用户操作手册-财务管理-工程与资产管理

河南省电力公司ERP系统实施项目一期用户操作手册财务管理-工程与资产分册河南省电力公司ERP项目组2008年09月河南省电力公司ERP系统实施项目一期用户操作手册_财务管理_工程与资产管理目录TOC\o"1-2"第一章 基建项目前期费用 3第二章 在建工程项目月结 14第三章 在建工程决算转资 18第四章 固定资产主数据维护 241 固定资产主数据创建 242 修改资产主数据 283 冻结资产主数据 314 删除资产主数据 33第五章 固定资产非项目新增 361 有采购订单的固定资产零购 362 无采购订单资产零购 433 固定资产盘盈 464 固定资产新增-其他 50第六章 固定资产转移业务处理 541 资产拆分及合并 542 公司间资产调拨 58第七章 固定资产价值调整 651 固定资产折旧调整 652 固定资产价值冲销 70第八章 固定资产报废及后续处理 741 固定资产报废 742 固定资产盘点-盘亏 783 固定资产对外销售 824 固定资产报废后续处理 87第九章 资产会计期末处理 94第一〇章 年末结算 104附录 1131．业务流程与事务代码对照表 1132.ERP系统资产会计模块名词解释 115基建项目前期费用业务背景在项目还未立项前，由计划发展部根据年度预算计划提出业务需求，电力公司总部财务部财务主管通过对年度预算的审核，以确定此项费用是否在年度计划范围内。然后由电力公司财务部的财务人员在Sap系统中进行帐务处理，创建项目前期费用的内部订单（一个项目对应一张内部订单），并根据年度预算制定内部订单预算（如项目前期过程需跨年度，则总预算也要分年度维护）。将未立项前期发生的所有前期费用都计入此内部订单（在预算范围内），到每个月底做内部订单结算。项目立项后，将记入此内部订单的所以前期费用结转到项目。如项目由于某种原因而放弃，则将已发生的费用做费用化处理，在sap系统中进行帐务处理，产生总账会计凭证，如果项目暂定，则将已发生的费用暂时挂在内部订单上。业务流程无操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>控制—>内部订单—>主数据—>特殊功能—>订单—>KO01-创建SAP菜单—>控制—>内部订单—>制定预算—>原预算—>KO22-更改事务码：KO01-创建操作步骤创建项目前期费用内部订单，并维护订单预算：创建35KV基建项目的前期费用内部订单，订单预算为100万元；输入发生的项目前期费用：2008-09-03发生的项目咨询费用30万元；月底内部订单结算；前期费用结转：项目立项后，前期费用结转到项目；项目取消后，前期费用做费用化处理。创建项目前期费用内部订单，并维护订单预算可以使用交易事务码：KO01或者按照下图所示，进入创建内部订单主界面：栏位名称栏位说明范例订单类型选择需要创建内部订单的订单类型Z002成本收集内部订单

按（enter）键或者，或者主数据按钮，进入下一屏幕：栏位名称栏位说明范例描述输入创建此内部订单原因信息及内部订单的描述Z002成本收集内部订单公司代码输入此内部订单所属的公司代码1710业务范围可选项，指该笔专项费用或资本化支出属于那个业务范围的支出工厂可选，指该内部订单发生的工厂信息功能范围可选，指出成本费用发生在那个功能范围，选择了成本中心后自动带出对象类必须，指出此内部订单所归集成本的对象间接费用利润中心可选，指出此费用所属的利润中心负责的成本中心可选，指出此内部订单发生费用的成本中心成本中心申请申请内部订单的部门成本代码申请可选申请的订单可选销售订单可选外部订单号可选 按“基本数据”进入下一界面：在基本数据界面，按实际内容进行填写。按“结算规则”进入下一界面：栏位名称栏位说明范例类科目分配种类，定义分配接受方的对象类型G/L结算接收方在选定的对象类型中选择一个具体的接受方（如总账类型，就是一个总账科目）1604050000接收方短文本结算接受方的文本，在选定接受方时自动带出在建工程-前期费用归集%定义成本费用归集到结算接受方的百分比100权数定义成本费用归集到结算接受方的比例结算类型在结算过程中所使用的结算类型，使用系统默认Ful：全部结算分配规则号定义对于一种结算规则的分配规则顺序1按“”按钮保存内部订单，系统自动生成内部订单号：300022。维护内部订单预算可以使用交易事务码：KO22或者按照下图所示，进入维护订单预算界面：输入内部订单编号后，按“最初预算”按钮或者（Enter）键，进入下一界面：分别在总体栏位和2008栏位内输入预算金额100万元，按（Enter）键，然后按“”钮保存。系统自动生成一张凭证0300000014来保存此预算信息。输入项目前期费用（总账凭证输入）发生的项目咨询费用30万元：输入应付发票可以通过以下路径：SAP菜单—>财务核算—>财务会计—>应付账款—>凭证输入-发票一般或者事务码：F-43进入前期费用输入界面（供应商发票）如下图：栏位名称栏位说明范例凭证日期业务原始凭证发生之日2008-09-03过账日期凭证的过账日期2008-09-03凭证类型代表发生的凭证类型，例如：应收，应付，转账凭证Kr公司代码定义发生业务的公司代码1710货币/汇率输入凭证过账的货币类型，如rmb，usb等RMB参照原始凭证编号，用于参考检查原始凭证为空凭证抬头文本凭证的摘要信息XX35kv基建项目前期咨记账码会计记账的借贷码31账户供应商账户10010按按按Enter键进入下一屏幕：栏位名称栏位说明范例金额业务原始凭证发生之日300000付款条件定义对供应商付款的付款条件0001付款基准日期定义付款的计息日期2008-09-03文本凭证行项目摘要信息XX35KV基建项目前期费用-咨询费记账码会计记账的借贷码40科目总账科目8001040199按Enter键进入下一屏幕：栏位名称栏位说明范例金额业务原始凭证发生之日*订单选择要归集费用的内部订单300022文本凭证行项目摘要信息+点击可以进入凭证预览屏幕：检查后，如果没有错误，按“”钮保存，凭证过账，系统提示如下信息：凭证19000000024在公司代码1710中生成。注：对供应商的付款及清帐请参照总账应付账款相关业务说明部分！对编号300022的内部订单进行2008年9月份进行结算。