成本核算操作手册样本

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'"操作手册手册名称：成本核算应用操作手册合用部门：生产车间、财务部门编写人员：版本号1.0编写日期5月20日对口支持业务财务部马雪业务问题、操作问题生产车间陈艳丽业务问题、操作问题库房敖伟新业务问题、操作问题技术计算机软件问题、错误提示财务部白晓宇网络、硬件、系统故障目录一、部门职责： 1二、部门岗位划分： 2三、系统业务解决流程： 2四、部门寻常业务系统解决： 31、寻常业务类型界定： 32、普通销售业务寻常解决： 33、特殊业务： 84、月末结帐： 10一、部门职责：财务部门寻常工作在ERP系统解决中重要工作有：通过总帐寻常费用报销，归集各部门寻常费用。通过存货核算核算材料领用成本。计提固定资产折旧，提供本月折旧信息。计提本月工资，提供各部门直接人工、间接人工费用。每月进行成本费用归集。计算产品。回写存货核算产成品成本，进行结转销售成本。生产车间寻常工作在ERP系统解决中重要工作有：按照生产筹划进行领料和生产安排。按照商定领料方式进行领料出库。按照每日生产记录竣工产量、竣工工时、消耗分派原则。进行半成品、产成品入库。二、部门岗位划分：生产车间记录：进行领料、入库管理，为成本核算提供竣工产量、竣工工时、消耗分派原则。材料成本核算会计：核算材料成本领用成本、进行成本取数，计算产品成本。总帐：进行人工费用、折旧费用、其她制造费用等寻常报销工作，进行凭证记账和审核。三、系统业务解决流程：材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，制单，核算当月材料消耗成本。车间记录人员进行竣工工时日报、竣工工时产量、消耗原则等登记表进行上报。总帐会计进行寻常各部门费用报销，提供各生产部门发生各种费用。固定管理员提供本月变动状况，总帐会计进行计提折旧，提供制造费用-折旧费。工资核算会计进行本月工资发放计提，提供各生产部门直接人工、间接人工费用。成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其她成本资料进行成本计算，得出半成品成本。材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分派，读取半成品仓库半成品加工成本。材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（重要是半成品仓库半成品入库、出库成本）。进行半成品仓库期末解决、制单工作。成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其她成本资料进行成本计算，得出产成品成本。材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分派，读取产成品仓库产成品加工成本，具以结转销售成本。四、部门寻常业务系统解决：成本核算参数设定：成本选项：【成本管理】—【设立】—【选项】成本核算办法：某些分批法存货数据来源：记入直接材料费用：材料出库、半成品领用记入入库数量：产品竣工入库人工费用来源：来源于总帐模块折旧费用来源：来源于总帐模块其他费用来源：手工输入制造费用来源：来源于总帐模块，有明细数据精度：数量4位金额4位工序设立：【成本管理】—【设立】—【定义工序】定义工序功能是拟定哪些部门参加成本核算，以及拟定基本生产部门工序，只有被选取为“基本成本核算部门”部门，才干在“成本系统”内核算其产品或辅助服务成本，因而在此处选取基本生产部门必要与顾客在产品构造中定义父项产品生产部门相匹配。【操作办法】单击主菜单中【设立】，然后单击设立菜单中【定义工序】，如果是第一次进入此功能模块，屏幕自动显示"选取基本成本核算部门"界面；如果不是第一次进入此功能，可以从"定义工序"界面中单击〖部门〗按钮，进入该界面。左边框中自动显示所有在"基本信息设立"中定义部门，以树型构造表达。右边框中显示您选取基本成本核算部门。