饭店计财部岗位职责工作程序及规章样本

第一节概述计财部是负责饭店财务管理、会计核算、成本核算、财务监督及饭店所需各种物料、用品采购供应工作重要职能部门。其重要任务是：合理筹集资金，做好各项财务收支筹划、控制、核算、分析、考核工作，控制采购资金使用，办理物资采购、验收入库、保管、发放工作，有效运用饭店资产提高经济效益，全面反映和监督饭店生产经营活动和资金运动。计财部涉及财务、采购两某些。第二节岗位职责一、计财部经理报告上级：总经理督导下级：会计主管、收银主管、物资主管联系部门：饭店各部门岗位职责：对总经理负责，全面负责饭店会计核算和财务管理工作。负责组织饭店经济核算编制和审核会计和财务报表，并定期向总经理提出经济活动分析报告；按规定期限，及时组织编制财务预算和决算。加强财务管理，编制和执行财务筹划，对的合理组织和调度饭店各项资金，配合饭店各部门搞好经济核算，有效控制饭店资金周转、成本费用，贯彻国家关于外汇管理政策。负责审查各项开支、控制钞票收支，审核零星开支和控制银行帐户。掌握成本和费用水平，研究分析经济活动中存在问题，提出解决问题办法。负责饭店从采购、收货到库房物流控制，建立适合饭店物资流程，控制库存量，提高物资运用率，并负责饭店采购报告、筹划内物品申领审批和各种合同、合同以及保险合同审核。负责解决好财政、税务、审计、物价、金融、工商等关于部门之间工作关系，及时掌握财、税、金融、政策新变化及外汇动向，争取优惠政策，协调饭店各部门关系。做好各项财务资料、帐册、记帐凭证、财务报表等档案管理工作。依照总经理关于批示，制定或修改饭店财务管理制度。编制并督导本部门工作筹划实行，组织下属专业培训和工作评估，督促各岗位人员履行职责。完毕总经理交办各项工作。任职规定：大学本科以上学历，年龄45岁如下，会计师职称，从事会计工作以上、有三星级饭店财务工作五年以上经历，具备丰富财务会计管理经验。具备饭店管理和经济预算方面知识，可以组织饭店全面经济核算，制定饭店经济管理制度、财务会计制度和各项工作程序。具备预算管理、资金筹措、收入管理、成本管理、利润管理等实际工作经验，能制定和审定各种会计管理制度和财务工作程序。具备较强组织领导能力，能对的解决财务会计管理中各种问题，善于调动部属人员积极性。纯熟掌握国家经济政策、财会制度和财经纪律，并能在工作中对的贯彻执行。善于协调各个部门之间关系。二、会计主管报告上级：计财部经理督导下级：收入、费用、成本核算员、财务分析员、出纳、档案保管员、计算机管理员联系部门：各部门岗位职责：对部门经理负责，负责抓好部门经济核算和财务管理监督工作。严格执行饭店规章制度，督促会计人员履行《会计人员职责》，执行《会计法》。督导和检查下属各管理人员工作状况，严格按规定经营成本和各项费用，并按规定摊提。按“银行对帐”模块功能按日对帐，保证饭店银行存款余额与银行对帐单余额一致，并督促查明未达帐项因素。每月精确计算营业税金及附加和所得税，依照纳税交款书税种，仔细填报，送经理审核。全面负责帐务报表电算化信息系统运营与管理，以及计算机设备寻常管理。与其她财务人员一起负责帐务报表系统建立初始工作及寻常操作维护工作。熟悉饭店会计业务，能纯熟解决会计核算事项，定期打印帐表并装订整顿凭证、帐表，送交帐务档案处保管。理解所使用微机及其所属设备基本性能、用法和机房规定。纯熟掌握所使用会计软件中为本人设定功能和操作办法，掌握所有会计科目编码及关于业务编码办法、功能和操作办法。按照会计制度规定，全面负责饭店财务报表编制和汇总工作。按规定格式对外报送饭店报表，并及时为饭店领导提供公司财务信息、资料。负责工资核算，依照行政部告知，调节计算机内工资数据，进行应付工资帐务解决。全面负责复核凭证，在计算机上对手工记帐凭证与机内记帐凭证一致性进行核对，保证会计数据持续、完整和对的。完毕经理交办各项工作。任职规定：大学本科以上学历，年龄35岁如下，助理睬计师以上技术职称，有五年以上会计工作经历，三年以上三星级饭店会计工作经验。有一定计算机知识和英语知识。理解本岗位在饭店地位、作用。理解国家关于方针政策。能纯熟运用会计原则解决会计事务，组织会计核算，定期提交指引意义成本核算报告。三、收银主管报告上级：计财部经理督导下级：总收银、夜审、日审、各营业点收银员联系部门：市场部、餐饮部、客务部岗位职责：对部门经理负责，全面负责各收银组协调、组织和管理工作。负责解决各类客户预付、欠款等催收工作，检查、督导所属各岗位员工，严格遵循饭店帐务系统，礼貌、迅速、精确地为客人提供优质服务。负责应收客帐信用控制，督促检查长住户结算状况，熟悉饭店与客户订立合同内容，并按规定向客户寄发结算告知单和发票，负责旅行社、客户等单位欠款催收工作,向经理报告客户信用状况，研究催收办法。负责解决好饭店受理信用卡业务过程中发生各种问题。按规定分类汇总，填好进帐单及时送银行。负责核对收银点钞票、票证并督促及时清交。不定期抽查收银员备用金和外币兑换备用金使用状况；不定期复核预收定金数目及管理。每天检查外汇牌价，保证精确无误。经常与信用卡公司获得联系，掌握持卡人信用状况。督促下属员工爱护结帐设施设备，保持环境卫生整洁。解决饭店与客人发生帐务问题，积极在业务上与前厅、市场部、餐饮部等关于部门保持配合。负责带领下属员工严格执行饭店各项服务与管理规章，并负责对下属员工培训和评估。按管理权限承担本职工作内补偿责任。完毕经理交办各项工作。任职规定：大学专科以上学历，年龄30岁如下，有三年以上三星级饭店收银工作经历。懂得饭店会计知识，获得助会证。懂英文、纯熟掌握计算机操作。具备一定组织管理能力以及良好服务和服从意识。四、物资主管报告上级：计财部经理督导下级：采购员、各库房保管员联系部门：各部门任职规定：大专以上学历，年龄35岁如下，助理经济师职称，有3年以上饭店物资采购管理经验。熟悉饭店设施设备管理及各部门经营特点，具备一定专业知识并能组织做好饭店物资储备、管理、接纳和供应及帐务解决工作。能依照饭店下达各项经济指标来编制各部门物资消耗定额，为饭店在经营上最大限度创收、最小限度消耗作好基本工作。能依照经营业务对各项物资规定、物资动态分析来筹划储备定额。(二）岗位职责：对计财部经理负责，全面负责饭店物资采购、库存、供应等管理工作。负责编制饭店物资供应筹划和各部门物资消耗定额，报计财部经理和总经理批准后组织实行，保证各项采购供应任务完毕。理解部门物资需求及消耗状况，熟悉各种物资供应渠道和市场变化状况，做到货比三家、价廉物美、值价相符和供需心中有数。指引并监督下属员工开展业务，不断提高业务技能，保证饭店物资正常供应。审核年度各部门呈报采购筹划，统筹策划和拟定采购内容。减少不必要开支，以有效资金，保证最大物资供应。要熟悉和掌握饭店所需种类物资名称、型号、规格、单价、用途和产地。检查购进物资与否符合质量规定，对饭店物资采购和质量规定负有直接责任。认真监督检查各采购员采购进程及价格控制，以及按筹划完毕饭店各类物资采购任务状况，并在预算内尽量减少开支。每月初将上月所有采购任务完毕及未完毕状况逐项列出报表，呈经理和总经理审视。纯熟运用操作和管理，随时理解饭店各类物资寻常使用和消耗动态，合理控制库存物品数量，并督促检查库管员做好物资盘点、仓库存储、清洁卫生及安全工作。