可以通过以下路径：Sap菜单->控制->内部订单->期末结帐->单一功能->结算->单个处理或者事务码：KO88，进入内部订单期末结算界面如下图：栏位名称栏位说明范例订单选择需要结算的内部订单300022结算期间为结算规则定义，内部订单的结算期间09会计年度结算的会计年度2008处理类型CO结算的处理类型自动:按已定义的结算规则结算测试运行若选中，则内部订单月底结算正常执行，所有结果均输出，但现有数据库中的数据并不改变。若不选择，则结算正式执行，数据库中的数据也发生相应的变化可选检查业务数据检查内部订单月底结算的内部表单按按钮，进入内部订单结算的基本清单界面：按上图红圈所示按钮，进入内部订单结算的明细界面：如果检查无误，按退出，去掉测试运行再按F8或者，正式结算。前期费用结转到项目，项目立项后，业务部门会提供项目编号及相应的WBS元素编号，可将前期费用结转到项目的相应WBS元素上:具体操着参照总账凭证相关章节内容。生成凭证分录如下：借：8001040199项目成本-工程成本支出-待摊基建支出-其他挂上WBS元素，不用在挂内部订单300000贷：1604050000在建工程-前期费用归集300000.前期费用费用化处理:具体操着参照总账凭证相关章节内容，生成凭证分录如下：借：生产成本-输配电成本-咨询费挂上成本中心300000贷：1604050000在建工程-前期费用归集300000.在建工程项目月结业务背景每个月末，财务部进行项目月结，将项目中的项目成本按照结算规则结算到在建工程上。月结完成后，财务人员需要查询相应的月结项目是否存在问题，及时处理项目月结的后续操作。业务流程操作岗位项目核算专责路径及事务码路径：SAP菜单—>财务核算—>项目系统—>财务—>期末结帐—>单一功能—>结算—>CJ88-单个处理事务码：CJ88操作步骤双击“CJ88-单个处理”出现如下图界面：栏位名称栏位说明范例项目输入项目编号1710带有层次如果选中，则下面的WBS也参与结算选中带有订单如果选中，则项目中的网络也进行结算选中结算期间输入结算期间会计年度输入会计年度2008处理类型系统进行结算的处理类型自动测试运行是否测试运行，相当于模拟结算明细清单是否显示明细清单检查业务数据是否进行业务数据检查，如果选中，则系统将检查自上次结算后是否发生了业务需要结算，如果没有则自动终止结算程序按或者F8进入下一屏幕：如果，项目存在未结算的项目，则会把项目的结算清单列示出来，查看有无错误如果没有错误，返回主界面，把测试运行的勾去掉，正式结转。检查结算结果的操作（事务码CJI3）如下：栏位名称栏位说明范例项目输入项目编号00j2g08100WBS元素可以整个项目进行查询，也可以精确定位到具体的WBS元素上可以为空网络/订单可以整个项目进行查询，也可以精确定位到具体的网络/订单元素上。作业输入要查询的作业在网络中的物料可选输入，如果输入可以精确查找到网络中的物料成本要素或组通过成本要素或者成本要素组进行查询格式系统默认格式1sap按或者F8进入下一屏幕：在建工程决算转资业务背景当项目竣工后，需要把在建工程转为固定资产，财务部对形成的固定资产暂估入账（视具体需要看是否暂估），当工程完工决算时，财务部要进行各种费用的分摊和调整，并调整以前的暂估（如果没有暂估则无需调整），最终实现工程项目的决算；河南电力的项目，按转资方式分为自动转资项目和非自动转资项目。自动转资的项目：是指在项目中的各设备，在完工后，通过项目结算，可自动资本化到相应的固定资产上去（前提是，各设备的金额已调整到与决算书一致，且相应的固定资产已经创建并且已经维护到WBS的结算规则中）。非自动转资的项目：该项目完工后，通过项目月结，将其结算到在建工程上，通过财务手工分配结算规则，将在建工程资本化到相应的固定资产上。在这里，我只对非自动转资项目的转资方法进行说明，而自动转资后续会有一份详细的使用说明书。业务流程市局流程省局流程操作岗位地市公司财务部门工程核算专责省公司财务部工程核算专责路径及事务码路径：SAP菜单—>财务核算—>项目系统—>项目—>CJ20N-项目构造器SAP菜单—>财务核算—>项目系统—>财务—>期末结帐—>单一功能—>结算—>CJ88-单个处理事务码：CJ20N，CJ88操作步骤维护结算规则：在工程完工时，必须先创建固定资产的主数据，在创建主数据前，财务部门必须确定各固定资产的类别，对于非自动转资项目，当项目达到转资状态时，财务人员通过手工定义在建工程的转资结算规则，到项目中找到相应的WBS。进入项目界面：打开相应的项目，选择需要维护结算规则的WBS按照下图进行操作：点击“结算规则”进入WBS结算规则维护界面：栏位名称栏位说明范例1．类FXA资产类FXA2．结算接收方接收的在建工程/资产卡片280300000000-03．%该资产接收的百分比100注：在维护省属在建工程结算规则时，我们需要维护其结算接收方为总账科目“拨付所属”相关科目，直接将在建工程结转到拨付所属，当在建工程决算完成，下拨地市公司投入使用时，地市公司再通过做如下凭证来对固定资产入账处理：借：固定资产贷：上级拨入资金-基建性拨入-XX明细项目输入完成后，点击，保存修改,通过以下方式进入工程转资界面：双击”CJ88-单个处理”，进入工程决算操作界面栏位名称栏位说明范例项目输入项目编号1710带有层次如果选中，则下面的WBS也参与结算带有订单如果选中，则项目中的网络也进行结算结算期间输入结算期间会计年度输入会计年度2008处理类型系统进行结算的处理类型完全结算测试运行是否测试运行，相当于模拟结算明细清单是否显示明细清单检查业务数据是否进行业务数据检查，如果选中，则系统将检查自上次结算后是否发生了业务需要结算，如果没有则自动终止结算程序注：与在建工程项目月结中唯一不同，就是处理类型不同按或者F8进入下一屏幕：如果项目存在未结算的项目，则会把项目的结算清单列示出来，查看有无错误如果没有错误，返回主界面，把测试运行的勾去掉，正式结转。固定资产主数据维护固定资产主数据创建业务背景资产主数据是资产管理的基础。SAP中资产主数据相当于手工处理中的资产卡片，创建资产主数据也即创建空卡片。本业务说明如何创建一个新资产，同时说明如何维护资产主数据中的相关字段。创建资产的业务有：创建资产、创建类似资产、创建需后资本化的资产。