选取操作环节如下：用鼠标点击左框中部门树，显示出待选基本成本核算部门，用鼠标单击左边框中待选部门，该部门上有蓝色光标带，表达选中。用鼠标单击〖生产〗按钮，则选中部门被选取为"基本成本核算部门"，且该部门属性拟定为"基本生产"。成本核算部门/基本生产车间，无辅助生产部门转播车：转播车生产工程部：机加产品最后组装机加车间：机加件生产系统集成：转播车系统集成某些产品构造：【成本管理】—【设立】—【定义产品构造】由于作为成本费用分派对象，需要为每一种产成品设立产品构造，录入到产品构造里。如果是转播车产品在生产时需要机加车间、系统集成车间协作加工状况，规定增长虚拟半成品：最后产品名称（以合同号为准，生产部门为转播车）、机加某些成本对象（XX合同机加某些）、系统集成某些（XX合同集成某些），详细子件选取“转播车虚拟子件”。产品构造输入完毕进行审核后，会自动传递到成本管理模块，进行成本分派。注意：1、对于各种产品配方基本相似，可以用“复制”功能来加快录入速度。2、必要在基本设立或者是库存模块里录入产品构造，不能在成本管理系统里录入；定义费用明细及总账接口：【成本管理】—【设立】—【定义费用明细及总账接口】如果您新增长了“基本成本核算部门”，必要执行一次【定义费用明细与总账接口】功能，否则系统将无法初始化新增部门费用明细项目，您在【成本资料录入】功能内将无法录入其数据。制造费用—转播车车间、机加车间、工程部、系统集成折旧费FS("费用科目编码",月,"借","001",,"部门编码")管理人员工资FS("费用科目编码",月,"借","001",,"部门编码")机加钢板费用FS("费用科目编码",月,"借","001",,"部门编码")机加铝型材费FS("费用科目编码",月,"借","001",,"部门编码")机物料消耗FS("费用科目编码",月,"借","001",,"部门编码")喷塑费用FS("费用科目编码",月,"借","001",,"部门编码")镀锌费用FS("费用科目编码",月,"借","001",,"部门编码")木器喷漆FS("费用科目编码",月,"借","001",,"部门编码")其她制造费用FS("制造费用一级科目",月,"借","001",,"部门编码")-FS("费用科目编码",月,"借","001",,"部门编码")-FS("费用科目编码",月,"借","001",,"部门编码")【操作环节】单击主菜单中【设立】，然后单击设立菜单中【定义费用明细及与总账接口】，选取"制造费用"页。如果在[选项]中未选取"制造费用无明细"则显示列表中序号1为"折旧"，序号2为"管理人员工资"，此两行为固定行，不容许修改。如果在[选项]中选取"制造费用无明细"，列表中仅显示制造费用一项。部门名称：自动显示所有基本成本核算部门。序号：自动生成，序号为从1开始自然数。制造费用明细：如果有明细，从序号3开始输入。输入明细对所有部门有效，在一种部门下增长明细后，选取其她部门都可以使用。与总账接口：如果建账向导中选取制造费用来源于"总账系统"，此列必要定义公式，否则此列不能使用。输入公式可以使用"与账务接口"栏目内功能按钮进入向导定义公式。定义操作公式：

【操作环节】单击"取数公式"栏目内按钮可以进入公式向导界面。选取项目界面：您在此界面中可以任选一种项目名称，作为公式中一某些。您选取适当名称后，选取"下一步"，进入下级选取科目界面。选取科目界面：您在此界面可以选取科目，如果该科目是部门核算，则可以选取部门，如果该科目是项目核算，则可以选取项目。如果"继续输入公式"选项未选，下面按钮选项为〖取消〗、〖上一步〗和〖完毕〗。如果"继续输入公式"选项选中，无论是〖上一步"〗还是〖下一步〗均进入继续选取项目界面。您在所有公式都定义完毕后，选取〖完毕〗，返回调用界面，同步在界面中显示公式定义成果。备注：制造费用明细下相应费用明细可以依照重要性原则，选取某些较重要明细进行单独管理，其她制造费用进行汇总管理（注意上图公式）。对于机加车间钢板费用、铝型材费用、机物料通过存货核算模块制单到总账，从总账取出，按照本月各产品消耗重量进行分派。