行报销发票，需填制《发票传递接受单》。表单特殊功能：若供应商为增值税小规模纳税人，本年向集团公司提供发票合计金额超过80万元时，此表单将提示“这个供应商发票金额已超过80万，不能继续开发票”，请审核人及时查明因素或退回发票。其她规定：吉林区域所属单位直接到财务部进行报销发票，除下列规定外，需核算会计将发票录入到《发票传递接受单》中，以以便信息采集。长春市地方税务局监制发票：对纳税人付款金额500元如下（含500元）发票；吉林省内非长春市地方税务局监制并且发票金额5000元如下（含5000元）地税发票；餐饮、娱乐、洗浴发票，定额发票和财政票据等其她票据、冠名发票；国税发票和其她省、自治区、直辖市地方税务局监制发票。非吉林区域所属单位直接到财务部进行报销发票，各级财务部依照实际需要进行补录。详细操作环节直接报销发票解决详细录入环节：导航面板→发票管理→发票传递接受单所属组织：依照接受发票二级公司事业部选取。接受人：填写接受发票本人，即核算会计。待发票传递接受单录制好后，点击传递即可。《发票传递交接单信息》审核：发票传递交接单→解决待解决任务税务机关：交接单录入国税、地税与否与供应商提供发票一致。发票代码：交接单录入发票代码与供应商提供发票代码与否相似。发票号码：交接单录入发票号码与供应商提供发票号码与否一致。开票日期：交接单录入开票日期与供应商提供发票开票日期与否相似。付款单位：交接单录入付款单位与否与所在法律主体名称一致。如：中庆建设有限责任公司。供应商名称：交接单录入供应商名称（收款方单位）与否与供应商提发票名头一致。收款方单位辨认号：交接单录入收款方单位辨认号与供应商提供发票收款方单位辨认号与否一致。业务类型：材料类、机械类、分包类、实验费类、固定资产类、其她。依照发票经手人所属部门填列。与否为小规模纳税义务人：本项只容许填列是或否。判断与否为小规模纳税人应依照税务登记证或发票领购簿上登记信息据实填列。相应付款年限：本项需依照该发票为陈欠或本年度新发生状况核对，若为陈欠，该项目录入数据为陈欠或发生年份；若为新欠，该项目录入数据为本期所属年份。发票金额：交接单录入发票金额与实际收到发票金额应当相等。以上11项由发票经手人填制后传递本单位核算会计审核，若有任意一条填制不符合规定，核算会计应退回交接单。《发票传递交接单》解决状况由发票经手人填制后传递本单位核算会计审核，所有信息审核无误，在接受人意见栏选‘批准’后，点击传递下一流程（由于发票管理系统流程经手人只有编制人和接受人，因而当核算会计点传递后流程已经结束）。若核算会计在审核《发票传递交接单》发现与收到发票有不符合时候，在接受人意见栏选‘不批准’，日期选取审核当天后，点击退回。特殊业务阐明补录发票解决在填制补录《发票传递接受单》时，请在表单“与否补录”处选取‘是’。一对多发票解决一张发票相应各种事业部门。此种状况由一种事业部发票经手人录入，该发票连带事业部无需要重复录入，项目一栏只需填列‘无’，无需分工程标段分别填写《发票传递接受单》。如：桥梁事业部、市政事业部、水利事业部共用一张中华人民共和国石油发票，在录入《发票传递接受单》时，只由三个事业部其中任意一种事业部发票经手人填制接受单，在项目一栏填‘无’，在备注一栏标明各事业部占该发票多少金额，其她事业部不用填据此表。例：一张发票相应各种项目。此种状况由事业部发票经手人录入《发票传递接受单》，无需录入工程名称，无需将该发票按项目分多条信息录入，只要在制单备注一栏中将该发票分拆到各项目金额列示清晰即可。例：发票未全额交接解决发票在交接过程中有剩余，此种状况，接受发票核算会计应当对其《发票传递接受单》信息中，发票金额与否为实际交接金额审视，在下次交接有剩余发票时只需在《发票传递接受单》上填写剩余金额提供发票复印件，在编制备注栏中写明状况，需要特殊强调是跨期发票不容许入账。例：业务10月产值报表业务1.目为适应绿化事业部发展和管理规定，增强财务管理，规范会计核算原则化，强化内部控制，提高工作效率，结合实际状况形成有参照价值原则文献，特编制此操作手册。2.月产值报表报送及填报流程：月产值报表是由工程部管理岗提报到一体化里，在一体化操作如图：2.1进入一体化后月产值报表所在位置2.2双击进入月产值报表2.3月产值报表填报办法如图只填实际支出列，根据月报表附表3中分工程成本汇总表工程相应当月成本填列。2.4检查月产值报表月产值报表填完后核对一下填数与否对的，一方面、核对一体化里总额和成本表总额与否相符若相符即为填表对的，若不符则需逐个工程检查2.5成后抄送给直属领导.2.6注意事项有成本但没有产值则需财务人员将有成本工程项目插入到月产值报表中将新增工程发生成本填到相应实际支出那一列。