注意事项：创建资产主数据一般用于创建最普通的资产；创建类似资产主数据，一可用于一次创建同一个资产分类下的多个资产，即依此创建多张空卡片；创建需后资本化的资产主数据，用于创建一个以前年度的旧资产，该旧资产需要记录以前年度的累计折旧金额；创建资产次级编号，一般用于主资产已存在且需单独管理的子资产。业务流程操作岗位财务部资产会计专责路径及事务码路径：：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>资产—>创建—>AS01-资产事务码:AS01操作步骤双击“AS01-资产”，进入如下图界面：栏位名称栏位描述范例资产分类选择资产分类编码250302公司代码需要创建资产主数据的公司代码1710类似资产的编码创建多个类似的资产0资本化记账以前月份购置资产没有及时资本化、记提折旧的资产需要选中该字段，选中该字段后，资产的资本化日期需要手工输入，系统将在当月补提折旧。根据业务情况选择：新购置资产不选中历史购置资产需要在当月补提折旧的需要选中按Enter键进入下一步栏位名称栏位描述范例描述对资产的主要描述资产的具体名称描述2资产型号可以输入资产的规格型号资产主号文本对资产命名的描述当资产不存在子编号时，主号文本同资产描述；当创建资产子编号时，主资产号的该字段将自动被拷贝到子号的该字段。存货号历史性管理将资产加入资产历史性管理报表固定资产资产、在建工程、无形资产必输选择“与时间相关”页进入下步操作栏位名称栏位描述范例业务范围操作业务所属的范围可选输入，如果存在则输入所属的业务范围成本中心资产价值管理部门C171016100责任成本中心资产归属管理部门C17100700内部订单可以输入归集资产费用的订单编号维护订单对资产维修的维修订单编号房间资产的负责人张三资产停用资产不再使用的标志选择“分配”进入下一屏幕栏位名称栏位描述范例增加方式固定资产增加方式自行购建-小型基建工程转入电压等级输入固定资产所属的不设电压等级使用状态固定资产使用状态在用资产-生产经营用减少方式资产报废，调拨出库，捐赠出去时此处需要修改默认为空点击“保存”完成资产的创建。修改资产主数据业务背景在资产卡片的查询时，发现资产的某些属性信息，输入有误，则需要针对此资产卡片进行修改。流程描述参考固定资产主数据创建流程。操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>资产—>更该—>AS02-资产事务码：AS02操作步骤双击AS02-资产进入栏位名称栏位说明范例资产选择或输入欲创建的固定资产250302000000公司代码选择或输入公司代码。1710按（Enter）键进入下一屏幕，根据业务需要修改主数据中的字段，修改资产所属的成本中心：选择页，点击，弹出屏幕：点击屏幕中的会弹出窗口：在新间隔的起始日期中选择资产成本中心开始变更的日期，然后点击这时会发现多出了一个新的区间：在这个新增加的区间中，我们可以根据成本中心的变化进行修改，例如：把成本中心C171016100——〉C171007100在保存之前如果不需要变动成本中心或者变动日期需要更改，我们可以选定新建的区间然后点击，就可以删除这个区间了。当确认没有错误之后，点击，这样当到了新间隔日期成本中心就会发生变化。资产需要停止折旧时，选择页，选中“资产停用”；如需重新开始计提折旧，则取消“资产停用”的勾即可。当确认没有错误之后，点击。冻结资产主数据业务背景锁定有价值的资产，财务部收到的由领导审批的资产变更申请表，现有的有价值的资产主数据不再需要被使用。业务流程描述同固定资产创建中的流程描述。操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>资产—>锁定—>AS05-资产事务码：AS05操作步骤双击“AS05-资产”进入下一屏幕。栏位名称栏位描述范例资产已经创建资产的资产号需要锁定的资产号次级编号次级资产编号非次级资产输入0次级资产输入次级编号公司代码资产所属的公司代码需要锁定的资产所属公司代码按Enter键进入下一步：如想锁定，则选择“锁定至购置”；如想解除已锁定资产，则选择“无”。修改完成之后点击“保存”，完成锁定资产主数据。删除资产主数据业务背景对创建错误的资产主数据进行删除，资产主数据创建错误或创建重复，要删除的资产卡片是没有价值。业务流程参照固定资产主数据创建流程。操作岗位资产会计4.4路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>资产—>删除—>AS06-资产事务码：AS064.5操作步骤双击“AS06-资产”，进入固定资产删除界面：栏位名称栏位描述范例资产已经创建资产的资产号250302000000次级编号次级资产编号非次级资产输入0次级资产输入次级编号公司代码资产所属的公司代码系统会自动带出来按Enter键进入下一步：选择“实际删除资产”，点击保存，资产140202000002删除。注：只能删除没有发生过业务的资产，发生过过帐的资产不能删除。固定资产非项目新增有采购订单的固定资产零购业务背景固定资产零购主要处理零星购买的固定资产设备，资产归口部门提出采购申请，物资采购部门下达采购订单，进行收货操作，财务部门根据开过来的增值税发票在系统内作发票校验，对固定资产增加价值。业务流程操作岗位财务部固定资产专责路径及事务码路径：SAP菜单—>后勤—>物料管理—>采购—>采购申请—>ME51N-创建SAP菜单—>后勤—>物料管理—>采购—>采购订单—>ME21N-创建SAP菜单—>后勤—>库存管理—>货物移动—>MIGO-货物移动SAP菜单—>后勤—>后勤发票校验—>凭证输入—>输入发票-MIRO事务码：ME51N-创建，ME21N-创建，MIGO-货物移动，输入发票-MIRO操作步骤可以通过以上途径进入创建采购申请界面：栏位名称栏位描述范例订单类型选择要创建的采购申请的订单类型ZM40固定资产采购申请科目分配类别选择辅助核算的科目A单位输入需要购买物料的计量单位台短文本输入所购买的物料描述笔记本电脑申请数量输入要购买的资产数量1物料组输入要购买资产所对应的物料组自动化仪器仪表工厂输入采购工厂郑州市供电物资工厂库存地点输入物料的库存地点生产设备库采购组输入采购资产的采购组013资产采购订单采购对应的资产卡片2003000000001-0创建采购订单由于ZM固定资产采购申请无需审批,在此我们直接采用第一步所生成的采购申请来转换成采购订单具体操作如下图所示:双击”ME21N-已知供应商/供货工厂”,进入如下界面：选择自己创建的采购申请10000000096，点击上图红色圆圈所标的按钮，将把采购申请单上的部分信息直接复制到新的采购订单上如下图：栏位名称栏位描述范例订单类型选择要创建的采购申请的订单类型ZM40固定资产采购订单科目分配类别复制采购申请上的内容A单位复制采购申请上的内容台短文本复制采购申请上的内容笔记本电脑申请数量复制采购申请上的内容1物料组复制采购申请上的内容自动化仪器仪表工厂复制采购申请上的内容郑州市供电物资工厂库存地点复制采购申请上的内容生产设备库采购组复制采购申请上的内容013资产复制采购申请上的内容2003000000001-0供应商选择供货的供应商100008南京南瑞集团公司净价输入采购的固定资产的单位价值120000点击按钮，检查采购订单内容是否存在错误，有错误及时修改，没有错误，直接点保存生成采购订单。