督导采购员和库管员严格遵守饭店采购、库房各项管理制度，制止违纪行为发生。按规定比例核销易损物品，并按管理权限承担因工作不到位而导致物资走漏、损失有关责任。完毕经理交办各项工作。五、收入、成本、费用核算员报告上级：会计主管岗位职责：依照现行财会制度规定，对的核算酒店经营项目收入及成本费用。督导检查茶楼、厨房、酒吧月末盘点工作。按审核无误报销原始凭证和对的会计解决办法，分科目编制会计凭证。每月认真审核各部门能源消耗数据，对的无误地分摊成本费用。积极配合关于部门建立健全各项原始记录、定额管理、计量等制度，为对的计算成本，加强成本管理提供可靠基本。严格按照成本核算规定，对的归集和分派各项成本费用。积极组织班组开展经济核算工作。依照帐簿记录成本、费用关于资料，分析成本、费用筹划执行状况，提出减少成本、费用途径及加强成本管理建议和办法。依照日审作出收入日报表，审核收银员交款金额与否入帐；交款凭据、金额与否精确，然后依照经济业务性质，对的记入各经营部门收入。负责完毕会计主管交办其他事务工作。六、财务分析员报告上级：会计主管岗位职责：履行会计人员职责，严格执行会计法，遵守财经纪律，执行财务制度。对每月财务状况进行分析，做到内容真实、数字精确，数据有充分依照，有对比数字和因素，有预测。保证各种报表数据精确，编报及时。编表阐明简要扼要、内容全面。负责对筹划费用执行状况进行监督、检查、分析。七、出纳报告上级：会计主管岗位职责：认真执行饭店所制定一切规章制度。在办理钞票收付和银行结算业务时，必要经关于权限人员审核签字方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签单，并加盖“收讫”戳记。库存钞票不得超过银行限额，超过某些要及时存入银行，不得任意挪用钞票。严格控制空白支票签发，必要在支票上定明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记本上签字，不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对填错支票必要加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失及时向银行办理挂失手续。依照已经办理完毕收付款凭证逐笔顺序登记；钞票和银行日记款，做到每日清点；钞票帐面余额同实际库存钞票核对相符。保管好库存钞票和各种有价证券，要保证其安全和完整无缺；保守保险柜保密码秘密，每日工作终了锁好保险柜，保管好钥匙，不得任意转交她人。保管好关于印章、空白收据和空白支票。八、档案保管员报告上级：会计主管岗位职责：装订会计凭证前，对凭证每一张原始单据进行整顿，统一规格装订整洁，及时装订不能积压。按册装订，以汇总本号装订成册。记帐凭证封面项目要填写完整，印章齐全。对装订成册记帐凭证要妥善保管，存储有序，以便查找。严格执行安全和保密制度，不得随意堆放。严防毁坏、散失和泄密。积极为各部门提供服务，但不容许将会计档案拿出办公室。查阅须登记，用后及时归还。有条理地做好客帐单及会计档案保管装订工作。服从分派，准时完毕领导指派工作。九、计算机管理员报告上级：会计主管岗位职责：负责饭店计算机管理网络各种计算机硬件设备维护以及财务、人事、物资等后台管理部门使用计算机及附加设备维护、保养。相应由计算机房负责软件故障进行排除，保证计算机正常运营。每日负责将前一天饭店各部门经营状况及数据整顿、打印成报表，呈报上级。每日半夜时负责对“接洽”“帐务”等各收款点前一天数据进行检查，并对错误数据进行修正，以保证数据安全可靠。负责对寻常各站点损环设备进行维修，对自行无法修复设备应请上级主管批准，送外修理。对计算机房各种在用和备用设备进行维护、管理和保养，以保证网络正常运营和使用。对饭店新录取操作人员以及更换岗位操作人员进行培训和指引。负责保持计算机房内卫生，保持良好工作环境。遵守饭店各项规章制度。十、总收银报告上级：收银主管岗位职责：每天上班后从前台拿回前一天所有部位营业收入钞票交款袋及交款汇总表，逐个与汇总表核对。依照交款单及交款汇总表清点收入，做到“单与单”“单与钱”相符。各种款项点清后应逐个项目填制银行进帐单，并把钞票按不同票面打捆、分整、集中。把所有钞票类进帐单相加后与实际钞票核对相符。认真填制不同部位所交支票、填写过程中审核支票各项内容与否符合规定，并将收回支票进行登记日期、单位、支票号码、金额以供备查。计算各种信用卡佣金及实际金额，并填制表格，填写信用卡总计单，依照总计单，填写进帐单。准时结汇，检查水单与否对的，并按不同币种，钞票或旅行支票分类填制结汇单。把当天收入及其他收入交到银行进行结汇。银行拿回各种单据，依照当天进帐单和各种汇款单填制记帐凭证。严格执行发票管理办法，对发票领用、交回都要有详细记录。各单位需要补开发票依照单位证明，查找确认后再给补开。为各部位准备找零备用金。进一步以便前台。妥善保管各种单据及保险柜钥匙。每日记录货币回收表，准时传递给夜审。准时反映各收款点收款员工作中所浮现问题，协助主管工作。十一、夜审报告上级：收银主管岗位职责：每天对收银员送审帐单、原始单，核查数据与否精确，收银员各班次入帐帐单和开房表上房间号与否输入对的。检查各点送审客人签单有无窜户，与否按关于规定或合同执行。审核收银员传递来结帐发票和交款单，负责对所有住店客人消费签单挂帐稽核。审核在住客人房价及当天住店客人登记帐状况，同步审核客人帐袋里装原始单据与否齐全。审查“每天应收房租明细表”中房价与否对的，并做出记录。审核团队、旅行社、长包房等每天帐目单据数字与否对的；各种单据与否齐全无误。依照各部门、营业点已审核营业报表，综合做出当天全酒店营业日报表，并于次日八点半此前送财务部日审。对每天稽查出待查事项及未按规定办理内容和数据，必要做出详细稽核报告，并在第二天报财务部日审。负责保管各营业点、各部门营业日报及其附件单据。负责夜间电脑系统数据输入，每夜需做收入日结、过帐、存盘。做好交接班工作。完毕主管或领班交办其他事务工作。十二、日审报告上级：收银主管岗位职责：审核夜审收入日报，检查夜审对食品、酒水、饮料及其他金额各项划分与否对的，检查与否存在没有入帐收入。审核前台抵减收入各种凭单，并及时将关于状况向经理、主管报告，保证收入及时进帐。不定期去收银台，检查客人登记帐（卡），保证住店人档案齐全，检查结帐用品、用品与否完好。审核每日折扣与否按饭店规定权限执行，折扣与否有部门经理或总经理、副总经理签字批准，如有不符，应查明因素补上签字手续。审核当天离店退房客帐，并编制综合日报表（客房、餐厅、茶楼、商场日报表）。审查收银员结帐发票和交款书与否对的无误。负责财务部内务工作及文献档案管理工作。接待来访客人及必要电话记录。解决本部门内务（如：部门出勤记录），按经理意图进行质管。负责部门办公用品领取、发放和保管工作。负责部门各种表格管理、登记、传递和存档。负责饭店促销费、促销券发放、登记、审核等项工作。全面负责饭店发票审核、注销（销号）登记工作。十三、总台收银员报告上级：收银主管岗位职责：迅速、精确地向入住客人按规定收取预付款并将数据及信息录入电脑为之建帐挂帐。精确无误地答收客人餐费、洗衣费、商务费等费用单据，并完整保存原始单据，以备客人查验。