对于各产品外协费用（喷塑、镀锌、木面喷漆）作为其她费用明细进行管理。人工费用—转播车车间、机加车间、工程部、系统集成转播车车间FS("4010101",月,"借","001",)机加车间FS("4010104",月,"借","001",)工程部FS("4010105",月,"借","001",)系统集成FS("4010106",月,"借","001",)其她费用——喷塑费用、镀锌费用、木件喷漆（手工输入）费用以及材料分派率：共用材料分派率：按照实际产量和产品构造耗用范畴进行分派；（机加车间通过科目进行按照自定义分派率，转播车材料所有是转播车专用材料，）制造费用分派率：按照费用明细进行分派。折旧费用、管理人员工资、其她制造费用每个部门实际工时进行分派。钢板消耗：自定义分派率（钢板消耗重量）铝型材消耗：自定义分派率（铝型材消耗重量）自定义分派率：顾客在定义制造费用分派率定义中，单击"自定义"旁按钮，则进入分派率自定义界面。可选费用分派原则项目：显示项目为"产品实际工时、产品单位定额工时、产品竣工数量、产品入库数量、产品单位筹划成本、产品单位材料定额成本、产品筹划价格、产品参照成本、产品参照售价、产品最新成本、产品最低售价、产品单位筹划人工费用、产品单位筹划材料费用、产品单位筹划制造费用、产品单位筹划辅助费用、产品单位筹划其她费用、产品专用材料成本"。公式定义：容许顾客通过公式输入参照选取录入，选取录入时，以鼠标单击"可选费用分派原则项目"或"运算符"栏目内容，则所选项目或符号显示于"费用分派原则公式定义"栏目内。[增长]：在"分派原则项目"选取框内显示录入状态条，容许新增分派原则项目名称，手工录入项目名称字符串，最大长度20，不容许为空，如果为空，提示"请输入项目名称"。"分派原则项目"不容许重复，如重名，提示"该项目已存在，请重新录入"。

[删除]：容许删除顾客已增长"分派原则项目"，系统提供项目不容许删除，提示"系统提供项目不容许删除"。如果顾客增长"分派原则项目"已在"分派原则录入"中录入数据，也容许删除，但所有在"分派原则录入"中已录入该原则数据将同步被清空。[确认]：对录入公式进行合法性校验，如果录入公式非法，则提示顾客"非法公式，请重新定义"。如果录入公式合法则不做提示，保存修改成果返回上一界面。对于没有成本计算公式只是用来进行参加分派，添加完毕项目后，直接双击，在公式定义[取消]：放弃所做修改，返回上一界面。人工费用分派率：按照实际工时进行分派其他费用分派率：无在产品成本：按照产品约当系数，为0.85寻常成本核算环节材料及外购成品人工费用表材料及外购成品人工费用表制造费用表折旧费用其他费用表其他费用竣工工时日报在产品盘点表工时日报表工序产品耗用竣工产品解决表分派原则表成本计算凭证解决月末结账数据录入：材料及外购半成品：【操作环节】按照部门进行取数单击【数据录入】菜单中【材料及外购半成品耗用表】。如果顾客选取材料存货数据来源于存货系统，在页签中选取"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从"存货系统"读取本月领料数据，并且显示成果，容许手工修改。在存货核算系统指定了成本对象材料领用为产品专用材料，不背面材料分派。提示：在"存货系统"中录入材料出库单必要执行了"存货系统"【单据记账】功能后，其数据才干被本系统读取过来。您每次变更出库数据后，必要执行〖取数〗功能才干重新取数。如果发现已录入材料出库单未被读取，请检查单据与否记账、出库单上出库类别与否被本系统选取、部门与否相符。在"材料及外购半成品耗用表"中，从"存货系统"读取数据时，不判断"存货系统"与否进行月末结账，由顾客依照自己实际状况控制取数时间点。人工费用表：【操作环节】按照部门进行取数在【选项】中"人工费用来源"中选取"来源于总账系统"。单击【数据录入】菜单中【人工费用表】。用鼠标单击"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设立】中定义"人工费用与总账"接口公式），并显示成果，容许修改。