然后物资采购部门根据采购订单进行收货，通过以下方式进入采购收货界面：双击“MIGO-货物移动”进入如下界面：栏位名称栏位描述范例1标1的位置，选择相应的事务类型，一般保持默认即可A01收货2选择通过什么进行收货，一般保持默认即可R01采购订单3输入要收货的采购订单编号，一般保持默认即可40000000120项目确定采购订单行项目确定选中点击，调出相应的采购订单信息，然后点击检查按钮，检查有无问题，如果没有问题直接直接点保存，生成物料凭证。根据采购订单进行预制发票，通过以下方式进入发票预制界面：双击“MIR7-预制发票”，进入预制凭证输入界面如下：栏位名称栏位描述范例凭证日期发票的原始日期2008.09.02过帐日期发票的记账日期2008.09.02税率选择J0J0进项税采购订单号发票对应的采购订单号40000000120金额12000基线日期2008.09.02输入完成后，点击，系统提示发票已生成并冻结。根据预制的发票进行发票校验，双击“MIRO-发票校验”进入如下界面：点击“显示工作清单”，在屏幕左部出现工作清单信息，选择预制的发票双击，自动把信息带到发票中。检查无误，点击，提示过帐成功。有采购订单的固定资产零购业务操作完毕，当然我们同时可以到资产浏览器中去查看固定资产价值的变化情况。注：对供应商进行付款清帐（具体操作参照应收应付管理模块的相关章节）。无采购订单资产零购业务背景固定资产主数据创建完成财务部门收到审批完成的资产采购原始凭证，不需过采购订单管理的资产入账。业务流程操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>过账—>购置—>外部购置—>F-90-有供应商事务码：F-90操作步骤双击“F-90-有供应商”，进入如下界面：栏位名称栏位描述用户操作/数值凭证日期生成凭证的日期用户可以自己手动输入，注意年月日的格式要正确，必须按照系统规定格式；也可以在选择日期凭证类型凭证所属类型资产外部购置的凭证类型为AA公司代码过账的资产所在公司选择正确的公司代码过账期间过账的会计期间08货币/汇率使用的货币RMB记账码这个行项目属于的记账代码70科目需要过账的资产代码借方科目输入固定资产卡片号事务类型各种业务交易的类型事务类型输入100按Enter键进入下屏幕：栏位名称栏位描述范例金额资产购置的金额记账码下一个行项目贷方记账码为12贷方分录31发票科目科目编码贷方科目输入总账科目输入50时，则选择普通总帐科目，如银行存款等；输入31时，则选择供应商，将直接

计入应付帐款。按Enter键进入下步栏位名称栏位描述范例金额行项目金额手工填写付款条件对供应商的付款条件如果供应商主数据中有维护，则这里可以自动带出，否则，可以手工维护天数/百分比，固定的，折旧金额付款条件所对应的参数信息输入付款条件后，自动带出。付款基准日期付款开始计算利息日期系统默认为发票开具的当天日期记账码下一行项目的记账码如果还有后续凭证行项目，则通过输入下以行项目的记账码、科目来带出后续的凭证行项目金额等信息。科目下一行项目的记账科目按Enter键，资产手工过账完成。固定资产盘盈业务背景接受捐赠、资产盘盈、资产评估增值、资产评估减值业务，财务部收到通过审批的相应资产变更申请表。业务流程描述操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>过账—>手工价值更改—>ABSO-杂项的事务码：ABSO操作步骤双击“ABSO-杂项的”，进入如下界面：字段名称描述用户操作/数值公司代码公司代码1710资产资产卡片号140202000001次级编号在建工程卡片的次级编号默认为0凭证日期制作凭证的日期2008.08.28过帐日期凭证中的过帐日期2008.08.28过账期间资产过账的会计期间08事务类型资产业务操作类型根据业务操作选择下列事务类型：ZA1后资本化固定资产-投资转入ZA2后资本化固定资产-融资租入ZA3后资本化固定资产-系统内有偿调入ZA4后资本化固定资产-盘盈ZA5后资本化固定资产-接受外单位捐赠ZA6后资本化固定资产-上级公司拨入ZA7后资本化固定资产-其他来源按Enter键，进入下一步：栏位名称栏位描述范例记账金额资产增加的金额输入资产原值增加的金额资产价值日资产的价值日输入资产价值变动的生效日期冲销科目财务凭证的冲销科目选择每一种业务的对方科目，如“资本公积”，“待处理财产损益”等。文本凭证描述文本输入描述文本凭证类型生成财务凭证的类型输入AA–固定资产凭证按Enter键，进入下一步，在弹出的屏幕中输入资产增值的业务操作中折旧的记账的金额(可选)。按Enter键后，点击按钮进入凭证预览窗口。点击按钮保存凭证，系统提示凭证过账。固定资产新增-其他业务背景接收捐赠的资产、投资入股接收的资产、债务重组增加资产等资产购置，手动过账到资产，该项资产须经过有关机构的评估及相关审批手续。业务流程描述操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>过账—>购置—>外部购置—>ABZON-带自动抵消分录的购置事务码：ABZON操作步骤通过此功能可以实现很多中资产购置业务，现以接受捐赠为例，进行业务处理的描述。