与总台接待处和商务中心等部门联系与配合，密切关注客人进离店活动及帐务状况，协助总台接待人员向超费用或续住客人催收预付款。为住店客人提供迅速、精确结帐服务，热情、耐心地解答客人置疑。打印当班收入单据，将其交审计审核投保。严格按照费用金额给客人开具收据。熟悉饭店受理信用卡及其限额以及支票对的受理。交、接班收银员认真细致地交接应交事项。保持本收银员点整洁及收银设备和各项收银用品完好。完毕主管、审计交办其她工作。十四、外币兑换员报告上级：收银主管岗位职责：精确掌握外汇牌价，核对当时兑换率。掌握当时住店客人国籍、流向，为兑换外币做好准备。依照外汇兑换程序，负责兑换外币现钞、兑换外币旅行支票等。填制“外币兑换率单”。负责结算登记当天兑换各种外汇，并送缴财务部门。填制代兑外币日报表。核对库存，并填写库存钞票结存表。积极参加培训，发挥工作积极性，完毕上级交代其她工作。十五、餐厅、茶楼收银员报告上级：收银主管岗位职责：依照餐厅服务员和订单输入电脑打印出帐单为客人结帐。纯熟掌握住店客人、内部消费、合同单位客人挂帐签单程序，及时将帐单客人联交总台收银或委托收款。熟悉各种折扣、优惠程序和手续以及送房就餐客人服务费收取原则。严格按照费用金额给客人开具餐收据。负责打印“当班收银员营业日报表”并将帐单和收入审核投保。熟悉饭店受理信用卡及其限额以及支票对的受理。加强与总台收银员和餐厅服务人员联系与合伙。保持本收银点整洁，收银设备和各项用品完好。十六、总仓库保管员报告上级：物资主管岗位职责：负责饭店大宗物品入库、验收、发放和保管工作。各种物品入库要严格依照请购单按质、按量验收，认真核对检查入库物品名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额，填写入库验收单或收据，不符合规定货品一律拒收，防止多购、漏购，严格把好质量关。经验收后在库物品，做到分类存储，摆设整洁、清晰，并填好货品卡，做到帐、物、卡相符。每月盘店掌握物品库存状况，如发现多余或短少，及时查明因素，及时解决。依照库存状况及时提出补充物品筹划。对每月购入和发出物品，要分别品名、数量、金额进行登记，月末编制进、发、存金额报表，并与财务会计核对。材料发出时必要有有关人员签字，由专人领用。严格做好防盗、放火、防潮工作，保证物品安全和卫生整洁。十七、餐厅库管员报告上级：物资主管岗位职责：负责饭店购入食品品质、数量检查、验收、保管及盘点工作。建立、登记库存物资明细帐，月末与总帐核对。定期盘点，并写出盘盈、盘亏分析，月末报食品进、发、存余额表。审核厨房出菜单与每日各餐点菜单金额、品名与否一致，并分类记录其收入，交计财部审核。掌握市场价格信息，验收各送货商供应海鲜食品、干副食品、辅料及水酒与否有过期、变质及短斤少两等状况。理解防疫部门保管员之各项卫生规定。理解食品使用周期，经常检查食品有无积压过期。认真做好餐厅食品成本（菜品）台帐。十八、工程材料采购员报告上级：物资主管岗位职责：建立科学化、系统化、制度化工程材料采购程序，保证饭店工程零配件供应。积极积极、密切加强与工程部各系统配合，为顾客着想，准时保质完毕采购任务。采购要以国营名优产品为主渠道，货比三家，采用优选法，把好技术性能关。加强调查研究，分析市场行情，掌握合理价格，理解供应信息。掌握库存动态，制定合理库存量，控制购物数量、金额，提出合理化建议。协助物资主管做好采购工作，服从分派，准时完毕领导指派工作。十九、食品采购员报告上级：物资主管岗位职责：按照采购单内容和数量，以最合理价格购进达标食品。认真把好进货关，坚持“比质、比价、比售后服务”进货原则，选取最佳供应商。严格执行国家法规，对冷冻副食品、水产品，事先必要检查其营业执照，特别是卫生允许证。要理解我市蔬菜批发市场行情，掌握副食、调料、罐头市场供应价格，并注意它们价格波动和季节差价，找出其变化规律，择时择优进货。过期、变质食品坚决不进，如有发现坚决退货并规定供应商承担一切经济责任。经常向使用部门询问各类食品供应状况，竭力满足使用部门规定，不断改进工作。协助物资主管做好采购工作，服从分派，准时完毕领导指派工作。二十、物品采购员报告上级：物资主管岗位职责：严格按照采购申请单办理进货，贯彻多渠道择优进货原则，对信誉好供应商，建立比较稳定关系。掌握重要物品基本知识，如：品质、性能、原则、规格等，满足使用部门规定。按照询价、报价、比价方式选取供应厂家，理解其资信状况。采购每种物品时要货比三家。做到同等质量比价格，同等价格比质量，同质同价比售后服务。理解物品耗用状况，提出物品购进合理化建议。协助物资主管做好采购工作，服从分派，准时完毕领导指派工作。第三节工作项目、程序、原则及服务规范出纳签发收付款票据程序原则及服务规范1．办理银行业务和定期查帐定期或不定期到银行办理关于银行结算事务；每周到开户银行查询各帐户存款金额并报告经理。2．选取帐户依照各帐户结存金额和经理批示（大宗开支）选定收支帐户。3．依照收付款会计凭证签发收、付款银行票据依照关于领导批准领、借款申请单签发支票；精确填写银行收、付款凭据日期；精确填写对方单位（收、付款）名称、帐号；精确填写款项金额大、小写；精确填写用途；对的加盖付款帐户印签；对所签发空白支票必要限额并进行认真登记、定期清理，及时催促领取者办理报销、缴销手续；完整收回作废票据，及时加盖“作废”戳记，妥善保管，经上级批准定期销毁并作好记载。4．办理结算事项定期到银行办理关于结算事项。（二）钞票收付程序原则及服务规范1．钞票收付依照收银缴款表精确无误地收讫钞票、支票、信用卡，清点精确后方能盖章、签名；当天收入钞票和票据送存银行，不得积压；票据收齐后及时交会计做帐；审核原始凭证报销与否符合规定，有无经理、总经理等关于领导订立；大、小定金额与否一致、有无涂改，审核无误后方能付款。2．鉴定人民币真伪用验钞器辨认人民币真伪；用肉眼观测、触摸手感等经验辨认人民币真伪。3．清帐、记帐下班迈进行盘点、清帐，必要做到帐款相符，如结存超过限额，要及时存入银行，局限性支付时，要及时补充；库存钞票按规定限额执行，不得挪用，不得以白条低库；依照收付款凭证逐笔登记钞票日记帐。4．存储钞票及单据下班前，钞票、印鉴必要存入保险柜并加密锁好；所有单据必要锁好，做到万无一失，保证安全。（三）发放工资程序原则及服务规范1．取款依照工资发放日期，事前与银行商定期间，准时到银行划款。二、会计（一）收入核算程序原则及服务规范1．审核原始缴款单据所有收入缴款凭证金额必要精确，各项目金额必要与总计金额相等；银行进帐单、钞票进帐单、信用卡收入，必要与各营业点缴款表收入日报表相符，缴款凭据项目必要填写对的、齐全；附件必要齐备。2．编制会计凭证依照审核无误缴款凭证填列经济业务性质；按对的会计办法，分部门、科目编制会计凭证。3．修改并更换会计凭证对经审核出有问题会计凭证，按对的会计解决办法作修改；发现问题必要查明因素，并作相应解决，核补记补记；该冲转（减）冲转（减）；该调节调节；重新编制修改后会计凭证，替代原错误会计凭证。