〖上期〗：单击〖上期〗按钮，可以使用调用上期功能，将选取历史数据调入当期。折旧费用表：【操作环节】按照部门进行取数在【选项】中"折旧来源"中选取"来源于总账系统"。单击【数据录入】菜单中【折旧费用表】。用鼠标单击"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设立】中定义"折旧与总账"接口公式），并显示成果，容许修改。〖上期〗：单击〖上期〗按钮，可以使用调用上期功能，将选取历史数据调入当期。制造费用表：【操作环节】按照部门进行取数在【选项】中"制造费用来源"中选取"来源于总账系统"。单击【数据录入】菜单中【制造费用表】。用鼠标单击"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设立】中定义"制造费用与总账"接口公式），并显示成果，容许修改。期间：显示当前会计期间。部门：单击下拉按钮，自动显示所有基本成本核算部门，用鼠标单击需要输入部门进行选取部门。制造费用明细：自动显示【设立】中定义所有"制造费用明细"。金额：自动显示从总账系统取数成果。〖上期〗：单击〖上期〗按钮，可以使用调用上期功能，将选取历史数据调入当期。〖取数〗：重新从总账系统取数，并且用新数据覆盖原有数据。其他费用表：【操作环节】在【选项】中"其她费用来源"中选取"手工录入"。单击【数据录入】菜单中【其她费用表】。按照部门+产品进行明细录入数据。重要涉及喷塑费用、电镀费用、木件加工等外协费用。工时日报:【操作环节】本表用于录入各产品实际生产工时记录数据。顾客可以按天录入或一次录入，系统最后会汇总所有日期工时之和。由于制造费用分派率中采用了"按实际工时"计算，则每个会计期间，必要输入工时日报表。此表是日报表，由系统自动汇总成月报表。竣工产品日报:【操作环节】单击【数据录入】菜单中【竣工产品日报表】。本表用于录入各产品实际竣工数量记录数据。顾客可以按天录入或一次录入，系统最后会汇总所有日期竣工数量之和。本表数据为计算成本所必要，如果未录入竣工数量则无法进行计算。净产量=竣工数量-废品数量。在产品盘点表：【操作环节】单击【数据录入】菜单中【在产品盘点表】。用鼠标单击"当期数据"，进入输入界面。部门：点击下拉钮，可以从显示出所有基本生产部门中选取想查看部门。通过"定位"按钮，可以录入生产批号、产品编码进行迅速定位。领用类别：分为共用材料和专用材料两项选取。共用材料是部门领用材料，专用材料是产品直接领用材料。在"在产品盘点表"中，"共用材料"录入二级界面，执行月末结账后显示两列"平均单价"和"金额"。顾客需要录入在产品在线数量、竣工数量、在产工时，系统根据在产品数量、工时进行成本计算。当顾客在在产品成本分派率中选取按实际工时分派时，分派率=待分派费用/实际总工时。工序产品耗用表：【操作环节】本表用于录入工序产品间（即产品构造中父子项产品之间）互相领用数量，本处领用数量是指公司车间内部物品直接转移，而不是通过仓库收发来核算。每个会计期间都需要输入工序产品耗用日报表，本表中输入数据是指在各生产部门、工序之间直接结转产品数量，不涉及通过"存货系统"办理竣工入库手续产品。工序产品耗用表是日报表，系统自动汇总成月报表。竣工产品解决表：【操作环节】单击【数据录入】菜单中【竣工产品解决表】。部门：单击参照钮，自动显示所有基本生产部门，从中选取需要输入数据部门。单击〖取数〗按钮，从存货系统取到产品入库数量,可以查看数据与否录入错误。分派原则表：【操作环节】单击【数据录入】中【分派原则表】。分派原则表重要是提供顾客录入在“分派率自定义”中新增长费用分派原则所相应各产品数据，在既有数据中需要上报是：机加产品钢板消耗重量、机加车间铝型材分派原则。成本计算：【成本管理】—【核算】—【成本计算】单击主菜单中【核算】，然后单击菜单中【成本计算】。系统依照顾客选取计算模式进行成本计算。成本计算计算过程一步完毕：容许选取，依照顾客选取计算办法、分派率、录入成本资料自动完毕计算，不需要顾客干预。