双击上图高亮度显示的菜单，出现如下图界面：栏位名称栏位描述范例已存在资产选择事先已经创建好的未资本化的资产140202000004新资产如果尚未创建空资产则选择“新资产”描述描述输入新资产的描述资产分类如果选择“新资产”，要指定资产分类，进行创建成本中心成本中心所属的成本中心凭证日期制作凭证的日期2008.08.28过帐日期凭证中的过帐日期2008.08.28资产价值日资产转移的日期2008.08.28记帐金额记帐金额8000点击页面，进入下一步：字段名称描述范例已存资产/新资产选择新建或已经存在的资产200300000003-0资产分类资产分类输新资产的资产类别过账期间资产入账期间系统自动带出也可手动输入事务类型资产增加的事务类型100外部购置冲销科目记帐资产购置的贷方科目，选择不同的贷方科目，从而实现不同的固定资产购置业务。资本公积-接受捐赠非现金资产点击，凭证过账完成。显示资产浏览器（AW01N）屏幕：检查有关资产购置凭证：固定资产转移业务处理资产拆分及合并业务背景当某项资产需要在公司内部转移、调拨时，资产在公司内部从一项资产转移到另一项资产上，或预转资时资产拆分，该项资产在资产卡片上有价值，且资产转移要有相关审批手续，预转资时如果转资的类别和数量均和实际评估结果不同，则需要用该功能将原有预转资的资产拆分成评估后的资产。业务流程操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>过账—>传输—>ABUMN-在公司代码内传输事务码：ABUMN操作步骤将原资产转移到已存资产或新资产上（固定资产卡片拆分成两个不同的资产），固定资产的拆分与合并业务的操作流程完全一样，在此只以固定资产拆分为例进行描述。字段名称描述用户操作/数值资产资产卡片号输入需要转移的资产编号次级编号资产的次级编号输入资产的次级编号非次级资产输入0凭证日期制作凭证的日期2008.08.28过帐日期凭证中的过帐日期2008.08.28资产价值日资产转移的日期2008.08.28文本资产转移的描述文本输入描述信息（凭证摘要）描述描述输入新资产的描述资产分类资产分类输入新资产的资产类别成本中心成本中心输入新资产所属的成本中心点击，填写附加细节数据栏位名称栏位描述范例凭证类型输入产生凭证的类型输入AA往来变式使用转帐变式为过帐资产转移指定评估方法和交易类型默认为4-在公司代码内传送点击，进入下一页，填写部分传输数据。栏位名称栏位描述范例记帐金额资产转移的金额输入记账的金额百分比资产转移的百分比输入资产转移的百分比(记账金额和百分比两个字段仅能选择输入一项)涉及到上一年度与来自当前年度购置视固定资产的折旧计提情况，如果资产已经计提过折旧则必须选择“上一年度购置”，否则，选择“来自当前年度的购置”点击可以进入凭证预览屏幕，检查无误后点击“保存”过账。察看资产转移情况，资产浏览屏幕（新资产）：资产浏览器屏幕（旧资产）公司间资产调拨业务背景利用公司间转帐处理大批量的资产无偿调拨，在系统中双方使用的都是“上级拨入资金-权益性拨入-拨入其他”科目，省局与分局之间尚须在总帐模块进行“拨付所属-基建拨付”转帐处理。业务流程描述操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>过账—>传输—>ABT1N-公司间资产转移事务码：ABT1N操作步骤郑州供电公司一台变电设备-换流设备-二次设备资产140202000001，划拨给鹤壁供电公司，具体操作如下：如果转帐到一个新增资产，选择“新资产”键，输入确定的资产编号，如果转账到一个已存在的资产，选择“现有资产”，输入确定的资产编号，以转账到新增产为例说明双击“ABTIN-公司间资产转移”，进入如下界面：栏位名称栏位描述范例资产输入要转帐的资产编号140202000001凭证日期日期型，原始发票的出票日期2008.08.28记帐日期日期型，为凭证录入日期或审核过帐日期2008.08.28资产价值日输入转帐当日日期，最早不能早于当年1月1日。此日期很重要，标志着转帐的资产下月起停止折旧，转入资产从下月起计提折旧2008.08.28文本凭证的摘要说明收入说明发送方资产无偿调出公司代码接受方的公司代码1720点击后回车，进入下一步骤创建转入公司新的资产主数据。栏位名称栏位描述范例资产分类资产分类140202公司代码公司代码1720描述描述变电设备-换流设备-二次设备-跨公司调拨成本中心成本中心输入新资产所属的成本中心C172010000点击“附加数据”，进入资产主数据屏幕，创建完后保存。注：资产信息维护的详细操作在第四章中有详细说明。点“附加明细”出现如下图所示：栏位名称栏位描述范例过账期间为凭证记帐月。若不填，系统默认为与记帐日期相同月份8凭证类型显示为AA—资产记帐AA往来变式往来变式定义了公司间资产价值的传送方式和业务类型1参照如有原始发票，填入发票号码，可作为查询标准分配定位码点“部分传输”系统校验输入的信息，如无错误，系统进入下一屏幕字段描述范例记帐金额资产价值的一部分金额转帐，如选择此字段，“百分比”可以不填。如果两者都不输，系统默认为完全转帐。默认为空，说明完全转帐百分比资产价值的一定百分比转帐，如选择此字段，“记帐金额”可以不填。如果两者都不输，系统默认为完全转帐。默认为空，说明完全转帐数量按资产数量转帐，也可与“记帐金额”或“百分比”结合使用，系统会自动更新资产主数据的“数量”字段上一年度的购置/从当前年度购置以前年度资本化的资产在本年度转帐当年购置资产的转帐选择上一年度购置点击键，进行过账处理，系统弹出如下图界面：显示转入单位的新资产数据（AW01N）屏幕显示资产转出单位转移后的资产数据（AW01N）屏幕：跨单位调拨资产生成的资产转移凭证如下图所示:省电力公司通过做总账凭证，来对调入及调出供电公司进行过账处理。注：总账凭证的制作可以参照相关操作手册！固定资产价值调整固定资产折旧调整业务背景手工评估改正包括增计、计划外折旧:折旧有计划折旧和计划外折旧之分。计划折旧是按规定的折旧方法应当计提的折旧，未计划折旧(或称计划外折旧)是由于一些特殊原因，需要多提折旧。计划折旧每月末由折旧程序运行，同时生成总帐凭证。此类凭证区别于一般的总帐凭证，在发现凭证有误也即折旧有错的情况下，不能采用直接冲销凭证再输入正确分录的方法加以更正。只能采用补提折旧或冲销折旧的方法。一般用增计冲销多提的折旧，这种方式系统立即生成总帐凭证。而在少提折旧的情况下，一般用未计划折旧补提折旧，这种方式不立即生成总帐凭证，而是在下一次折旧运行时生成总帐凭证。