（二）成本费用核算程序原则及服务规范依照审核无误报销根据填列经济业务性质；按对的会计解决办法，分科目、分部门精确编制会计凭证；每月指引、监督各部门营业点盘库，认真审核其当期进、发、存数据，并按对的无误金额结转成本、费用，编制会计凭证；每月认真审核所有部门能源消耗数据，对的无误地分摊成本、费用，编制会计凭证；月末对帐、汇总数据与关于部门核对，发现问题须查明因素，并作相应解决，该补记补记，该冲转（减）冲转（减）；该调节调节；修改并重新编制审核有误会计凭证，替代原错误会计凭证。夜间核数（一）接班准备程序原则及服务规范1．着装签到按规定着装；检查自己仪表仪容与否符合规范；打卡签到，2．接班阅读值班记录本，解决未尽事宜。收取各营业点帐单、报表及原始单据。（二）客人消费签单挂帐稽核工作程序原则及服务规范1．审查仔细审核各营业点送来客人帐单、日报表，规定所有帐目必要填写清晰；操作电脑进入杂单查询系统，核对房号、姓名与否相符；审查各营业点输入电脑挂帐金额与否对的；审查各营业点现付帐单与日报表与否一致。2．解决漏录、错录、窜录一经确认后及时纠正，多录入某些写出房号、消费内容及金额，书面告之收银领班，由收银领班以上人员改正；审核确认后现付帐单做入各营业日报表相应栏次内。3．归档找出客人帐务档案袋，依照客人自己填写RC单和有效签名，再次核对帐单上签名与否一致。按分类和日期顺序放入帐单，并整顿好客人帐务档案袋，放回档案架。（三）审核当天离店客人结帐状况，并分类做入日报表程序原则及服务规范1．审查仔细审核每份结帐清单，注意房价、增减金额与否对的，与否有有关人员签字，与否有VIP号码；审核收银所开发票与帐单与否一致，注意发票金额只能等于或不大于帐单金额；同行房、连房帐单与否都已结清；外睡房退出与否有大堂副理签字；作废发票与否三联均有。2．编制收入日报表依照无误帐单，按规定分解出房费、洗衣等金额各是多少，做到分解项目对的，各项目金额之和与帐单金额相等；加总每份帐单明细项目之和，填入规定日报表相应栏次内；帐单上注明“月结”、“汇款”等字样，直接传日审处，不做入日报表内；3．解决折扣没有人签字帐单，在交班本上做好记录，请日审核算后签字；漏收、多收房间及金额做好记录，并告诉收银领班、日审。（四）审核餐厅、茶楼收入结帐状况，并编制日报程序原则及服务规范1．审查仔细审核每份帐单与否与所附原始帐单一致，增减金额、折扣与否有有关人员签字、与否有VIP号码；审核收银员所开发票与帐单与否一致，注意发票金额只能等于或不大于帐单金额；点菜单（点茶单）删除与否有主管以上人员签字；接待用餐（用茶）与否有宴会告知单或经理以上人员签字；作废发票与否三联均有。2．编制日报表依照审核无误帐单，分类记录各消费金额，做到分类金额之和与帐单金额之和一致加总每份帐单，填入规定日报表相应栏次内。3．解决漏收、多收状况应书面交班，并口头告诉日审协助进一步核算；接待用餐（用茶）帐单，既没有签字也没有告知单；有折扣但没有人签字，也没有VIP号码，传日审，请日审核算；（五）打印报表并核对程序原则及服务规范1．打印报表进入夜审系统，分别打印出“收据查询”、“房间应收日报”、“房费应收日报”等三张表。2．解决将房间应收日报与夜班收银员累加住客消费一一核对，金额不相符房间应查明因素；漏录金额，应及时告知当班收银员录入相应房间内；多录金额要进一步查实，次日告之收银领班，核算冲正；别的两张表直接传日审。（六）审查在住客人预付状况程序原则及服务规范1．审查依楼层房间逐个审查预付，结合房间应收日报表，注意同行房，内有帐单要加上；预付已超过或所剩预付已局限性支付该房一晚房费；该房消费已超或接近各信用卡限额。2．解决把以上（2）、（3）两种状况房号写在“总帐余额表”内，一式三份，一份送大堂副理、一份送前台收银、一份送日审；未交预付房间，次日告之经理。（七）审查、整顿结帐资料程序原则及服务规范1．整顿整顿结帐清单，按早、中、晚依序整顿；整顿杂散帐单；整顿住客消费资料；整顿发票。2．解决将所有报表、帐单、日报表、原始资料传日审；有重大问题发票直接报告主管。（八）下班前交班工作程序原则及服务规范1．准备填写各班收银应交金额；按电脑操作系统，将自己密码退出电脑系统；整顿好各种单据和办公用品。1．填写交班日记填写需要日审员协助解决问题；填写当班工作重要事项和未尽事项，签字。3．交班向日审员再次口头交待需要协助解决问题和未尽事项；向主管简要报告本班状况。4．下岗做好工作场合清洁卫生工作；签退、打卡、下班。日审（一）审核夜审收入日报（餐厅、茶楼）程序原则及服务规范1．审餐厅日报审查夜审与否将餐厅早、中、晚三餐分开，将各班帐单分别作帐，将帐单中食品、酒水、香烟、服务费、其她及折扣分开，如发现归类有错及时改正；审查帐单中折扣与否有部门或总经理签字且所打折扣与否在授权范畴内；审查发票金额与否与帐单一致，如不符查明因素；查餐厅所做酒水报表与帐单上与否一致，如有差错要查明因素；将餐厅点菜单传餐厅核单人员，详细查单子与否漏掉。2．审茶楼、西餐厅日报审查夜审与否将茶楼、西餐厅收入分开；与否将早、晚茶、餐分开；与否将帐单中各收入项目分开；各项归类与否对的，如有错误及时改正；审查帐单上折扣与否有部门经理、总经理签字，或与否有饭店所发打折卡卡号及客人签名，如没有，要及时查问、补上；审查发票金额与否与帐单金额一致，如不符要查明因素；核对茶楼酒水报表与帐单上体现酒水与否一致，如有差错要查明因素；将茶楼、西餐厅点茶（菜）单交核单人员，详细查单子有否漏掉。（二）审核前台抵减收入各种凭单程序原则及服务规范1．审大堂吧收入将大堂吧所传所有帐单金额相加，与大堂吧所传报表中现付某些核对，核算后将金额填在日报表酒水栏内；查大堂吧所做报表中挂帐某些与否挂入房间，查看电脑中帐务某些“帐单录入中查询”，输入当天日期和大堂吧代码进行查询，如未挂入房间，要及时告知收银台补录；查大堂吧现付某些金额与收银员所做缴款表中大堂吧一栏金额与否一致，如发现少缴，则须告知收银员补交并告知出纳，保证收及时进帐。2．审商务中心收入将商务中心所传帐单相加，与所传报表中现付某些核对，抽查挂帐金额、房号与否对的；将商务中心传真、复印、特快专递分开归类；查商务中心帐单金额与收银所做缴款表与否一致，如有差错则告知经理、主管，保证收入及时进帐。（三）审核当天离店退房客帐程序原则及服务规范1．审查查夜审与否将当天退房和各房间帐单分类，有无分类错误，如有，及时纠正；将每份帐单金额分类相加（如：房费＋房费），核对夜审所做报表上各项费用与否对的；将所有费用相加，汇总成报表总金额，与收银员所做缴款表核对；审查折扣房与否有有关领导签字，且折扣与否相符；审查电脑打印机结帐记录报表，看电脑所打印出结帐房与否与所有已结帐单相符，并用笔记本作好记录；审查团队月结与否有月结单或陪伴签字，且月结单上所写房间数与否与帐单一致；审查客房小酒吧报表上应收酒水，帐单上与否收到，该挂帐部份通过电脑查询看与否录入房间。2．解决发现漏收、错收帐款及时告知收银领班及时解决，并报告给收入主管或经理；将月结帐单、汇款帐单传收入主管处；将未结到小酒吧酒水向收入主管报告，并将酒水报表传主管处。（四）编制综合日报表程序原则及服务规范1．编制餐厅日报表将餐厅各种收入分类归整，制成报表；将报表与帐单缴款表装订在一起成册，以便查询；将餐厅报表复制，分别传会计、本部门经理、餐厅经理、厨师长及总经理。2．编制茶楼、西餐厅日报表将茶楼、西餐厅各种收入分类归整，制成报表；将帐单与报表及缴款表装订在一起成册，以便查询；将茶楼、西餐厅报表复制，分别传会计、本部门经理、茶楼经理及总经理。