成本计算过程分环节进行：容许选则，依照顾客选取计算办法、分派率、录入成本资料进行计算，计算分四步进行，由顾客控制完毕，计算中间成果容许查询。成本计算完毕后，顾客可以到【我账表】中查看计算成果。注意：只要顾客录入成本资料满足成本计算需要，顾客可以随时进行成本计算，但只有成本数据有效时计算成果可以定义凭证。系统判断数据与否有效根据是：除总账和存货系统以外所有本系统读取数据其她子系统均已经进行了月末结账，即数据不再发生变更，同步顾客必要在成本系统有关资料录入表中重新执行了〖取数〗功能。以有效数据计算成本后，不能再进行本期成本计算。但是，顾客可以通过执行主菜单【核算】下【恢复结账前状态】功能，将"占用其她系统数据"标志取消；同步需将已经生成凭证所有删除（如果凭证已经记账，可以在【凭证解决】功能中做红字冲销凭证，并将该红字凭证记账），才可以重新执行【成本计算】功能。凭证解决：顾客在以有效数据进行成本计算后，可以进行本期凭证解决，在生成凭证前，一方面要定义凭证。凭证定义：系统按部门自动生成产品本期所耗用制造费用，由顾客定义凭证借、贷方和摘要，系统在此基本上生成凭证。上期定义凭证借、贷方在本期依然有效，并容许在此基本上修改，形成本期凭证借、贷方。【操作环节】制造费用结转：在主菜单中【核算】中选取【凭证解决】，然后单击菜单中【定义凭证】，选取"结转制造费用"页。期间：自动显示登录期间。可以选取其她期间，显示选取期间定义。部门：单击下拉按钮，自动显示所有基本生产部门和辅助生产部门，从中选取需要定义凭证部门。明细：下拉列表中显示所有已定义制造费用明细项目，顾客可以从中选取需要定义凭证明细项目。产品编码、产品名称：如果是基本生产车间，自动显示该部门所有产品；如果是辅助生产部门，显示该部门定义服务。金额：自动显示计算中归集产品或服务耗用制造费用各明细项目金额，只是本工序产品耗用，不涉及领用其她工序产品转入。容许修改。"借方"、"贷方"由顾客选取账套中科目填入。规定不许为空。单击旁边〖参照〗按钮，显示科目输入参照。工序领用半成品成本结转：在主菜单中【核算】中选取【凭证解决】，然后单击菜单中【定义凭证】，选取"结转工序产品耗用"页。期间：自动显示登录期间。可以选取其她期间，显示选取期间定义。部门：单击按钮，自动显示所有基本生产部门，从中选取需要定义凭证部门。领用工序工序产品编码、领用工序工序产品名称：自动显示所选部门工序产品中本期间领用了其她工序产品。被领用工序工序产品编码、被领用工序工序产品名称：自动显示该工序产品领用其她工序产品。金额：自动显示被领用工序产品被领用数量与计算出该工序产品单位成本乘积。注意：无论选取期间与否结账，如果显示数据记录已经生成凭证，则其不容许修改。本项限制对所有定义凭证页都起作用。顾客在定义凭证时，点击鼠标右键可以对已录入一条或几条"借、贷方科目"和"摘要"信息进行复制、粘贴，以避免重复操作。本项功能对所有定义凭证页都起作用。凭证生成：在主菜单中【核算】中选取【凭证解决】，然后单击菜单中【自动生成凭证】，如果是第一次进入此功能，自动进入"生成凭证方式"界面；如果不是第一次进入此功能，单击〖设立〗按钮，也可进入"生成凭证方式"界面。在"批量生成"和"选取生成"之中只能任选一种，系统默以为"选取生成"。

"批量生成"是指将"自动生成凭证表"中记录一次所有生成凭证。

"选取生成"是指依照顾客选取生成凭证记录，生成凭证。选取"批量生成"，界面内直线下两个复选项均可以使用；选取"选取生成"则只有"将科目合并"项可以使用。"按部门拆分"是指按照部门不同，系统将自动将一种部门记录归入一张凭证内。"将一张凭证中相似科目进行合并"是指选取该项功能后，系统将自动完毕相似科目合并。采购管理库存管理固定资产工资管理采购管理库存管理固定资产工资管理应付账款总账存货核算销售管理应收账款成本核算【成本管理】—【核算】—【月末结账】在主菜单中【核算】中点击【月末结账】菜单。系统将分四步进行月末结账解决：(1)显示系统当前容许进行月末结账"待结账月份"，该月份为系统内已结账月份之后第一种会计月份，不容许更改。(