业务流程描述操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>过账—>手工价值更改—>ABZU-增价SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>过账—>手工价值更改—>ABAA-未计划折旧事务码：ABZU，ABAA操作步骤双击“ABZU-增价”，进入对以前年度多提折旧进行冲减的操作界面：字段描述范例公司代码填入公司代码1710资产填入要冲销折旧的资产编级编号要冲销折旧的资产的次级编号，系统默认为00凭证日期原始发票的出票日期2008.08.29记帐日期日期型，为凭证录入日期或审核过帐日期2008.08.29期间为凭证记帐月。若不填，系统默认为与记帐日期相同月份8业务类型700--升值正常和特别折旧(折旧范围包括01)710--升值正常帐面和税务折旧(折旧范围只有01)711--升值正常帐面折旧(折旧范围只有01700按（Enter）键进入下一画面字段描述范例资产起息日系统默认为本年度1月1日2008-01-01正常折旧输入要减少的正常折旧金额3000文本凭证的摘要说明增记变电设备-换流设备-二次设备折旧凭证类型系统默认为AAAA点击可以进入凭证预览屏幕：检查无误后点击“保存”过账，同时显示资产浏览器（AW01N）屏幕：以前年度少提，需要补提折旧（未计划折旧）程序处理描述，双击“未计划折旧”菜单，弹出如下界面：栏位名称栏位描述范例公司代码填入公司代码1710资产填入要补提折旧的资产编号250302000001次级编号填入要补提折旧的资产的次级编号，若不填，系统默认为00凭证日期原始发票的出票日期2008.08.29记帐日期日期型，为凭证录入日期或审核过帐日期2008.08.29记帐期间为凭证记帐月。若不填，系统默认为与记帐日期相同月份业务类型640—前年购置的未计划折旧650—本年购置的未计划折旧651—本年购置的未计划帐面折旧652—本年购置的未计划税收折旧640按(Enter)键,，进入下一屏幕栏位名称栏位描述范例记帐金额填入要补提的折旧金额300资产价值日系统默认为记帐日期2008.08.28文本凭证的摘要说明参照如有原始发票，填入发票号码，可作为查询标准。按(Enter)键,，进入下一屏幕固定资产价值冲销业务背景当固定资产入帐价值错误，需要调整资产价值时，需要做调整。业务流程无操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>购置—>贷项备忘录—>ABGL-…在发票年事务码：ABGL操作步骤双击“ABGL-在发票年”进入如下图界面：字段描述范例公司代码填入公司代码1710资产填入要报废的资产编号以及次级编号140100000004凭证日期日期型，原始发票的出票日期2008.08.29记帐日期日期型，为凭证录入日期或审核过帐日期2008.08.29过账期间092008.08.29事务类型输入冲销资产价值的事务类型105发票年的贷项凭证按Enter键，进入下一步：字段描述范例记账金额输入要调整的资产价值1710资产价值日输入资产价值日140100000004冲销科目输入冲销资产价值的借方科目2008.08.29文本凭证的摘要信息冲销资产价值过账期间过账的记账期间确认输入完整后，点击键，系统校验输入信息，如无错误，显示凭证内容。检查将要生成的总帐凭证，检查无误后点击键，过帐。利用交易代码AW01N查看卡片变化情况固定资产报废及后续处理固定资产报废业务背景报废处理包括有收入报废和无收入报废，本流程只对无收入报废进行说明。资产报废须经有关部门审批，审批后进行无收入报废处理。报废的资产一般下月起停止计提折旧。在对报废的资产进行清理时，如有收入，在总帐或应收模块进行收款处理；如为支出，在总帐或应付模块进行付款处理。资产无收入报废的流程有：资产完全报废、资产部分报废：按金额、按百分比、按数量、总帐转帐处理。业务流程操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>过账—>报废—>ABAVN-通过报废收回资产事务码：ABAVN操作步骤双击”ABAVN-通过报废收回资产”菜单，出现如下业务处理界面：字段描述范例公司代码填入公司代码1710资产填入要报废的资产编号以及次级编号140202000003凭证日期日期型，原始发票的出票日期2008.08.29记帐日期日期型，为凭证录入日期或审核过帐日期2008.08.29资产价值日日期型，资产报废的日期，最早不得早于本年度1月1日，系统会将计算至资产价值日当月的累计折旧全额冲回2008.08.29文本凭证的摘要说明点击键系统校验输入的信息，如无错误，系统进入下一屏幕栏位名称栏位描述范例期间此凭证过入系统的会计期间,如果不输入,系统默认记帐日期所在月份为记帐期间08凭证类型显示为AA—资产记帐AA事务类型200以前年度购置的资产在本年度报废250当年购置资产的报废参照如有原始发票，填入发票号码，可作为查询标准。点击键，进入下一屏幕：栏位名称栏位描述范例记帐金额资产价值的一部分金额报废，如选择此字段，“百分比”可以不填。如果两者都不输，系统默认为完全报废。百分比资产价值的一定百分比报废，如选择此字段，“记帐金额”可以不填。如果两者都不输，系统默认为完全报废。20数量按资产数量报废，也可与“记帐金额”或“百分比”结合使用，系统会自动更新资产主数据的“数量”字段涉及到上一年度购置/来自当前年度购置，要根据固定资产的折旧计提情况选择确认输入完整后，点击键，系统校验输入信息，如无错误，显示凭证内容：检查将要生成的总帐凭证，检查无误后点击键，过帐。如果要对多个资产做报废处理，点击键，如下图：在资产清单中填入需要报废的固定资产卡片信息，维护完全相关信息，直接点击键，过账即可。将固定资产清理所发生的费用转入“固定资产清理”科目。