3．编制客房日报表将已记录好客房中各项收入相加，并制成报表；将当天所退外宾房费记录入报表；将报表与帐单，缴款表与电脑报表装订在一下，以便查询；将所编制好报表送会计一份、经理一份；将当天客房各消费记帐明细单订在一起，以便查询。4．解决将各部门报表及所有当天退房帐单、消费记帐单所有归整后放入专用柜中保存。（五）审查收银员结帐发票程序原则及服务规范1．审查将所有发票按编号依次整顿。查看发票大小金额与否相符、与否连号；作废发票与否三联齐全，如不符，立即报告主管或经理。2．解决将整顿好发票与收银台传上发票底联核对，并装订好，以便查询。六、综合岗位（一）外结帐款程序原则及服务规范1．准备整顿月结单，按各单位分类，并注意月结单上与否有对方单位专用公章，以及我方帐单与否有对方承认人员签字；汇总各单位所欠金额；与收银主管核对各单位所欠余额与否相等及发生笔数与否一致；与对方单位财务部门或关于人员联系，预约结帐时间，并问清对方单位详细地址；带上发票及月结单。2．月结找到对方单位联系人；出示月结单及帐单交对方审核；对方审核无误后，出具发票；如对方有疑问，应积极与我方关于当事人联系，协助对方解决；审核对方出具支票与否无误；如对方以钞票结帐，应当面点清。（二）报送报表程序原则及服务规范把对外报送报表格式录入电脑；在表格相应位置编辑计算公式；计算；把通过计算成果同总帐金额及其他报表核对；核对无误后打印，打印时注意字体及字号，力求美观。交经理审核；审核无误后，报送。（三）钞票及信用卡进“行”程序原则及服务规范同“出纳”。此外：当五大商业银行信用卡及外卡签购单、汇总单局限性时，应及时补足；加强与五大商业银行联系，如关于票据有误（签购单没有客人签字等），应及时告知收银主管采用补救办法。（四）录入凭证对帐单程序原则及服务规范录入凭证时，初步审核凭证金额，方向等关于事项与否对的。（五）员工餐厅成本核算程序原则及服务规范同“会计核算”。（六）报税及开税单程序原则及服务规范清点会计组所编各种税费报表与否齐全；分清哪些税费该缓，哪些税费该缴；转交给税务代理办理；加强与税务代理联系，如有疑问，及时与经理联系解决；税单开回后，及时告知出纳缴款。七、资产、债权、债务核算（一）固定资产明细核算和管理程序原则及服务规范1．审签单据对所有固定资产购入或自建峻工转入、调拨、报损进行审核。2．开机入网、进入固定资产核算系统一方面接通电源，检查电压与否正常，正常值为220V；开机进入Windows操作系统，输入网络口令；在网络连接正常状况下，输入口令进入固定资产核算系统。3．数据解决选取进入固定资产管理模块；依照固定资产类别、品名、使用部门建立明细帐;将关于固定资产增、减分类、帐目、时序逐笔输入计算机；依照关于固定资产购建、调转、报核单据进行总分类帐核算。4．退出固定资产核算系统，下网、关机按工作菜单提示符退出工作状态，回到主菜单上；在主菜单状态下按键“ESC”退出系统；在WINDOWS操作界面下，单击关机按纽，关机；关闭“UPS”电源，拨下插头。5．报表、对帐、清产月终结帐，编制固定资产折旧表；每年一次对帐，进行财产清查。库存物资明细核算和管理程序原则及服务规范1.审签单据对所有物资购入、发出各种单据进行审签。2.开机、入网、进入材料核算系统一方面接通电源，检查电源电压与否正常，正常值为220V；开机进入Windows操作系统，输入网络口令；在网络连接正常状况下，输入姓名、口令、进入材料核算系统。3.数据解决选取进入材料核算模块；依照购进物类别、品名，建立材料物资明细帐目；将关于材料物资进、出、转单据、帐目、时序，逐笔输入计算机；依照关于物资进、出、转单据进行总分类核算。4.退出材料核算系统，下网、关机、断电按工作菜单提示符退出工作状态，回到主菜单上；在主菜单状态下按键“ESC”退出系统；在Windows操作界面下，单击关机按纽关闭电子计算机系统；关闭“UPS”电源，拔下插头。5.对帐月终结帐，与库房保管员核对数据；编制库存物资月报表，并打印。（三）往来帐核算，债权、债务管理程序原则及服务规范1．开设帐目严格按照业务内容和对口单位负责人开设往来帐目。2．编制会计凭证依照各项经济业务性质、内容和关于人员有效订立原始凭证，对的编制会计凭证，并录入电脑。3．月末对帐月末汇总数据，与关于业务部门进行核对；发现问题须查明因素，并作相应解决。4．清帐定期进行往来清理，依照客观实际状况仔细分析，督促结帐。八、财务档案管理程序原则及服务规范1．整顿、分册、归类将收集到会计凭证备份数据资料仔细整顿，凭证做到无皱折、叠码齐整。会计帐薄要对好齿孔，备份资料整洁、完好；凭证按科目、编号、时间顺序和恰当厚度进行分册，做到厚薄均匀。年度会计资料用光盘进行备份。2．装订、登记、存档将已经整顿、分册会计凭证、会计帐薄加装封皮；将装订线加封条并在骑缝处加盖名章；逐册登记，做届时间、户名（科目）及册数号齐全；放入专用档案柜妥善保管。3．查档依照上级批示查正所需调阅档案精确位置。4．调档凭上级领导订立意见提出所需档案，并在登记薄上签字；将档案当面交予使用人并作详细登记，限定调阅期限，同步请其签收。5．收回、归档收回档案时，按登记内容仔细检查验收，并在薄上注销；及时将收回档案放回档案柜原处；对超期未还者要进行催收，催收超过一定期间仍未还者，及时向上级领导报告，请示解决办法。九、验货库管程序原则及服务规范1．验收入库依照当月采购筹划单，准备好验货工具和单据；对已到货品质量、数量、规格进行检查验收；货品验收合格后，依照发票名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填写入库验收单；对不符合规定货品一律拒收。2．入库严格按规定，规范办理物资入库手续，建立物资存储卡片，登记物资明细帐簿；在库物品，做到分类存储，摆设整洁、清晰，填好货品卡，做到帐、卡、物三相符。3．物资发出材料发出时必要有经理或主管签字领用凭证，由专人领用；请领用人员必要完整填写领用凭证并签字；对已发出物资及时登记明细帐。4．存储管理每天例行检查所有物资，发现问题及时解决并报告上级；配合安所有门定期或不定期对库房防火、防盗、防洪、防鼠、防虫、防霉等设施设备进行仔细检查，发现问题及时整治并报告上级，一定要消除隐患。十、前台收银（一）班前准备程序原则及服务规范1．着装签到按规定着装；检查本人仪容仪表与否符合规定；打卡签到。2．接班准备备齐小钞及发票、帐单等结帐用品。3．交接班听上一班收银员交待工作状况，理解遗留问题；认真阅读交班本，签字确认；解决未尽事项。（二）前台收银工作程序原则及服务规范1．接受客人预付面带微笑，礼貌、积极向客人问好；依照接待员传递到收银台RC单上注明付费方式收取预付。2．收取预付金收取钞票预付办法：订住房时间、每间每天收取200％押金原则计算出总金额，然后告诉客人应付多少钞票；双手接过客人所付钞票，清点对的并当客人面唱数，注意鉴别钱币真伪；将开好押金收据双手呈给客人，并礼貌提示客人注意保存，退房结帐时将收回。团队房需收取电话等杂费押金。我店接受国内信用卡：长城卡、牡丹卡、龙卡、金穗卡、太平洋卡；国外信用卡有：VISA卡、MASTER卡、AE卡、JCB卡、大来卡。