业务11：分包发票记录业务目为了加强公司财务管理，规范分包发票记录，提高工作效率，现形成有参照价值原则文献，依照实际状况特编制此工作指引。名词解释无工作流程及操作办法3.1分包发票记录范畴3.1.1《建筑业统一发票》且标有（自开）分包发票需记录。3.1.2《建筑业统一发票》且标有（代开）分包发票，属于在工程所在地税务机关代开需记录。长春市内工程，代开税务局应为我公司纳税申报税务局方可抵扣。3.1.3《建筑业统一发票》属于BT项目分包发票需记录保存，但暂不传递，待公司为业主开具发票时再进行传递。3.2进行分包发票记录3.2.1每月在收到分包类发票时，将发票信息填进《分包抵税发票登记表》中，按照：法律主体、事业部、分包方单位名称、工程名称、金额、发票号、凭证号、自开或代开类别等进行填写。3.2.2月末进入帐套中，查询本月分包发票，与本月填制《分包抵税发票登记表》进行核对。查询位置：财务会计—总账—综合辅助账—多辅助核算明细账，可设立查询条件：科目为应付账款实际，所属日期为本月、部门为本领业部工程科。可设立定义显示项：科目、部门、供应商、项目、授权人等。查询到多辅助核算明细账中，应付账款实际科目贷方金额即为收到工程科交来分包发票金额，可与填制《分包抵税发票登记表》进行核对。3.2.3核对无误后将《分包抵税发票登记表》传递至核算主管。业务12：合同管理业务目为了加强公司财务管理，规范合同管理，提高工作效率，以便公司人员查阅和外带合同。依照实际状况特编制此工作指引。名词解释合同：当事人或当事双方之间设立、变更、终结民事关系合同。工作流程及操作办法3.1收到合同有关部门交接方在“合同交接表”上登记合同基本信息，与合同管理员核对，双方核对无误后签字，随后复印一页由合同管理员留存。3.2合同登记合同管理员对合同进行电子登记：合同号（合同编号）、建设公司、工程名称、合同订立日期、合同截止日期、合同金额、印花税、重要材料、供应商联系人、结算内容、结算金额、进度款支付、延期合同一、延期合同二、存储地点。编制合同查找码按主体和合同类别进行编制：合同编号合同类别举例zbcl-xxxx中邦采购合同例如：zbcl-0001zbsj-xxxx中邦设计合同例如：zbsj-0001zbgc-xxxx中邦工程合同例如：zbgc-0001zbzl-xxxx中邦租赁合同例如：zbzl-0001zblw-xxxx中邦劳务分包合同例如：zblw-0001zbsg-xxxx中邦施工合同例如：zbsg-0001hycl-xxxx华艺采购合同例如：hycl-0001hysg-xxxx华艺施工合同例如：hysg-0001hylw-xxxx华艺劳务分包合同例如：hylw-0001登记合同基本信息依照合同内容，填写建设公司、工程名称、合同订立日期、合同截止日期、合同金额。印花税每月末记录新订立合同金额，提示税务管理岗填报资金筹划，购买印花税；贴好后在合同登记表中进行登记合同延期合同收到延期合同后一方面对延期合同进行登记，之后将延期合同黏贴在合同上。如有多份延期合同，在合同电子登记表延期日期处登记延期日期最晚；将多余延期合同在“延期登记表”上登记，并留存备用。3.3合同存储合同登记好后，将其放入档案袋中，在档案袋封面上标注好合同号，并按照合同号整顿归档，存储入卷柜中。3.4合同检索3.4.1检索办法：按照合同建设公司（甲方）筛选（数据-筛选）或者查找（ctrl+f）合同按照合同名称筛选（数据-筛选）或者查找（ctrl+f）合同按照合同年份或者日期筛选（数据-筛选）或者查找（ctrl+f）合同按照合同金额筛选（数据-筛选）或者查找（ctrl+f）合同3.4.2检索到所需要合同后，依照相应存储地点找到相应合同。3.5合同借阅3.5.1对借阅人借阅指引：借阅人需要在OA中填写“合同借阅审批表”详细操作环节如下：=1\*GB3①登陆OA，并在“表单应用”中选取“表单首页”。②进入“表单首页”后，在靠右侧“表单模版”中选取《合同借阅审批单》。合同借阅审批表填写样表如下：通过审批，合同借阅审批表传递到合同保管员后，到保管人员处借阅。借阅时，合同管理员进行合同借阅登记=1\*GB3①按照主体，登记纸质登记表=2\*GB3②保证纸质登记表内容填写完整3.5.2合同保管人员履行借阅手续：在OA上接到合同借阅审批单,在电子合同登记表中进行查找=1\*GB3①合同未被借阅，在存储地点保存，按照流程进行登记出借；=2\*GB3②合同已被她人借阅，协调借阅。借阅时，进行合同借阅登记=1\*GB3①借阅人按照主体，登记纸质登记表=2\*GB3②在借阅人登记纸质登记表同步，合同管理者在电子合同登记表上进行电子登记。