固定资产盘点-盘亏业务背景对资产进行实物盘点时，会产生资产的盘盈或盘亏问题。本流程说明如何处理实物盘点中的一些问题，重点说明如何处理资产的盘亏。资产盘点时，如果资产残旧破损需要报废，则参照本章的“固定资产报废”进行报废处理；如果资产盘亏，则按本节所述处理；如果资产盘盈，则按第五章第3小节“固定资产盘盈”进行后资本化处理；如果资产主数据有误，则按第四章第2小节“修改资产主数据”进行资产主数据更改处理。业务流程操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>过账—>手工价值更改—>ABSO-杂项的事务码：ABSO操作步骤双击”ABSO–杂项的”菜单，出现如下业务处理界：字段名称描述范例公司代码公司代码1710资产资产卡片号140202000001次级编号在建工程卡片的次级编号默认为0凭证日期制作凭证的日期2008.08.28过帐日期凭证中的过帐日期2008.08.28过账期间资产过账的会计期间08事务类型资产业务操作类型根据业务操作选择下列事务类型：Z01资产减少方式-出售Z02资产减少方式-报废Z03资产减少方式-毁损Z04资产减少方式-投资转出Z05资产减少方式-盘亏Z06资产减少方式-有偿转出Z07资产减少方式-无偿调拨Z08资产减少方式-捐赠转出Z09资产减少方式-债务转出Z10资产减少方式-非货币性交易转出Z11资产减少方式-其他按Enter键，进入下一步：字段描述范例资产价值日日期型，盘亏资产的日期2008.08.29全部报废勾选说明次资产全部盘亏记帐金额资产价值的一部分金额盘亏和全部报废不能够组合使用百分比资产价值的一定百分比盘亏和全部报废不能够组合使用报废成本资产盘亏所发生的成本或者费用文本凭证的摘要信息凭证类型资产过账的凭证类型AA分配参考确认输入完整后，点击键，系统校验输入信息，如无错误，显示凭证内容：检查将要生成的总帐凭证，检查无误后点击键，过帐。然后在参照固定资产报废后续处理对固定资产清理科目进行转帐处理。

固定资产对外销售业务背景当固定资产由于某些原因不能再进行服役时，资产管理部门为了收回成本，就可以把相应的资产进行价值评估后，进行对外出售。在系统中可以通过多种方法进行实现：直接对已知的客户进行销售；通过报废收回资产，然后再对外销售。业务流程描述操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>过账—>报废—>有收入的报废—>F-92-有收入事务码：F-92操作步骤直接对已知的客户进行销售双击“f-92有客户”的菜单，弹出如下图：栏位名称栏位说明范例公司代码财务会计的基本组织单元，要记账的账套。1710凭证日期凭证的输入日期。2008-09-01记账日期凭证记帐的日期。2008-09-01文本凭证的文本描述。建议填写：报废申请单号或文件号记账码自动带出，不用维护01，客户发票科目资产所要出售给的客户编码200010按Enter键，进入下一步：栏位名称栏位说明资料范例金额输入资产销售售价1710付款基准日期凭证的输入日期，系统自动取当天的系统日期2008-09-01合同号资产销售合同的编号可以在此输入，作为备查资料分配文本凭证的文本描述。建议填写：报废申请单号或文件号下一行项目输入固定资产清理总账科目本例中输入1608000000固定资产清理按Enter键，进入下一步：栏位名称栏位说明范例金额输入资产清理费用1000Wbs元素如果次费用涉及到项目成本，则需要输入，在此不必输值订单如果费用需要归集到内部订单，则可以填入相应的内部订单采购凭证如果此费用是基于某个采购订单发生的，则需要输入相关的采购订单信息资产收回通过选中此选项，可以定位需要销售的固定资产选中分配文本凭证的文本描述。建议填写：报废申请单号或文件号按Enter键，进入下一步：栏位名称栏位说明资料范例资产选择需要处理的资产卡片140202000000事务类型资产记账的事务类型，不同的事务类型处理的结果不同。资产价值日资产报废的日期2008-09-01完全报废选中，在这里不存在部分报废选中记账金额，百分比，数量分别指资产的报废金额、百分比、数量，和完全报废不能同时使用选中按Enter键，进入下一步：如上图，资产栏目后面已自动填入了需要销售的资产编号信息，然后选择顶层菜单“凭证”下的“模拟”菜单如下图：双击“模拟”菜单后，出现如下图：生成如上图所示的凭证分录，检查凭证，是否有误，如果没有错误，点击按钮，过账凭证，同时相应的资产卡片自动报废，所有的余额进固定资产清理科目，然后参照本章中“固定资产报废后续处理”章节结转固定资产清理收入。通过报废收回资产，然后再对外销售：此功能的报废操作参考本章中的“固定资产报废”章节的操作进行处理这里不再累述，以下对固定资产清理科目的后续操作做详细说明。固定资产报废后续处理业务背景当固定资产由于某些原因不能再进行服役时，资产管理部门为了收回成本，河南电力通过固定资产清理科目来接收固定资产报废过程中产生的后续收益及损失，随后再对其进行未清项处理进行收益及损失结转。业务流程描述操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>过账—>FB50-输入总账科目凭证事务码：>FB50将固定资产清理所发生的费用转入“固定资产清理”科目。栏位名称栏位说明范例凭证日期凭证的制单日期。2008.09.01记账日期凭证的记账日期。2008.09.01参照可以输附件张数。空凭证抬头文本凭证的文本描述。建议填写：报废申请单号或文件号。注意必须与相关的资产报废会计凭证的抬头文本保持一致。本例为空公司代码凭证所记入的帐套。可通过“”，更改公司代码。1710总帐科目选择要记账的总帐科目。160800000固定资产清理；1001000000库存现金D/C借方/贷方凭证货币凭证金额1000税务代码涉及到增值税的科目需选择“税率”，如果不计税，则选择“J0”。利润中心业务需记入的利润中心选择原因代码：现金、银行存款等科目涉及到现金流量表科目需要选择原因代码。双击“现金”科目所在行项目。点击按钮，进入“改正总帐科目项”界面。栏位名称栏位说明范例原因代码输入现金流量表所对应的现金流量分类A68-支付其他与经营-营业外支出点击，返回综上凭证输入界面。注：现金、银行科目所选择的原因代码文本会自动成为现金、银行科目的摘要。点击“”模拟，检查模拟结果无误的话，点击“”过帐将固定资产清理所得收入转入“固定资产清理”科目，进入系统主界面同上（支付清理费用）栏位名称栏位说明范例凭证日期凭证的制单日期。2008.09.01记账日期凭证的记账日期。2008.09.01参照可以输附件张数。空凭证抬头文本凭证的文本描述。建议填写：报废申请单号或文件号。