收取内卡办法：检查信用卡真伪及有效期；在POS机上先查止付，再刷卡，然后在签购单上写上客人有效证件号码；礼貌地请客人签名，并核对与信用卡上与否一致；收取外卡办法：检查信用卡真伪及有效期；在EDC机上依照客人入住饭店时间长短授权号码；打印出卡单上交易类别显示“VER”或“AUTH”。收取支票办法：确认支票与否是我市、章与否清晰；帐号、开户行有否；支票书写与否对的；牢记在支票背面空白处写上送票人证件号码、电话、联系人，以便事后查找；开收据，双手呈给客人，把支票放在支票夹里，妥善保管。3．请客人入住告诉客人房卡磁卡在行李员手里；告诉客人早餐地点及用餐时间；由行李员带客人上房间，并祝客人住店高兴。4．建立住客档案取出饭店住客消费记帐单，依照RC单上登记房号、姓名、房价、折扣等一一登入“记帐消费”，在预付栏注明人民币“××”或信用卡名称，外卡还需登记授权号码和授权金额，并将保险费记入保险费栏内；将RC单、押金收据、信用卡等在记帐消费单后，并装入相应房间袋内，注意信用卡不要弄花；在电脑上选取预付解决功能输入房号，选取币种，然后录入所收取金额，信用卡金额录入“”；在电脑上选取杂单录入，输入消费代码、房号金额，确认预付和保险费录入与否对的；将房间档案袋放入相应楼层档案柜内。5．离店结算积极热情向客人问好；问清客人房号；收回房卡、磁卡、预付收据（如有遗失，核算客人证件无误后，请客人在记帐联上签名），请客人稍等；取出客人房间档案袋，在电脑上选取散客离店结算功能，对的输入房号、离店时间，打印出客人消费明细清单，复述客人姓名，礼貌问客人与否用过酒水、饮料，如果客人回答用过“××”酒水、饮料，就用手工把金额加在帐单共计金额背面。将帐单双手呈给客人，请客人确认签名；客人确认无误后，问清客人付费方式即开始收款。如果客人对某项费有异议，及时与发生费用部门联系，查核清晰。如果浮现特殊状况，则由大堂副理签字承认，取消该项费用；（6）如果住客消费记帐单上盖有“记帐消费”章房间，离店结算时还须及时拨打电话问与否尚有消费，别的操作相似6．收款钞票付款：按确认后帐单总额冲减预付金额，多退少补，做到迅速点钞、找补精确，找补零钱应尽量做到是新票面。问清客人与否需要手工发票，最后将客人联帐单或发票双手呈给客人，请客人点清找补零钱；支票付款：从支票夹内取出该房支票，用黑墨签字笔笔迹清晰地填写支票，大小写精确，不得涂改。问清客人与否需要手工发票。最后将客人联帐单或发票以及支票存根双手呈给客人；内卡付款：从住客档案袋内取出该房已压印好信用卡签购单，礼貌地请客人出示信用卡和有效证件进一步核算。先用信用卡在POS机上做消费，依照提示解决，打印出帐单，请客人在打印单上签名，并核算签名。如提示有效卡手工解决，就把金额精确无误地填写在已压印签购单指定栏内，核算签名和证件号码。问清客人与否需要发票。最后将发票或帐单、信用卡及签购单回单一并装入信封双手递给客人，礼貌提示客人收好；外卡付款：从住客档案袋内取出授权单，在EDC上做离线交易，录入授权号码，请客人在打印出帐单上签名，并核算签名。将帐单、发票、信用卡及信用卡打印单一并双手呈给客人，礼貌提示客人收好。7．后续解决结帐完毕后，面带微笑，礼貌向客人告别：“欢迎您再次光临！”、“再次恭候您到来！”、“您走好！”等敬语。在住客确认后帐单上所属付费方式处打“√”，将发票和帐单装订在一起、住客消费记帐单装订好，电脑作最后结帐确认。把该房磁卡退回总台接待处，注明张数、姓名，告知房务中心和总机关机。8．特殊状况若几种同行房客人规定退掉一种或几种房房费，由最后一种房统一支付，此时务必请客人在帐单上签名，并在该房消费记帐单空白处注明“内有×房帐单，结帐时请手工加上”字样；客人将来收银台，通过打电话来规定退房，礼貌问清因素，拟定精确结帐时间或请其留下电话，并提示客人应退回磁卡和收据，将打印出帐单及原始资料放在“未结帐”档案柜内，并记入交班本上交下一班。9．团队结帐住客消费所有费用均由客人自付。依照总台接待传递过来开房数，确认无误后，用手工做一份该团房费结帐清单，请陪伴签字确认，如果是现付就请陪伴立即付清，钞票、支票、信用卡均可；如果是月结，收银员必要认真审核，陪伴出示月结单、团名、房间数、抵离时间等必要与实际一致；如果是汇款，就直接请陪伴签字，并把帐单通过夜审、日审传到财务组。收银员须在帐单上注明是汇款；杂费必要在客人离店前付清，积极与团队陪伴、领队联系，祈求协助收款，通过电脑系统“单项结算”把帐单打印出，请客人确认付费。手续与离店结算相似。10．解决超限额预付帐务每天依照夜审记录出超预付房号，进一步核算清晰后，结合客人离店时间，电话告知客人做到语言礼貌、亲切、热情，如“您好！××先生／小姐，我是前台收银员，您当前消费是××，麻烦您到收银台办理一下预付手续好吗？”；如客人不在房间，则告知总台：若该房客人来办理延房手续时，请其到收银台办理一下预付手续；如果客人回绝到收银台，及时告知大堂副理和收银主管。同步记入交班本，同下一班进行书面交待。11．贵重物品保险箱服务积极热情向客人问好，请客人出示房卡和有效证件；取出登记单，请客人填写，按照客人填写保险箱号数分派保险箱；取出保险箱，请客人把东西存储好；当着客人面将钱物放入保险柜架内，用母子钥匙同步将保险箱锁好；礼貌提示客人妥善保管好子钥匙；领取时请客人出示房卡和证件，核算清晰后在登记单上签名；主人出示子钥匙，取出相应保险箱；双手呈给客人，礼貌请客人取出钱物，并说：“对不起，让您久等了，欢迎再次使用”。12．外币兑换积极、热情向客人问好，问清客人房号；双手接过客外钞，清点并唱数，注意真假或与否属于禁止流通外币；将填写水单双手递交客人签名、写上房号和护照号码；核算后将人民币和水单第一联一并双手递给客人，请客人清点；客人认定对的后，向客人有礼貌地道别；在接受旅行支票兑换时，一定要注意初复签与水单上签名必要一致；扣除贴息7.5‰，13．入帐每一班完毕后，将当班营业款收入，分部门填写缴款表交财务出纳处：支票：填好进帐单（一式二联）；信用卡：按信用卡各类分类记录；钞票：按各部门费用精确填入缴款表；缴款表一式二联，一联给日审、一联留存。14．大堂吧、商务中心、商场等杂单解决如果是现付，与前面收取钞票、支票、信用卡等操作同样，但收银员需在各点送来帐单上签上“Cash.××”字样；如果是挂帐，收银员须核算帐单上与否有房号及客人签名，进入电脑，查询与否可以挂帐；核算清晰后签名，返还一联给相应服务员；立即进入电脑“杂单录入”，把金额录入到相应房间里，查实与否对的；取出该房间档案袋，登记在相应栏次里放入档案柜；注意签名、房号与否对的。15．交班将本人密码退出电脑系统，再次核对一下磁卡与否都如数退还总台，已退房房间号码与否都告知房务中心及总机；收拾整顿好本人收据、发票等；填写需要下一班解决问题及当天工作重要事项和未尽事项，签字确认；口头交待需要下一班协助解决问题和未尽事项；做好环境卫生工作，签离打卡换装下班。十一、餐厅、茶楼收银（一）班前准备程序原则及服务规范1．着装原则按规定着装；检查本人仪表仪容与否符合规范；打卡签到。2．接班准备备齐小钞、发票、帐单、打印纸等结帐用品；检查收银台设施设备与否运转正常。3．交接班阅读交班本，解决未尽事项；理解餐厅当天时令菜品和价格；理解当天客人用餐状况；理解新推茶品状况和价格。（二）团队客人用餐结帐程序原则及服务规范1．开单将餐厅服务员开出餐单与接待告知单核对，确认规格、原则、人数等精确无误。2．入帐打印出帐单通过服务员请陪伴在帐单上签字确认，收回帐单后将发生金额，精确无误输入电脑。（三）餐费现付客人结帐程序原则及服务规范1．核算依照服务员传来酒水单、点菜单录入电脑相应栏目，将手工加计金额与电脑记录核算一致后，打印出帐单，请服务员送交客人确认签字。2．收款钞票付款：迅速清点现钞、验钞，精确找补零钱，尽量做到是新票面，并积极、精确开发票交客人。支票付款：确认转帐支票是我市；检查支票印签章与否清晰，有无付款帐号、开户行名称；按帐单金额，精确填写，大小定精确，不涂改；将支票存根和发票、帐单，通过服务员一并交予客人，请客人在支票背面签上联系人姓名、电话和身份证号码，以便事后查找。信用卡付款：通过POS机做消费，请持卡人输入密码，直接打印出消费签购单，请客人签字，并与信用卡背面签名核对一致后，将回单、发票及信用卡交予客人；不能通过POS机直接做消费：国内卡：通过POS机按“6”查止付，检查信用卡与否有效；刷卡，在签购单上填写客人消费金额、证件号码；如果客人消费超过信用卡限额，应先向银行索要授权；请客人签字并与信用卡背面签名核对一致后，将回单、发票信用卡和证件请服务员交予客人。国外卡：将卡号和有效期报予总台收银处，请总台收银处在外卡EDC机上授权；刷卡；在签购单上填写消费金额及授权号码；请客人签字，并与信用卡背面签名核对一致；将信用卡回单、发票、信用卡请服务员送交客人。（四）餐费签单解决程序原则及服务规范核对、入帐请客人出示房卡；与总台收银处获得联系，看其与否符合签单条件；依照服务员送来酒水单、点菜单，进行汇总录入电脑，打印出帐单，并挂入相应房间内；送交客人确认签名、注明房号；核对服务员送回帐单上客人签名与房卡上签名与否一致，房号与否对的；请服务员将房卡归还客人。（五）填写缴款表和电脑打印日报表程序原则及服务规范1．入帐、出报表将当天营业收入分别做入报表：钞票收入入帐：将收取钞票精确填入钞票营业收入；住店客人签单消费入帐：将所有签单帐单汇总填入住店客人收入；月结、接待用餐入帐：将月结帐单和接待用餐帐单分别汇总后，填入月结接待用餐收入栏中，接待用餐按消费70％做入报表；将当班所有收入进行汇总（晚班收银员汇总当天总收入）；电脑打印当班收入报表（晚班收银员打印当班收入、全天酒水收入、全天营业收入报表）。2．填写缴款表各班填写当班收入缴款表：填写缴款日期及班次；将当班所有现付收入帐单汇总填入缴款表；将钞票收入、支票收入、信用卡收入汇总后，分别填入支票栏、信用卡栏及钞票栏中；在备注栏中注明信用卡种类及金额；填写当班缴款人姓名；送交计财部出纳员签字、盖章，将第一联送交日审员。（六）下班前交班工作程序原则及服务规范1．准备收拾整顿好各自结帐用品、发票；将单据归档，妥善保管。2．填写交班日记填写需要下一班协助解决问题；填写当班工作重要事项和未尽事项，签字确认。3．交班向下一班收银员口头交待需要协助解决问题和未尽事项；向领班、主管简要报告本班状况。4．下岗做好收银台卫生工作；签离，打卡，下班。第四节部门规章制度为了贯彻国家政策、法令，执行国家财经制度和财经纪律，加强饭店财务管理和监督，提高公司效益，根据是国家关于财经制度和财政部制定《旅游、饮食服务公司会计制度》特制定本制度。一．饭店实行总经理负责制，公司内部实行经营责任制。饭店实行独立核算、自负盈亏、依法纳税经营模式。二．财务管理工作基本原则（一）原则性：饭店一切经济活动以国家、政策、法令为最高准则，如实反映饭店财务状况和经营状况，依法计算和缴纳国家税收。（二）筹划性：饭店财务筹划依照总经理对饭店经济活动规划，结合关于主管部门规定，以及筹划期内客源、货源、内外价格等变化状况，通过客观分析和科学推断审定，体现科学性和先进性。（三）精确性原则：对的核算公司盈亏，不得以估算数字入帐，登记入帐和列入报表会计资料都应获得合法根据，要遵守实际成本原则，不得搞弹性成本，不得任意摊提费用，固定资产折旧采用年限法、不留残值。开办费、装饰费等递延资产采用均摊法，摊销期限不得低于5年。（四）计年度和配时性原则：饭店使用历年制会计年度，即从公历一月一日起至十二月三十一日为一会计核算年度，会计年度中月、季与公历同。会计记帐采用借贷记帐法。会计解决基本是权责发生制，即以收入费用发生与否与本期损益关于来决定本期收入，费用会计办法，凡与本期收益关于收入、费用，不论与否已经发生，都应列入本期收益筹划，凡与本期收益无关收入费用，虽然已经发生，也不应列入本期收益计算。会计人员（涉及各部门核算员）应遵循上述原则，不得提前结帐，要对的使用“预提费用”、“待摊费用”科目。资金管理原则：（一）证经营资金需要，节约使用资金；（二）量入为出；（三）分口管理，有偿占用；（四）资金筹集、分派和使用筹划性。四．债权、债务管理：本着尽量减少债权，适度地有筹划地保持一定债务方略和准备，及时地催收应收款项，有筹划地安排债务清算工作。（一）经营部门应对本部门债权负责；（二）在经营过程中发生债权关系，应在债权产生之前对规定产生债务人或单位进行资信分析和调查，如债务人或单位资信可靠，必要由债务人或单位出具手续或提供抵押，由经营部门经理书面批准，方可产生债权关系。（三）经营部门应对本部门债权清算负责，债权产生部门应由本部门组织力量，负责及时催收；（四）债权、债务原则上每月结算一次，相应收款催收确有困难要向分管领导和财务部报告，及时采用办法，竭力避免呆帐坏帐产生。五．收入和支出管理：（一）收入和钞票保管：1．当天收入当天清缴，凡有营业收入部门，每天按班次在当班营业终了时，由收银员编制营业日报表，经审计审核后连同当班所收营业款投保，由计财部出纳验收汇总送存银行；2．各部门对营业收入款，要认真复核，加强监督，浮现长短款，应查找因素，报告领班、主管或经理，在当天收入日报表上，如实反映，不得以多抵少，更不能弄虚作假；3．一切营业外收入（涉及解决废旧等物品款）要足额上交计财部，不能截留或不报，如有不报作贪污论处，废旧物品由办公室解决；4．各部门购用物品材料不得以收抵支。不得坐支营业收入款，更不得借予私人使用，违者作挪用公款解决；5．饭店各部门使用发票、收据或定额票证，由计财部统一联系印刷，并负责管理发放，未经计财部批准，擅自印制或购买收据者，从严追究责任；6．出纳人员要支持每天盘点制度，日清日结，保证帐款相符。发现长短款，无论数额大、小均应向部门主管报告，违者视情节扣发当月资金；7．会计组主管有责任组织不定期查库，每月不少于1次，检查钞票管理制度执行状况；8．钞票出纳人员保险柜不得存储私人存款，一经查出，一律充公；9．收银员、出纳人员在缴收钞票业务中，要坚持缴罢手续工作，保证钞票及时、安全入库。（二）支出及钞票支付：1．建立事前审核制度，所有钞票报销凭证要经关于负责人审核签字后，出纳才予付款；2．严格执行钞票管理制度，300元以内零星开支付钞票或钞票支票，300元以上使用转帐支票或通过银行划转（信汇、电汇、托收、汇票）；3．凡报销凭证均应有经办人、批准人签名，并阐明事由。购物要办入库手续，经办人、验收人、批准人都要签全名；4．收银员、采购员借用备用金，酒店员工借支差旅费，由部门经理审批，私人不能借用公款；5．