注意与相关的资产报废会计凭证的抬头文本保持一致。本例填写资产号：1402020000000公司代码凭证所记入的帐套。可通过“”，更改公司代码。1710总帐科目选择要记账的总帐科目。1001010101银行存款-工商银行-备用金户-工行建支；1608000000固定资产清理D/C借方/贷方凭证货币凭证金额4000税务代码涉及到增值税的科目需选择“税率”，如果不计税，则选择“J0”。J0利润中心业务需记入的利润中心选择原因代码，双击“银行存款”科目所在行项目，点击按钮，进入“改正总帐科目项”界面。栏位名称栏位说明范例原因代码输入现金流量表所对应的现金流量分类C07-收到的其他与筹资活动有关的现金-其他点击，返回综上凭证输入界面。注意：现金、银行科目所选择的原因代码文本会自动成为现金、银行科目的摘要。点击“”模拟，检查模拟结果无误的话，点击“”过帐将固定资产清理涉及的“净值、收入、费用”科目合计的差额转入“营业外收/支”科目。查询历史纪录，计算需结转金额，进入系统主界面：双击“FAGLB03-显示余额（新），进入如下界面：栏位名称栏位说明范例科目编码输入要查询的科目1608*公司代码输入要查询的公司代码1710会计年度输入要查询的会计年度2008点击，进入余额显示界面：双击“9月—余额”单元格，即可显示明细帐。结转损益，使用FB50或者开始所示的路径进入输入会计分录界面：栏位名称栏位说明资料范例凭证日期凭证的制单日期。2008.09.01记账日期凭证的记账日期。2008.09.01参照可以输附件张数。2凭证抬头文本建议填写报废申请单号注意与相关的资产报废会计凭证的抬头文本保持一致。结转资产140202000000清公司代码可通过，更改公司代码1710总帐科目选择要记账的总帐科目。营业外收入-非流动资产处置利得；160800000固定资产清理D/C借方/贷方凭证货币凭证金额106,774.00税务代码涉及到增值税的科目需选择“税率”，如果不计税，则选择“J0”。成本中心营业外支出，需记入相应成本中心。点击“”模拟，检查模拟结果无误的话，点击“”过帐。资产会计期末处理业务背景月结时需要通过固定资产模块进行当月折旧过帐，产生折旧费用；月结时财务人员须先进行模拟固定资产折旧运行，检查模拟折旧运行报告，检查通过后再正式执行固定资产折旧运行。财务人员还可以运用计划外过帐运行方式来处理计划内记帐运行不能处理的例外情况：如个别资产漏提折旧，资产折旧非正常终止，一次性补提以前期间折旧到当前期间等；采取批处理折旧运行方式并保留批处理会话，然后将新产生的固定资产折旧批处理会话过帐；固定资产折旧自动计入财务会计凭证，其折旧费用自动分配到相应的成本中心。业务流程操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>环境—>AFAR-重算价值事务码：AFAR操作步骤重算价值：系统后台修改折旧码配置后，需运行“重算价值”，由系统调整资产的折旧。双击“AFAR-重算价值”，进入设置“重算价值”条件的界面如下：栏位名称栏位说明范例公司代码选择需要调整折旧的公司代码。1710主资产号通过设置条件，可以针对某一个或者一批资产调整折旧。如果为空，则表示包含全部资产。空起始会计年度调整哪一年以后资本化的折旧。2008列出资产结果输出时，列出需要调整的资产卡片。选中测试运行是否是测试运行。选中点击，测试运行重算价值，检查无误后，即可正式运行。取消“测试运行”点击菜单：程序后台执行。选择输出设备点击，进入开始时间设置界面，选择。点击，执行后台作业，点击菜单：系统服务作业作业概览。设置作业的起止日期点击，查看作业完成情况。资产主数据完整性检查：集中显示主数据维护不完整的资产卡片通过以下路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>环境—>问题分析—>AUVA-不完全资产，进入资产主数据完整性检查界面如下：栏位名称栏位说明资料范例公司代码选择需要查看哪个公司代码的资产。1710资产分类可选择某一类资产进行完整性检查。如果为空，表示包含全部。空资产编号可选择某一个或一批资产进行完整性检查。如果为空，表示包含全部。空点击，查看完整性检查结果，并及时维护不完整的资产卡片。折旧运行：计算折旧，并将折旧计入相应的成本中心，通过以下路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>定期处理—>折旧运行—>AFAB-执行双击“AFAB-执行”，进入折旧测试运行条件设置界面如下：栏位名称栏位说明资料范例公司代码选择需要调整折旧的公司代码。1710记账期间运行折旧的月份。9记账运行原因计划内记账运行用于一般正常计提折旧；重复用于当月折旧已经正常运行后，发现某一资产当月折旧漏记，应该补提折旧，通过“重复”，将补提部分记在当月；重复启动：因某些特殊原因，上次折旧意外终止，需要重新启动。“计划内记账运行”。列出资产结果输出时，列出需要调整的资产卡片。√测试运行是否是测试运行。√错误分析结果输出时，如果有错误，提示错误原因。√点击，查看测试运行结果。如果没有错误，取消“测试运行”，然后点击菜单：程序后台执行。选择输出设备点击，进入开始时间设置界面，选择。点击，执行后台作业，点击菜单：系统服务作业作业概览。设置作业的起止日期点击，查看作业完成情况。年末结算业务背景适用固定资产年结流程。12月结做完才能做年结。业务流程无操作岗位资产会计路径及事务码路径：SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>定期处理—>AJRW-财政年度更改SAP菜单—>会计核算—>财务会计—>固定资产—>定期处理—>年度结转—>AJAB-执行事务码：AJRW，AJAB操作步骤旧年度12月份月结：操作参考第九章的“资产会计期末处理”操作流程。财政年度变更：打开新度资产明细帐，同时不关闭旧年度资产明细帐，进入财政年度变更界面：栏位名称栏位说明资料范例公司代码选择需要调整折旧的公司代码。1710新会计年度运行折旧的月份。9测试运行是否是测试运行。选中点击，查看结果，检查无误后，可正式运行，取消“测试运行”，点击菜单：程序后台执行。选择输出设备点击，进入开始时间设置界面，选择。点击，执行后台作业，点击菜单：系统服务作业作业概览。设