因公出差借款，要在回店后一周内报帐，市内零星购物借款要在三天内报帐，逾期作挪用公款解决；6．财务人员有责任按出差远近、时间长短核定差旅费借款数额；7．出差人员差旅费补贴，按“饭店各级管理人员差旅费开支办法”执行；8．收银员备用金、采购员业务周转金，每季度至少核对一次，每年重新办理续借手续。收银员、采购员调动工作岗位，要在三天内清还业务周转金；9．误餐费、夜餐费发放由部门经理审查，报行政部核定，不得擅自扩大发放范畴；10．职工医药费报销按饭店关于规定执行。（三）银行存款管理1．饭店银行存款户是用于本公司经济范畴内货币收付，不得出借或转让给其她单位或个人使用。2．酒店各存款户（含外币），计财部有责任经常掌握各户存款状况，合理调度和使用资金，做好用款筹划。3．收入（涉及钞票，支票）日日送行，加速资金回笼，及时清算往来帐，不签发空头支票和远期支票，维护饭店信誉。4．对的填制、使用银行统一各种收付专用票据，如实填写来源和支付用途，自觉接受银行检查、监督。5．出纳员负责管理支票，支票印鉴由支票保管人和会计主管分管。6．出纳人员要认真复核银行收支凭证，序时登记钞票日记帐。按期依顺序登记银行存款日记帐。7．不准发放空白支票，但考虑到饭店实际状况，为了以便关于业务人员，准许发放半空白支票（填有时间和用途）。8．采购人员支票限额5张，报销一张，可以补领一张。一出支票要在五天内报帐，无端迟延报帐时间者，在未清已领支票前，财务人员有权不予发放。9．每月15日前，出纳人员要把上月银行帐核对清晰，编制“银行存款余额调节表”，送会计组一份，对未达帐项目出纳人员要负责查明因素，督促经办人员及时清理。六、采购、验收、仓库物料管理（一）物资采购管理：1．采购筹划编制：年度筹划，在每年年末之前，计财部经理负责组织，各部门经理共同参加编制次年经营所需物资供应筹划。以本年度发生各项物资实际使用量及消费金额为根据，结合下一年度经营状况（预测）进行编制，初步编制成表后，经计财部会同各关于部门商讨、修改，最后报总经理审定批准。月度筹划，每月25日前，各业务部门依照下月所需使用物资，填制部门申购筹划表送计财部审核，计财部通过仓库理解各部门所需物资既有库存量，在可以保证供应前提下删减暂不需采购数，将仓库提供下月需补充库存物资，按品名、数量列入月申购筹划中（大宗物资库存量不得超过半年用量，普通物品存量为3个月），再依照历史价格，结合市场行情及资金状况核定价格和采购数量，报总经理审批2．寻常物资申购：餐饮部酒水、饮料、水果、鲜花、香烟、奶粉申购表由厨师长、经理签字后直接送计财部；对单项食品采购价格超过500元需报总经理核准签字后方能安排采购；因经营管理需要暂时购买零星物品，各部门经理可在100元如下自行审批决定，交计财部采购。3．采购原则：进行采购之前必要“货比三家”在同等质量前提下，选取同一品种中质优、价廉一种购买，原则上采购大宗物资要订立合同，计财部门监督合同执行。4．采购范畴和内容：酒店所有物资必要由计财部统一采购（含经营性和非经常性物资）；各部门应急用物品采购，在100元以内可由部门经理批准购买；凡属关于广告、制做宣传品物资或印刷品，由市场部提筹划交计财部审查。5．物资采购储量：依照饭店各部门特点，本着既保证各种物资供应，又要节约使用资金原则，控制积压和挥霍，尽量提高资金使用效果，饭店将依照各部门实际耗用状况与使用部门制定各类物资合理库存量。（二）物资验收管理：1．验收程序：A．检查收到入库单、发票与否属筹划采购之列；B．检查发票上标明数量与否与原请购单一致；C．检查发票所列单价与否与请购单一致；D．检查实际到货数量与否和发票相符；E．逐项逐件检查货品质量；F．货品验收后，验收人员待签收入库单，完毕验罢手续，如果没有验收人员签证，财务部不予报销。（三）仓库、物料管理：仓库管理：1.饭店仓库由计财部统一进行管理；2.营业用商品、客房部酒水、备用品库、布巾房等由使用部门做好管理工作；3.饭店办公用品（仅限管理人员笔墨纸张）原则上按定额发放，不得超支。电池、零星购药物、接待用烟、茶等由行政部兼管；4.仓库必要指定专人登记仓库帐，对每月购入和发出物品要分别品名、数量进行登记，月末进、发、存（报表）金额要与会计帐一致；5.凡入库物品，为做到帐实相符，除分别先后存储外，还要在货架处（堆放处）设卡登记。进、发、存由保管员登记并要经常与财务会计帐核对，防止差错；6.仓库实行各部门按领料单发货制度，领料单由部门主管填制，经部门经理签字后，按管理权限交行政部主任、计财部经理审批，领用物品金额在1000元以上须总经理审批，库管员按此制度发物品。（四）物料管理饭店仓库采用永续盘存制，每月终依照帐面结存盘点实物，如发现多余或短少，及时查明因素。属收入或发出差错要及时改正，属自然升溢或损耗填制盘存盈亏表阐明状况，经批准后方可转帐。物资计价：各种物资（存货）按实际成本记帐，实际成本应涉及：价—指进货发票所开列货款实际金额；地运杂费—涉及运送费、装卸费、保管费、保险等；运送途中合理损耗；大宗货品市内运送费；按规定应由买方支付税金；酒店采用先进先出法计价—即先入库存货先发出，第一批入库物资发完后，再发第二批，按顺序计算出存货实际成本。（五）财产管理1．固定资产：单位价值在元以上（含元）使用年限在一年以上财产为固定资产；2．低值易耗品：凡不够固定资产条件财产。即：单位价值在元如下，50元以上为低值易耗品。如①床上用品：重要有羊毛毯、踏花被、床罩枕芯等；②布件：床上布件、洗理用、各种帘套等；③器具类：外具、炊具、茶具、瓷器、玻璃器皿等；④工具类：重要有度、量、衡具；公用工具、个人工个、计算器等；⑤家具类：桌、椅、地毯、沙发等；3．零星物品：单位价值在50元如下所有物品（涉及以上所列品名）；4.料用品（消耗品）：为公司生产经营中所必须用物资如修缮材料、宾客用品、卫生用品、一次性消耗品、事务用品，以及加工用品等消耗用品；5．在建工程材料及设备：凡是专门为工程项目购买原材料及设备，必要专门保管和核算；6．废旧物资：为饭店已经报废各类财产。如：棉织品、机电设备、各种器材、家具、用品等物资；7．其她物品：旅客赠送礼物、旅客遗丢（不能归还者）物品、拣拾东西、退还赃物等。此类物品一律产库房验收、保管并开列清单，一份库房登帐；一份交物资部门留存。以上物品不得隐瞒不交或擅自留用，个别部门需用物品，须经店级经理批准后到库房领取，并转入零星物品（无价保管品）帐户解决。（六）财产管理办法1．固定资产管理A.计财部会计组设专职财产管理人员，按固定资产类别和使用部门分类明细核算；B.固定资产折旧，饭店依照《旅游、饮食服务公司财务制度》，采用年限法分类计算出固定资产年折旧率，并按年、月计提折旧额进入当期费用；C.新建、新增固定资产，统一由总经理审批；D.固定资产大修理，由使用部门提出，经工程部鉴定报总经理审批；E.固定资产调出或报废清理，由使用部门提出书面报告，经总经理审批；F.固定资产购买、新建、调出、变卖、报废须填写“财产登记单”、“财产调拨单”；G.固定资产折旧年限，按照本行业财务制度，结合本公司实际，制定出“固定资产折旧目录”，并报上级备案。H.固定资产在有效期间，使用部门应做好维修保养工作，保证设备正常运营，充分发挥其效能，延长其寿命。2．低值易耗品：A.实行“分口管理、分口建帐、分